PAGE裝修公司財務(wù)規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強本裝修公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的有序進行，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于本裝修公司及其所屬各部門、各項目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程和財務(wù)審批程序。3.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，定期進行財務(wù)分析。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預(yù)算偏差。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.審核各項費用支出，控制成本費用，提高資金使用效益。5.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風險評估。7.負責公司財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)資料。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織編制財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。審核重大財務(wù)事項，參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風險評估。管理財務(wù)團隊，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.會計負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。負責公司稅務(wù)申報和繳納，合理避稅，維護公司稅務(wù)權(quán)益。審核各項費用支出，控制成本費用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)問題。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。根據(jù)審核無誤的原始憑證支付款項，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計進行財務(wù)核算工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標和工作計劃，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。2.財務(wù)部門負責匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行處罰。四、收入管理（一）收入確認原則1.裝修工程收入應(yīng)在工程竣工驗收合格并取得客戶確認后，按照合同約定的金額確認收入。2.銷售裝修材料收入應(yīng)在材料發(fā)出并取得客戶簽收單后，按照實際銷售金額確認收入。（二）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照收入確認原則，及時準確地核算各項收入。2.對于裝修工程收入，應(yīng)根據(jù)工程進度和合同約定，合理確認收入，并與工程成本進行配比。3.對于銷售裝修材料收入，應(yīng)按照實際銷售數(shù)量和單價，計算銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（三）收入管理措施1.加強合同管理，確保合同條款明確、合法，避免收入糾紛。2.建立客戶信用評估制度，對客戶信用狀況進行評估，降低壞賬風險。3.加強應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收欠款。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.裝修工程成本應(yīng)按照工程實際發(fā)生的直接材料、直接人工、機械使用費和其他直接費用進行核算。2.期間費用應(yīng)按照費用發(fā)生的性質(zhì)和用途，分別計入管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。（二）成本費用控制1.材料成本控制建立材料采購管理制度，規(guī)范采購流程，降低采購成本。加強材料庫存管理，合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費。嚴格執(zhí)行材料領(lǐng)用制度，確保材料領(lǐng)用手續(xù)齊全，防止材料被盜用和浪費。2.人工成本控制合理安排人員，優(yōu)化勞動組合，提高勞動效率。加強員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和工作效率，降低人工成本。建立績效考核制度，根據(jù)員工工作表現(xiàn)和業(yè)績，合理確定薪酬水平。3.費用控制嚴格執(zhí)行費用審批制度，控制各項費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)。加強費用預(yù)算管理，嚴格控制預(yù)算外費用支出。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。（三）成本費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照成本費用核算原則，及時準確地核算各項成本費用。2.對于裝修工程成本，應(yīng)按照工程進度和實際發(fā)生的成本，合理歸集和分配成本費用。3.對于期間費用，應(yīng)按照費用發(fā)生的部門和用途，分別計入相應(yīng)的會計科目。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營需要和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等，確保公司資金需求。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系，爭取優(yōu)惠的融資條件。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出，確保資金使用安全、合理、有效。2.按照資金預(yù)算安排資金使用，優(yōu)先保障重點項目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。3.加強資金風險管理，合理控制資金流動性風險和信用風險。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付及時、準確、安全。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。3.定期核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算中的問題。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負責采購。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循經(jīng)濟適用、合理配置的原則，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足公司業(yè)務(wù)需求。（二）固定資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)核算辦法，及時準確地核算固定資產(chǎn)的增減變動情況。2.對固定資產(chǎn)進行分類核算，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊等信息。（三）固定資產(chǎn)折舊1.根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。2.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計提準確、及時。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置行為合法、合規(guī)。2.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，處置凈損益應(yīng)計入當期損益。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.按時進行納稅申報，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確，并足額繳納稅款。（二）稅務(wù)籌劃1.合理利用稅收政策，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（三）稅務(wù)風險管理1.建立稅務(wù)風險管理制度體系，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風險。2.加強內(nèi)部稅務(wù)審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，防范稅務(wù)風險。九、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和附注等。3.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整，能夠反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析和發(fā)展能力分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中的問題和風險，提出改進措施和建議。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行保管，確保檔案的安全和完整。2.建立財務(wù)檔案保管制度，明確檔案保管責任人和保管地點。3.定期對財務(wù)檔案進行整理和歸檔，防止檔案丟失和損壞。（三）檔案查閱與借閱1.