PAGE建立規(guī)范借款制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范借款行為，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本借款制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及因業(yè)務往來與公司發(fā)生借款關系的外部單位或個人。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。2.審批規(guī)范原則：嚴格執(zhí)行借款審批流程，確保借款用途合理、金額準確、還款計劃明確。3.風險可控原則：充分評估借款風險，采取有效措施保障借款按時足額收回，避免形成壞賬。4.責任明確原則：明確借款人和審批人的責任，對借款行為及還款情況進行全程跟蹤和監(jiān)督。二、借款申請與審批（一）借款申請條件1.因公司業(yè)務需要，如出差、采購、項目費用等，確需預支款項的。2.借款用途必須真實、合理、合規(guī)，不得用于與公司業(yè)務無關的事項。3.借款人應具備償還借款的能力，原則上應在預計還款期限內有足夠的資金來源。（二）借款申請流程1.借款人填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.將《借款申請表》提交至部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況對借款申請的必要性、合理性進行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將申請表提交至財務部門。財務部門對借款金額的合理性、還款來源等進行審核，并核實借款人以往的借款及還款情況。4.財務審核通過后，根據(jù)借款金額大小，分別提交至相應層級的領導審批。借款金額較小的，由部門分管領導審批；借款金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）審批要點1.借款用途是否明確、合理，是否與公司業(yè)務相關。2.借款金額是否與實際需求相符，是否存在虛報、多報的情況。3.預計還款日期是否合理，是否考慮了借款人的資金狀況和業(yè)務進展情況。4.借款人的信用狀況是否良好，以往是否存在逾期還款等不良記錄。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工因出差借款，根據(jù)出差地點、時間等因素確定借款額度，一般不超過預計出差費用的總額。2.因采購等業(yè)務借款，根據(jù)采購合同金額及實際需要支付的預付款比例確定借款額度，但最高不得超過合同金額的一定比例（如[X]%）。3.特殊情況需要大額借款的，需經(jīng)公司領導特別審批，并說明借款的必要性和還款計劃。（二）借款期限1.出差借款原則上應在出差返回后[X]個工作日內報銷沖賬，如有特殊情況不能及時報銷的，需提前向財務部門說明原因并申請延期。2.采購等業(yè)務借款應根據(jù)合同約定的付款期限確定借款期限，但最長不得超過[X]個月。3.其他臨時性借款期限一般不超過[X]個月，如有特殊情況需要延長借款期限的，需重新辦理借款審批手續(xù)。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.對于采購借款，借款人應嚴格按照采購合同執(zhí)行，確保款項用于指定的采購項目。3.在借款使用過程中，如有需要調整借款用途或金額的，必須重新辦理借款審批手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對借款使用情況進行跟蹤檢查，核實借款是否按規(guī)定用途使用，是否存在挪用、截留等情況。2.部門負責人應對本部門員工的借款使用情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促借款人整改。3.公司審計部門有權對借款情況進行審計，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依法依規(guī)追究相關人員的責任。五、還款管理（一）還款方式及時間1.借款人應按照借款審批時確定的還款計劃按時足額還款。還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉賬等方式。2.如通過銀行轉賬還款的，借款人應確保還款賬戶信息準確無誤，并在還款日前將款項足額存入還款賬戶。3.對于到期未能按時還款的，財務部門應及時發(fā)出催款通知，提醒借款人履行還款義務。（二）逾期還款處理1.借款人如逾期未能還款，應向財務部門說明原因，并申請延期還款。延期還款申請需經(jīng)原借款審批流程重新審批。2.對于多次逾期還款或逾期時間較長的借款人，公司將采取相應的處罰措施，如從借款人工資中扣除逾期借款金額、限制其再次借款等。3.如因借款人逾期還款給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究借款人的賠償責任。六、特殊情況借款（一）備用金借款1.對于因工作需要經(jīng)常發(fā)生小額費用支出的崗位，可申請備用金借款。備用金借款額度根據(jù)崗位業(yè)務量及費用支出情況確定，一般不超過[X]元。2.備用金借款人應定期（如每月）向財務部門報銷沖賬，保持備用金余額與實際業(yè)務支出相符。3.如因工作變動等原因不再需要備用金的，借款人應及時歸還備用金。（二）臨時周轉借款1.因公司臨時性資金周轉困難等特殊情況，經(jīng)公司領導批準，可向員工或外部單位臨時借款。2.臨時周轉借款應明確借款金額、借款期限、還款方式等條款，并簽訂借款協(xié)議。3.借款到期后，公司應按照借款協(xié)議及時歸還借款，并支付相應的利息（如有約定）。七、外部單位借款（一）借款對象及條件1.與公司有業(yè)務往來的供應商、合作伙伴等外部單位，因業(yè)務需要確需向公司借款的，可提出借款申請。2.外部單位借款應具備良好的商業(yè)信譽，財務狀況穩(wěn)定，具有償還借款的能力。3.外部單位借款申請需提供相關業(yè)務合同、財務報表等資料，以便公司評估其借款風險。（二）借款審批與管理1.外部單位借款申請流程與公司員工借款申請流程基本相同，需經(jīng)公司相關部門審核及領導審批。2.公司與外部單位簽訂借款協(xié)議，明確借款金額、借款期限、還款方式、違約責任等條款。3.財務部門應定期對外部單位借款使用情況及還款情況進行跟蹤管理，確保借款安全回收。八、附則（一）解釋權