PAGE規(guī)范資金安全管理制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司資金安全管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的安全、完整與有效使用，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)，包括但不限于貨幣資金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等各類資金的收支、結(jié)算、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：把資金安全放在首位，采取有效措施防范資金被盜、挪用、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.全面性原則：涵蓋資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留管理死角，實(shí)現(xiàn)全過程監(jiān)控。5.制衡性原則：建立健全資金管理的內(nèi)部控制機(jī)制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作格局。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資金安全管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資金的日常核算與管理，包括資金收付、賬務(wù)處理、資金報(bào)表編制等工作。3.負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行與監(jiān)控，分析資金收支情況，提出資金管理建議。5.負(fù)責(zé)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金安全問題。6.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)，維護(hù)良好的銀企關(guān)系。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)資金收支的申請(qǐng)與審核，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需求。2.負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門做好資金預(yù)算的編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。3.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)清理往來款項(xiàng)，確保資金及時(shí)回籠。4.負(fù)責(zé)對(duì)本部門資金使用情況進(jìn)行自查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并向財(cái)務(wù)部門反饋。（三）審批部門職責(zé)1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)資金支出進(jìn)行審批，確保資金支出的合理性、必要性和合規(guī)性。2.對(duì)重大資金支出事項(xiàng)進(jìn)行決策，審核相關(guān)方案和報(bào)告，提出審批意見。3.監(jiān)督資金審批制度的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)審批行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)公司資金安全管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制有效性。2.定期開展資金專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對(duì)重大資金支出項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中和事后審計(jì)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本部門年度資金預(yù)算草案，明確各項(xiàng)資金收支的預(yù)計(jì)金額、時(shí)間和用途。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的資金預(yù)算草案，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和審核調(diào)整，編制公司年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審議通過，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題和偏差。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行深入分析，查找原因，采取有效措施加以糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展、政策調(diào)整等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整事項(xiàng)說明、調(diào)整原因分析、調(diào)整后的預(yù)算方案等內(nèi)容，經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、公司管理層審批后執(zhí)行。3.預(yù)算調(diào)整后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)預(yù)算報(bào)表和數(shù)據(jù)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用、私設(shè)小金庫等行為。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的催收政策和措施，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行清收，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋催收情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，定期核對(duì)收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來源、金額、時(shí)間等信息，便于查詢和統(tǒng)計(jì)分析。（二）支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金（包括但不限于現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等支付方式）。2.業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)資金支出時(shí)，應(yīng)填寫資金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料（如合同、發(fā)票、審批文件等）。3.資金支出申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核支出的合理性、合規(guī)性和必要性，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以退回，并說明理由。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的資金支出申請(qǐng)表，按照公司授權(quán)審批制度的規(guī)定，依次提交各級(jí)審批人審批。審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。5.資金支出審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見及時(shí)辦理支付手續(xù)。支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算的法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。6.對(duì)于大額資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。五、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.公司銀行賬戶的開立應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，遵循合理、必要、安全的原則，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后辦理。2.申請(qǐng)開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、結(jié)算便捷的銀行，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保開戶手續(xù)合法合規(guī)。3.銀行賬戶開立后，應(yīng)及時(shí)將銀行賬號(hào)、開戶銀行等信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，并妥善保管銀行開戶許可證、預(yù)留印鑒卡等重要資料。（二）賬戶使用1.銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.銀行賬戶的資金收付應(yīng)通過公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)代理人的印鑒進(jìn)行辦理。嚴(yán)禁使用個(gè)人印鑒或其他未經(jīng)授權(quán)的印鑒辦理資金收付業(yè)務(wù)。4.對(duì)于銀行賬戶的網(wǎng)上銀行操作，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的操作流程進(jìn)行，設(shè)置安全可靠的用戶密碼和支付密碼，并定期更換密碼。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行操作的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。（三）賬戶變更與撤銷1.因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶信息（如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行等）時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.銀行賬戶撤銷時(shí)，應(yīng)提前清理賬戶余額，核對(duì)賬戶資金，確保賬戶資金全部結(jié)清。撤銷申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理銷戶手續(xù)，并妥善保管銷戶資料。3.銀行賬戶變更或撤銷后，應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)財(cái)務(wù)信息和檔案資料，確保公司財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性和完整性。