PAGE標(biāo)準(zhǔn)報銷規(guī)范制度范本一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的報銷行為，確保費用支出的合理性、真實性和合規(guī)性，加強財務(wù)管理，保障公司/組織的正常運營。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須是實際發(fā)生的，不得虛報、假報。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司/組織的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司/組織的各項規(guī)章制度。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷范圍（一）差旅費1.交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、船票等公共交通工具的票價，以及因出差乘坐出租車、網(wǎng)約車等產(chǎn)生的費用。2.住宿費用：員工因出差需要在外住宿的，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。3.餐飲補貼：根據(jù)出差地區(qū)的不同，給予相應(yīng)的餐飲補貼，用于支付出差期間的餐飲費用。4.其他費用：如出差期間的市內(nèi)交通費、通訊費等。（二）業(yè)務(wù)招待費1.招待客戶的餐飲費用：因業(yè)務(wù)需要招待客戶的，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷餐飲費用。2.招待客戶的禮品費用：贈送客戶的禮品，應(yīng)符合公司/組織的規(guī)定，并按照相關(guān)流程進行審批。3.其他招待費用：如招待客戶的娛樂費用、會議費用等。（三）辦公用品費1.辦公文具：如紙張、筆、筆記本、文件夾等。2.辦公設(shè)備：如電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機等。3.辦公耗材：如墨盒、硒鼓、紙張等。（四）通訊費1.手機話費：員工因工作需要使用手機的，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷手機話費。2.固定電話費：公司/組織的固定電話費用。（五）差旅費1.交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、船票等公共交通工具的票價，以及因出差乘坐出租車、網(wǎng)約車等產(chǎn)生的費用。2.住宿費用：員工因出差需要在外住宿的，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。3.餐飲補貼：根據(jù)出差地區(qū)的不同，給予相應(yīng)的餐飲補貼，用于支付出差期間的餐飲費用。4.其他費用：如出差期間的市內(nèi)交通費、通訊費等。（六）培訓(xùn)學(xué)習(xí)費1.參加外部培訓(xùn)的費用：員工因工作需要參加外部培訓(xùn)的，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后，按照相關(guān)規(guī)定報銷培訓(xùn)費用。2.購買學(xué)習(xí)資料的費用：購買與工作相關(guān)的學(xué)習(xí)資料，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后，按照相關(guān)規(guī)定報銷費用。（七）其他費用1.水電費：公司/組織的水電費支出。2.物業(yè)費：公司/組織辦公場所的物業(yè)費支出。3.郵寄費：因工作需要郵寄文件、資料等產(chǎn)生的費用。4.其他經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)的費用。三、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出的，應(yīng)提前填寫費用申請表，詳細說明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字，確認費用的合理性和必要性。（二）費用報銷1.員工在費用發(fā)生后，應(yīng)及時收集相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證，并按照公司/組織的要求進行整理和粘貼。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。3.員工將整理好的報銷憑證和費用申請表一并提交給財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到員工的報銷申請后，應(yīng)按照本制度的規(guī)定對報銷憑證和費用申請表進行審核。2.審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、有效性，費用的合理性、合規(guī)性，報銷流程的完整性等。3.如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題或費用不符合規(guī)定的，財務(wù)部門應(yīng)及時與員工溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。（四）審批簽字1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的報銷申請，應(yīng)提交給公司/組織的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批簽字。2.審批簽字的流程和權(quán)限按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（五）報銷支付1.經(jīng)審批簽字后的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)按照公司/組織的規(guī)定及時進行報銷支付。2.報銷支付的方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體方式按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費標(biāo)準(zhǔn)1.交通費用：飛機票：根據(jù)出差的緊急程度和實際情況，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)艙位?；疖嚻保喊凑展?組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)車次和座位。汽車票、船票：按照實際票價報銷。出租車、網(wǎng)約車：在市內(nèi)因工作需要乘坐出租車、網(wǎng)約車的，應(yīng)注明起止地點和事由，并按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)檔次。員工應(yīng)選擇符合公司/組織規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的酒店或住宿場所，并按照實際發(fā)生的住宿費報銷。3.餐飲補貼：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)檔次。餐飲補貼按照出差的自然天數(shù)計算，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。（二）業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)1.招待客戶的餐飲費用：按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，每次招待費用不得超過規(guī)定的限額。