PAGE規(guī)范活動(dòng)預(yù)算制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司活動(dòng)預(yù)算管理，確保活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的合理使用，提高資金使用效益，保障活動(dòng)順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部組織的各類會(huì)議、培訓(xùn)、團(tuán)建、營(yíng)銷推廣等活動(dòng)的預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：活動(dòng)預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：預(yù)算應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的實(shí)際需求和規(guī)模，科學(xué)合理地安排各項(xiàng)費(fèi)用，避免浪費(fèi)和不合理支出。3.完整性原則：全面涵蓋活動(dòng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，確保預(yù)算的完整性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和突破。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.活動(dòng)策劃方案，明確活動(dòng)的主題、形式、規(guī)模、時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容。2.過(guò)往類似活動(dòng)的費(fèi)用支出情況，進(jìn)行參考和分析。3.公司相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)行情。（二）編制流程1.活動(dòng)主辦部門(mén)負(fù)責(zé)：根據(jù)活動(dòng)策劃方案，結(jié)合上述編制依據(jù)，詳細(xì)列出活動(dòng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，包括但不限于場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、餐飲、交通、物料制作、嘉賓費(fèi)用、宣傳推廣等，并預(yù)估各項(xiàng)費(fèi)用的金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)活動(dòng)主辦部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用項(xiàng)目的合理性、金額的準(zhǔn)確性以及是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。對(duì)于不符合要求的項(xiàng)目，提出修改意見(jiàn)，由活動(dòng)主辦部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的預(yù)算草案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)活動(dòng)的重要性、預(yù)算規(guī)模等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，審批通過(guò)后，預(yù)算正式確定。（三）預(yù)算內(nèi)容1.場(chǎng)地費(fèi)用：包括活動(dòng)場(chǎng)地的租賃費(fèi)用、場(chǎng)地布置費(fèi)用等。2.設(shè)備費(fèi)用：如音響設(shè)備、燈光設(shè)備、投影儀、舞臺(tái)道具等的租賃或購(gòu)置費(fèi)用。3.餐飲費(fèi)用：根據(jù)活動(dòng)的形式和規(guī)模，確定餐飲的標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算，包括午餐、晚餐及茶歇等。4.交通費(fèi)用：如活動(dòng)期間的車輛租賃、接送機(jī)（站）等費(fèi)用。5.物料費(fèi)用：制作活動(dòng)所需的宣傳資料、禮品、證件、指示牌等物料的費(fèi)用。6.嘉賓費(fèi)用：邀請(qǐng)嘉賓的出場(chǎng)費(fèi)、住宿費(fèi)、差旅費(fèi)等。7.宣傳推廣費(fèi)用：包括線上線下廣告投放、媒體合作、活動(dòng)宣傳資料制作等費(fèi)用。8.其他費(fèi)用：如活動(dòng)保險(xiǎn)、臨時(shí)工作人員費(fèi)用等。三、預(yù)算執(zhí)行（一）費(fèi)用申請(qǐng)與審批1.活動(dòng)主辦部門(mén)根據(jù)預(yù)算安排，在費(fèi)用發(fā)生前填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途等，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.費(fèi)用申請(qǐng)表按照公司審批流程進(jìn)行審批，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可支付費(fèi)用。（二）費(fèi)用支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)表，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用支付。對(duì)于符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，及時(shí)予以報(bào)銷；對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用，拒絕支付，并向相關(guān)部門(mén)和人員說(shuō)明原因。2.費(fèi)用支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。對(duì)于金額較大的費(fèi)用，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)活動(dòng)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控工作，及時(shí)提供預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)信息，如費(fèi)用支出明細(xì)、發(fā)票等。四、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整原因1.活動(dòng)策劃方案發(fā)生重大變更，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法滿足活動(dòng)需求。2.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，如場(chǎng)地租賃費(fèi)用、物料制作費(fèi)用等上漲，原預(yù)算金額不足以支付實(shí)際費(fèi)用。3.其他不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，對(duì)活動(dòng)預(yù)算產(chǎn)生影響。（二）調(diào)整流程1.活動(dòng)主辦部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目及金額，并附上相關(guān)的證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整原因的合理性、調(diào)整金額的準(zhǔn)確性以及對(duì)活動(dòng)整體預(yù)算的影響。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，預(yù)算調(diào)整正式生效。五、預(yù)算決算（一）決算時(shí)間活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)，活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)完成預(yù)算決算工作。（二）決算內(nèi)容1.活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，包括費(fèi)用項(xiàng)目、金額、支付方式等。2.對(duì)比預(yù)算與實(shí)際支出的差異，分析差異產(chǎn)生的原因。3.提供相關(guān)的發(fā)票、合同、報(bào)銷憑證等證明材料。（三）決算審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)活動(dòng)主辦部門(mén)提交的預(yù)算決算報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況的分析。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)與活動(dòng)主辦部門(mén)溝通，要求其進(jìn)行整改和補(bǔ)充說(shuō)明。（四）決算報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的預(yù)算決算報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，作為活動(dòng)預(yù)算管理的重要檔案資料進(jìn)行存檔。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)活動(dòng)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保預(yù)算管理工作符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立活動(dòng)預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)活動(dòng)主辦部門(mén)和相關(guān)責(zé)任人的預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、預(yù)算調(diào)整的合理性、預(yù)算決算的及時(shí)性等。3.根