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、交易對(duì)象、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，合理選擇資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算、本票結(jié)算等。2.對(duì)于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等安全性較高的結(jié)算方式；對(duì)于金額較小、交易頻繁的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，可以根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金結(jié)算或其他便捷的結(jié)算方式。3.在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算成本、結(jié)算效率、資金安全等因素，確保結(jié)算方式的合理性和有效性。（二）結(jié)算流程規(guī)范1.資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作，確保結(jié)算過程的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。2.業(yè)務(wù)部門在辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫結(jié)算申請(qǐng)表，詳細(xì)說明結(jié)算事由、金額、結(jié)算方式、收款方信息等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料（如合同、發(fā)票等）。3.結(jié)算申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的結(jié)算申請(qǐng)予以退回，并說明理由。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的結(jié)算申請(qǐng)表，按照公司授權(quán)審批制度的規(guī)定，依次提交各級(jí)審批人審批。審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。5.資金結(jié)算審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。結(jié)算過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算的法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。6.對(duì)于重要的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行雙人操作制度，確保結(jié)算過程的準(zhǔn)確性和安全性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理結(jié)算過程中存在的問題。（三）結(jié)算票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)（如支票、匯票、本票等）的管理，建立健全結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等管理制度。2.結(jié)算票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行領(lǐng)用和使用。領(lǐng)用結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用金額等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。3.使用結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行填寫和蓋章，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的審核，防止虛假票據(jù)和無效票據(jù)的使用。4.結(jié)算票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)。核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根與實(shí)際使用情況是否一致，確保票據(jù)金額與實(shí)際結(jié)算金額相符。核銷后的結(jié)算票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，以備查閱。5.對(duì)于作廢的結(jié)算票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫銷毀登記表，注明銷毀日期、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、銷毀原因等信息，并由監(jiān)銷人簽字確認(rèn)。七、資金存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)資金規(guī)模、資金用途、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理選擇資金存儲(chǔ)方式，包括活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)定存款等。2.在選擇資金存儲(chǔ)方式時(shí)，可以參考銀行的利率水平、服務(wù)質(zhì)量、安全性等因素，確保資金存儲(chǔ)的收益性和安全性。3.對(duì)于閑置資金，可以根據(jù)資金閑置期限和資金使用計(jì)劃，選擇合適的定期存款或通知存款等存儲(chǔ)方式，以提高資金收益。（二）存儲(chǔ)銀行選擇1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行作為資金存儲(chǔ)銀行，確保資金存儲(chǔ)的安全性和穩(wěn)定性。2.在選擇存儲(chǔ)銀行時(shí)，可以參考銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資本充足率、不良貸款率、盈利能力等指標(biāo)，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估。3.定期對(duì)存儲(chǔ)銀行進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，如發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)重大變化或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金存儲(chǔ)銀行，確保資金安全。（三）存儲(chǔ)資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金存儲(chǔ)情況進(jìn)行監(jiān)控，核對(duì)銀行存款余額、利息收入等信息，確保資金存儲(chǔ)的準(zhǔn)確性和完整性。2.關(guān)注銀行利率政策變化，及時(shí)調(diào)整資金存儲(chǔ)方式和存儲(chǔ)期限，以獲取最大的資金收益。3.加強(qiáng)對(duì)資金存儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)銀行存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施，如轉(zhuǎn)移資金、要求銀行提供擔(dān)保等，確保資金安全。八、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織開展資金安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，全面排查資金管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括但不限于資金收支風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、資金存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并采取有效措施加以防控。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，編制資金安全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)影響等內(nèi)容，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.針對(duì)不同類型的資金安全風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善資金管理流程和審批程序，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保資金管理工作的規(guī)范、準(zhǔn)確和高效。4.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解金融政策變化和銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，共同做好資金安全管理工作。5.建立健全資金安全預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金管理過程中的異常情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。6.定期開展資金安全內(nèi)部審計(jì)和檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，并進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保整改措施落實(shí)到位。（三）應(yīng)急處置預(yù)案1.制定資金安全應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程、應(yīng)急資源保障等內(nèi)容，確保在發(fā)生資金安全突發(fā)事件時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行處置。2.定期對(duì)應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練和修訂，提高應(yīng)急處置能力和預(yù)案的科學(xué)性、實(shí)用性。3.在發(fā)生資金安全突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，采取有效措施控制事態(tài)發(fā)展，減少損失，并及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)積極配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理，妥善解決問題。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金安全管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的自我監(jiān)督，定期開展資金自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并向公司管理層報(bào)告自查情