2026年基金從業(yè)基礎(chǔ)知識試題含答案一、單項選擇題（共10題，每題1分）1.下列關(guān)于基金份額凈值計算的表述，正確的是（）。A.基金份額凈值是在基金資產(chǎn)總值基礎(chǔ)上扣除管理費后計算得出B.基金份額凈值等于基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額C.基金份額凈值受基金已實現(xiàn)收益的影響，但不受未實現(xiàn)收益的影響D.基金份額凈值每日計算并公告，但通常不進行復核2.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)（）。A.簡潔明了，避免使用專業(yè)術(shù)語B.全面、準確、及時，并與投資者利益密切相關(guān)C.保持一致性，不同時間披露的信息應(yīng)無重大差異D.側(cè)重于基金業(yè)績，忽略風險提示3.下列不屬于基金管理人內(nèi)部控制目標的是（）。A.防范和化解經(jīng)營風險B.保障基金財產(chǎn)安全C.提高基金運作效率D.最大化基金短期收益4.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售前（）日內(nèi)，將基金募集申請文件提交中國證監(jiān)會注冊。A.5B.10C.15D.205.下列關(guān)于QDII基金投資限制的表述，錯誤的是（）。A.QDII基金投資于境外證券期貨市場的比例，不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%B.QDII基金投資單一非金融類境外上市交易的證券，比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%C.QDII基金不得投資于境外房地產(chǎn)、大宗商品等資產(chǎn)D.QDII基金投資于境外市場的比例不受中國證監(jiān)會監(jiān)管6.基金托管人對基金財產(chǎn)的保管職責不包括（）。A.辦理基金財產(chǎn)的清算、交割事宜B.對基金資產(chǎn)進行估值C.監(jiān)督基金管理人的投資運作D.保管基金份額持有人名冊7.基金合同應(yīng)記載的必備條款不包括（）。A.基金運作方式B.基金份額持有人、基金管理人、基金托管人的權(quán)利義務(wù)C.基金資產(chǎn)凈值的計算方法D.基金管理人的收費標準8.下列關(guān)于基金銷售費用的表述，錯誤的是（）。A.基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費B.C類份額通常不收取申購費，但可能收取銷售服務(wù)費C.基金銷售費用不得低于基金合同約定的最低標準D.基金銷售費用在基金資產(chǎn)中列支，不直接影響投資者收益9.基金定期報告中的“管理層討論與分析”部分，主要內(nèi)容包括（）。A.基金資產(chǎn)凈值和份額凈值的變動情況B.基金投資策略和業(yè)績表現(xiàn)分析C.基金風險因素和應(yīng)對措施D.基金管理人及基金托管人的變更情況10.下列關(guān)于基金投資于非上市權(quán)益類資產(chǎn)的說法，錯誤的是（）。A.基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)需符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定B.基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%C.基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)無需披露具體投資標的D.基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)不受基金合同約定的投資范圍限制二、多項選擇題（共10題，每題2分）1.基金合同應(yīng)載明的必備條款包括（）。A.基金名稱B.基金運作方式C.基金資產(chǎn)凈值的計算方法D.基金管理人和基金托管人的職責E.基金收益分配原則2.下列屬于基金信息披露禁止行為的是（）。A.未經(jīng)許可，在宣傳材料中夸大基金業(yè)績B.未經(jīng)持有人大會決議，披露基金未實現(xiàn)收益C.在基金招募說明書中隱瞞風險因素D.仿冒基金管理人名義發(fā)布虛假信息E.在基金定期報告中披露基金管理人未公開的關(guān)聯(lián)交易信息3.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括（）。A.財務(wù)控制B.信息技術(shù)控制C.投資風險控制D.信息披露控制E.經(jīng)營決策控制4.QDII基金的投資范圍包括（）。A.境外股票、債券B.境外期貨、期權(quán)C.境外房地產(chǎn)、大宗商品D.境外基金份額E.境外銀行存款、可轉(zhuǎn)換債券5.基金銷售費用結(jié)構(gòu)包括（）。A.申購費B.贖回費C.銷售服務(wù)費D.管理費E.托管費6.基金定期報告應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.基金財務(wù)報表B.管理層討論與分析C.基金投資組合報告D.基金持有人結(jié)構(gòu)E.基金管理人及托管人變更情況7.基金投資于非上市權(quán)益類資產(chǎn)的條件包括（）。A.符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定B.非上市權(quán)益類資產(chǎn)投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的20%C.基金合同已明確約定投資范圍D.基金托管人對投資運作進行監(jiān)督E.基金管理人具備相應(yīng)的投資能力8.基金募集申請文件應(yīng)包括（）。A.