招待費用應(yīng)注明招待對象、事由、時間等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.招待客戶的禮品費用：贈送客戶的禮品應(yīng)符合公司/組織的規(guī)定，價值不得超過規(guī)定的限額。禮品費用應(yīng)注明禮品名稱、數(shù)量、價值等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.其他招待費用：如招待客戶的娛樂費用、會議費用等，應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）辦公用品費標(biāo)準(zhǔn)1.辦公文具：根據(jù)實際工作需要，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)購買辦公文具。辦公文具的采購應(yīng)通過正規(guī)渠道，確保質(zhì)量和價格合理。2.辦公設(shè)備：購買辦公設(shè)備應(yīng)提前提出申請，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后按照相關(guān)規(guī)定進行采購。辦公設(shè)備的采購應(yīng)符合公司/組織的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排。3.辦公耗材：按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)購買辦公耗材，確保辦公設(shè)備的正常使用。辦公耗材的采購應(yīng)通過正規(guī)渠道，確保質(zhì)量和價格合理。（四）通訊費標(biāo)準(zhǔn)1.手機話費：根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，分為不同的手機話費報銷標(biāo)準(zhǔn)檔次。員工應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷手機話費，超出部分自理。2.固定電話費：公司/組織的固定電話費用按照實際發(fā)生額報銷。（五）培訓(xùn)學(xué)習(xí)費標(biāo)準(zhǔn)1.參加外部培訓(xùn)的費用：員工參加外部培訓(xùn)應(yīng)提前提出申請，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后按照相關(guān)規(guī)定報銷培訓(xùn)費用。培訓(xùn)費用應(yīng)包括培訓(xùn)學(xué)費、教材費、住宿費、餐飲費等，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.購買學(xué)習(xí)資料的費用：購買與工作相關(guān)的學(xué)習(xí)資料，應(yīng)經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后按照相關(guān)規(guī)定報銷費用。學(xué)習(xí)資料的費用應(yīng)包括書籍、雜志、光盤等，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。（六）其他費用標(biāo)準(zhǔn)1.水電費：公司/組織的水電費按照實際發(fā)生額報銷。2.物業(yè)費：公司/組織辦公場所的物業(yè)費按照實際發(fā)生額報銷。3.郵寄費：因工作需要郵寄文件、資料等產(chǎn)生的費用，按照實際發(fā)生額報銷。4.其他經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)的費用：按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。五、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、可辨。3.發(fā)票的開具日期應(yīng)與費用發(fā)生日期相符，發(fā)票的金額應(yīng)與報銷金額一致。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確。2.收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章，印章應(yīng)清晰、可辨。3.收據(jù)的開具日期應(yīng)與費用發(fā)生日期相符，收據(jù)的金額應(yīng)與報銷金額一致。（三）其他憑證1.如車票、機票、住宿發(fā)票等，應(yīng)確保憑證的真實性、合法性和有效性。2.憑證應(yīng)注明費用的用途、金額、時間等信息，并與費用申請表一致。六、報銷時間規(guī)定（一）月度報銷1.員工應(yīng)在每月的[具體日期]前，將上月的報銷憑證和費用申請表提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)在每月的[具體日期]前完成對上月報銷申請的審核和支付。（二）季度報銷1.對于一些季度性的費用支出，如季度獎金、季度培訓(xùn)費用等，員工應(yīng)在每季度末的[具體日期]前，將相關(guān)的報銷憑證和費用申請表提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)在每季度末的[具體日期]前完成對季度報銷申請的審核和支付。（三）年度報銷1.對于一些年度性的費用支出，如年度績效獎金、年度培訓(xùn)費用等，員工應(yīng)在每年末的[具體日期]前，將相關(guān)的報銷憑證和費用申請表提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)在每年末的[具體日期]前完成對年度報銷申請的審核和支付。七、報銷審批權(quán)限（一）部門負責(zé)人審批1.員工的日常費用報銷，如辦公用品費、通訊費、差旅費等，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。2.部門負責(zé)人應(yīng)審核費用的合理性和必要性，確保費用支出符合公司/組織的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定。（二）財務(wù)部門審核1.財務(wù)部門收到員工的報銷申請后，應(yīng)按照本制度的規(guī)定對報銷憑證和費用申請表進行審核。2.審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、有效性，費用的合理性、合規(guī)性，報銷流程的完整性等。（三）公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批1.對于一些重大的費用支出，如業(yè)務(wù)招待費、大額辦公用品費、大額培訓(xùn)學(xué)習(xí)費等，應(yīng)經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.公司/組織領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)審核費用的必要性和合理性，確保費用支出符合公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算安排。八、違規(guī)處理（一）虛報、假報費用1.員工如有虛報、假報費用的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司/組織將追回虛報、假報的費用，并按照虛報、假報金額的[X]倍進行罰款。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司/組織將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動合同。（二）違反報銷流程1.員工如違反報銷流程，未按照規(guī)定填寫費用申請表、提交報銷憑證等，公司/組織將