PAGE規(guī)范資金下達制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金下達流程，確保資金安全、高效使用，提高公司財務管理水平，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各項目資金下達的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金下達必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.計劃性原則：資金下達應依據(jù)公司年度預算和項目計劃進行，確保資金使用有計劃、有目標。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.安全性原則：保障資金安全，防止資金挪用、浪費等情況發(fā)生。二、資金下達的流程（一）資金需求申請1.各部門、各項目負責人根據(jù)工作需要和項目進度，提前編制資金需求計劃，明確資金用途、金額、時間等。2.資金需求計劃應詳細說明資金的具體用途，如采購設備、支付工程款、人員薪酬等，并提供相關的證明材料或預算依據(jù)。3.將編制好的資金需求計劃提交至部門負責人審核，部門負責人應對資金需求的合理性、必要性進行審查，并簽署意見。（二）部門審核1.財務部門收到資金需求計劃后，對其進行初步審核，主要審核資金需求是否符合公司預算安排、資金用途是否合理、金額計算是否準確等。2.財務部門根據(jù)審核情況，提出審核意見，對于不符合要求的資金需求計劃，退回申請部門重新編制。3.涉及重大資金支出或特殊項目的資金需求計劃，財務部門應組織相關部門進行聯(lián)合審核，充分評估資金風險和效益。（三）預算審批1.資金需求計劃經(jīng)財務部門審核通過后，提交至公司預算管理委員會進行審批。2.預算管理委員會根據(jù)公司年度預算和戰(zhàn)略規(guī)劃，對資金需求計劃進行綜合審議，確定是否批準該資金需求。3.對于超出年度預算的資金需求，需詳細說明原因及追加預算的必要性，并經(jīng)公司管理層特別批準。（四）資金下達1.經(jīng)預算管理委員會批準的資金需求計劃，由財務部門按照規(guī)定的流程進行資金下達。2.資金下達方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付、現(xiàn)金支付等，應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，并確保支付安全。3.在資金下達過程中，財務部門應嚴格按照審批金額和用途進行支付，不得擅自變更資金用途或超金額支付。4.資金下達后，財務部門應及時進行賬務處理，確保資金收支記錄準確、完整。三、資金下達的審批權限（一）一般資金審批1.對于金額在[X]元以下的資金支出，由部門負責人審批后，報財務部門審核支付。2.部門負責人應認真審核資金需求的合理性，確保資金使用符合部門工作目標和公司規(guī)定。（二）較大金額資金審批1.金額在[X]元至[X]元之間的資金支出，需經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司分管領導審批支付。2.財務部門負責人應重點審核資金的預算執(zhí)行情況、資金來源及支付的合規(guī)性。3.公司分管領導應對資金支出的必要性、可行性進行全面評估，做出審批決策。（三）重大金額資金審批1.金額超過[X]元的重大資金支出，需經(jīng)部門負責人、財務部門負責人、公司分管領導審核后，提交公司總經(jīng)理審批支付。2.對于重大資金支出，應組織相關部門進行專項論證，充分評估資金風險和效益。3.公司總經(jīng)理應綜合考慮各方面因素，做出最終的審批決定。四、資金下達的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門負責對資金下達情況進行日常監(jiān)督，定期檢查資金使用是否符合審批要求、是否按照規(guī)定用途使用等。2.審計部門應定期對資金下達情況進行審計，重點審查資金審批流程的合規(guī)性、資金使用效益等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.各部門應配合財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供資金使用情況的相關資料。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關部門的監(jiān)督檢查，確保公司資金下達活動符合法律法規(guī)要求。2.對于涉及重大資金項目或社會關注度較高的資金使用情況，應主動接受社會監(jiān)督，及時公開相關信息。五、資金下達的風險防控（一）風險識別1.資金下達過程中可能存在的風險包括資金挪用風險、支付風險、預算超支風險、資金效益低下風險等。2.各部門應加強對資金風險的識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險因素。（二）風險防控措施1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門在資金下達過程中的職責和權限，規(guī)范操作流程，防止資金風險。2.加強資金預算管理，嚴格控制預算執(zhí)行，避免預算超支。對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，及時進行調(diào)整和糾正。3.強化資金支付管理，嚴格審核支付憑證，確保資金支付安全。對于大額資金支付，實行雙人經(jīng)辦、分級審批制度。4.定期對資金使用情況進行績效評價，評估資金效益，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。六、資金下達的信息管理（一）信息收集1.各部門在資金需求申請和使用過程中，應及時收集、整理相關信息，包括資金需求計劃、審批文件、支付憑證、資金使用情況報告等。2.財務部門應建立資金管理信息系統(tǒng)，對資金下達的全過程信息進行集中管理，確保信息的準確性和完整性。（二）信息傳遞與共享1.財務部門應及時將資金下達的相關信息傳遞給各部門，確保各部門了解資金使用情況和進度。2.建立信息共享平臺，實現(xiàn)各部門之間資金信息的實時共享，便于協(xié)同工作和監(jiān)督管理。（三）信息存檔1.對資金下達過程中產(chǎn)生的各類文件、資料進行分類存檔，建立完善的檔案管理制度。2.檔案保存期限應符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定要求，確保檔案資料的可追溯性。七、資金下達相關人員的職責（一）部門負責人職責1.負責審核本部門資金需求計劃，確保資金需求合理、必要，并符合部門工作目標和公司規(guī)定。2.監(jiān)督本部門資金使用情況，確保資金按照規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。3.配合財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關資料和信息。（二）財務部門職責1.負責資金下達的審核工作，審核資金需求計劃的合理性、合規(guī)性，提出審核意見。2.按照規(guī)定的流程進行資金下達操作，確保資金支付安全、準確。3.定期對資金下達情況進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供財務數(shù)據(jù)支持。4.加強資金管理，防范資金風險，建立健全資金內(nèi)部控制制度。（三）預算管理委員會職責1.審議公司年度預算和資金需求計劃，確定資金分配方案。2.對重大資金支出項目進行審批，評估資金風險和效益。3.監(jiān)督預算執(zhí)行情況，確保公司預算目標的實現(xiàn)。（四）公司分管領導職責1.審核分管部門的資金需求計劃，對較大金額資金支出進行審批。2.指導和監(jiān)督分管部門的資金使用情況，協(xié)調(diào)解決資金管理中的問題。3.參與公司重大資金決策，提供決策建議。（五）公司總經(jīng)理職責1.審批公司重大資金支出項目，對公司資金管理工作負總責。2.統(tǒng)籌安排公司資金