基金募集申請報告B.基金合同草案C.基金招募說明書草案D.基金托管協(xié)議草案E.基金投資策略說明9.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)（）。A.與投資者利益密切相關(guān)B.及時反映基金運作情況C.保持一致性，避免誤導投資者D.簡潔明了，避免使用專業(yè)術(shù)語E.充分揭示風險因素10.基金管理人及托管人的職責包括（）。A.基金財產(chǎn)的保管B.基金資產(chǎn)的估值C.基金投資運作的監(jiān)督D.基金信息披露E.基金收益分配三、判斷題（共10題，每題1分）1.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，每日計算并公告。（）2.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售前10日內(nèi)，將基金募集申請文件提交中國證監(jiān)會注冊。（）3.QDII基金投資于境外市場的比例不受中國證監(jiān)會監(jiān)管。（）4.基金托管人對基金財產(chǎn)的保管職責包括對基金資產(chǎn)進行估值。（）5.基金合同應(yīng)記載基金管理人和基金托管人的權(quán)利義務(wù)。（）6.基金銷售費用在基金資產(chǎn)中列支，不直接影響投資者收益。（）7.基金定期報告中的“管理層討論與分析”部分，主要內(nèi)容包括基金投資策略和業(yè)績表現(xiàn)分析。（）8.基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。（）9.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露的信息應(yīng)與投資者利益密切相關(guān)。（）10.基金管理人及托管人對基金財產(chǎn)的安全保管負有共同責任。（）答案及解析一、單項選擇題答案及解析1.B解析：基金份額凈值（NAV）=基金資產(chǎn)凈值（NAV）÷基金總份額?；鹳Y產(chǎn)凈值是在基金資產(chǎn)總值基礎(chǔ)上扣除負債后計算得出，與管理費無關(guān)。2.B解析：實質(zhì)性原則要求披露的信息應(yīng)與投資者利益密切相關(guān)，全面、準確、及時，并充分揭示風險。3.D解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標包括防范風險、保障財產(chǎn)安全、提高效率等，但并非最大化短期收益。4.C解析：根據(jù)《證券投資基金法》，基金募集申請文件應(yīng)在基金份額發(fā)售前15日內(nèi)提交中國證監(jiān)會注冊。5.A解析：QDII基金投資于境外證券期貨市場的比例，不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%，而非100%。6.B解析：基金托管人對基金財產(chǎn)的保管職責包括清算、交割、保管份額持有人名冊等，但不負責估值。估值由基金管理人負責。7.D解析：基金合同必備條款包括基金名稱、運作方式、持有人權(quán)利義務(wù)、管理人職責等，但收費標準屬于招募說明書內(nèi)容。8.D解析：基金銷售費用在基金資產(chǎn)中列支，會直接影響投資者收益。9.B解析：“管理層討論與分析”主要分析基金投資策略、業(yè)績表現(xiàn)及風險因素。10.C解析：基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)需披露具體投資標的，否則無法滿足透明度要求。二、多項選擇題答案及解析1.A、B、C、D、E解析：基金合同必備條款包括基金名稱、運作方式、凈值計算方法、管理人職責、收益分配原則等。2.A、B、C、D、E解析：基金信息披露禁止夸大業(yè)績、隱瞞風險、仿冒名義、發(fā)布虛假信息等行為。3.A、B、C、D、E解析：基金管理人內(nèi)部控制包括財務(wù)、信息技術(shù)、投資風險、信息披露、經(jīng)營決策等控制。4.A、B、D、E解析：QDII基金可投資境外股票、債券、基金份額、銀行存款等，但不得投資房地產(chǎn)、大宗商品。5.A、B、C解析：基金銷售費用包括申購費、贖回費、銷售服務(wù)費，管理費和托管費屬于基金運營費用。6.A、B、C、D、E解析：基金定期報告應(yīng)披露財務(wù)報表、管理層討論、投資組合、持有人結(jié)構(gòu)、管理人變更等。7.A、B、C、D、E解析：基金投資非上市權(quán)益類資產(chǎn)需符合監(jiān)管規(guī)定、比例限制、合同約定，并接受托管人監(jiān)督。8.A、B、C、D、E解析：基金募集申請文件包括募集報告、合同草案、招募說明書草案、托管協(xié)議草案、投資策略說明等。9.A、B、C、E解析：實質(zhì)性原則要求信息與投資者利益相關(guān)、及時反映運作、保持一致性、充分揭示風險。10.A、B、C、D、E解析：基金管理人及托管人職責包括財產(chǎn)保管、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督、信息披露、收益分配等。三、判斷題答案及解析1.正確解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，每日計算并公告。2.正確解析：根據(jù)《證券投資基金法》，基金募集申請文件應(yīng)在基金份額發(fā)售前15日內(nèi)提交中國證監(jiān)會注冊。3.錯誤解析：QDII基金投資于境外市場的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%，受中國證監(jiān)會監(jiān)管。4.錯誤解析：基金托管人對基金財產(chǎn)的保管職責不包括估值，估值由基金管理人負責。5.正確解析：基金合同應(yīng)明確管理人和托管人的權(quán)利義務(wù)。6.錯誤解析：基金銷售費用