PAGE內(nèi)控部人員制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)控部人員管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保公司內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行，保障公司資產(chǎn)安全，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)控部全體人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保內(nèi)控工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)及各個(gè)環(huán)節(jié)，不留內(nèi)控死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、人員招聘與錄用（一）招聘需求1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模及內(nèi)控工作實(shí)際需要，由內(nèi)控部負(fù)責(zé)人提出人員招聘需求，經(jīng)公司人力資源部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。2.招聘需求應(yīng)明確崗位名稱、崗位職責(zé)、任職資格、招聘人數(shù)等信息。（二）招聘渠道1.內(nèi)部推薦：鼓勵(lì)公司內(nèi)部員工推薦符合條件的人員應(yīng)聘內(nèi)控部崗位。2.招聘網(wǎng)站：在專(zhuān)業(yè)招聘網(wǎng)站發(fā)布招聘信息，吸引潛在候選人。3.校園招聘：參加高校招聘會(huì)，招聘優(yōu)秀應(yīng)屆畢業(yè)生。4.人才市場(chǎng)：參加各類(lèi)人才市場(chǎng)招聘會(huì)，拓寬招聘渠道。（三）招聘流程1.簡(jiǎn)歷篩選：對(duì)收到的應(yīng)聘簡(jiǎn)歷進(jìn)行初步篩選，確定符合基本條件的候選人。2.面試：一面：由內(nèi)控部相關(guān)人員對(duì)應(yīng)聘者進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能面試，了解其對(duì)內(nèi)控工作的理解、專(zhuān)業(yè)能力及工作經(jīng)驗(yàn)等。二面：由內(nèi)控部負(fù)責(zé)人及公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)應(yīng)聘者進(jìn)行綜合面試，考察其綜合素質(zhì)、溝通能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等。三面：根據(jù)崗位需求，可安排公司高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)應(yīng)聘者進(jìn)行最終面試，確定是否錄用。背景調(diào)查：對(duì)擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查，核實(shí)其學(xué)歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)操守等信息。錄用決策：根據(jù)面試及背景調(diào)查結(jié)果，由公司管理層做出錄用決策。錄用通知：向錄用人員發(fā)放錄用通知，明確報(bào)到時(shí)間、地點(diǎn)、崗位等信息。（四）入職手續(xù)1.新員工報(bào)到時(shí)，應(yīng)提交以下資料：身份證、學(xué)歷證書(shū)、學(xué)位證書(shū)等相關(guān)證件原件及復(fù)印件。離職證明（如有）。一寸免冠照片若干。2.辦理入職手續(xù)，包括簽訂勞動(dòng)合同、領(lǐng)取工作牌、辦公用品等。3.組織新員工參加公司入職培訓(xùn)，使其了解公司基本情況、企業(yè)文化、規(guī)章制度及內(nèi)控部工作職責(zé)等。三、崗位職責(zé)與分工（一）內(nèi)控部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)內(nèi)控部工作，制定內(nèi)控工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立健全公司內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)控制度和流程，確保其有效性和適應(yīng)性。3.組織開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。4.協(xié)調(diào)內(nèi)控部與公司其他部門(mén)的工作關(guān)系，促進(jìn)信息溝通與協(xié)作，推動(dòng)內(nèi)控工作順利開(kāi)展。5.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)內(nèi)控工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋內(nèi)控工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)內(nèi)控部團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織員工培訓(xùn)與考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）審計(jì)主管崗位職責(zé)1.協(xié)助內(nèi)控部負(fù)責(zé)人制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和方案，組織實(shí)施具體審計(jì)項(xiàng)目。2.負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.參與公司內(nèi)控制度的制定與完善，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.協(xié)助開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。6.根據(jù)工作需要，對(duì)公司下屬子公司或分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（三）審計(jì)專(zhuān)員崗位職責(zé)1.在審計(jì)主管的指導(dǎo)下，參與具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，負(fù)責(zé)部分審計(jì)工作底稿的編制和審計(jì)證據(jù)的收集。2.協(xié)助審計(jì)主管對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，整理相關(guān)資料。3.負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，為審計(jì)工作提供數(shù)據(jù)支持。4.參與公司內(nèi)控制度的培訓(xùn)與宣傳工作，提高員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)和理解。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與維護(hù)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。2.組織開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估工作，運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向相關(guān)部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。4.協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估。5.收集、整理、分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)。6.參與公司重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，為決策提供風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)。四、工作流程與規(guī)范（一）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制定：根據(jù)公司年度工作計(jì)劃、管理層要求及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間等。2.審計(jì)準(zhǔn)備：成立審計(jì)組，明確審計(jì)人員分工。收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的資料，包括公司規(guī)章制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程等。制定審計(jì)方案，確定審計(jì)方法、審計(jì)步驟及審計(jì)重點(diǎn)。3.審計(jì)實(shí)施：召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，向被審計(jì)部門(mén)介紹審計(jì)目的、范圍、時(shí)間安排等，要求被審計(jì)部門(mén)提供相關(guān)資料。通過(guò)查閱文件、賬目、報(bào)表，實(shí)地觀察，詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，收集審計(jì)證據(jù)。編制審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)過(guò)程和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。4.審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)：對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行整理、分析，形成審計(jì)報(bào)告初稿。與被審計(jì)部門(mén)溝通審計(jì)情況，聽(tīng)取意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改完善。將審計(jì)報(bào)告提交內(nèi)控部負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后報(bào)公司管理層審批。5.審計(jì)結(jié)果跟蹤：負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)情況，檢查被審計(jì)部門(mén)是否按照審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改，對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期收集公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。組織各部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、研討會(huì)等方式，識(shí)別本部門(mén)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總、分析，確定公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評(píng)估。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，直觀展示公司風(fēng)險(xiǎn)分布情況。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的責(zé)任部門(mén)和實(shí)施時(shí)間，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效執(zhí)行。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。及時(shí)發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行記錄和報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。五、培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)目標(biāo)1.提高內(nèi)控部人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能水平，使其熟悉國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)控制度。2.增強(qiáng)內(nèi)控部人員的溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力和問(wèn)題解決能力，提升工作效率和質(zhì)量。3.培養(yǎng)內(nèi)控部人員的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)形象。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.法律法規(guī)培訓(xùn)：定期組織學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《會(huì)計(jì)法》《審計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，確保內(nèi)控工作合法合規(guī)。2.專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)：內(nèi)部審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，包括審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)等。風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等方法和技巧。財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，如財(cái)務(wù)報(bào)表分析、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理等。業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制培訓(xùn)。3.技能培訓(xùn)：溝通技巧培訓(xùn)，提高與不同部門(mén)人員溝通協(xié)調(diào)的能力。數(shù)據(jù)分析技能培訓(xùn)，掌握數(shù)據(jù)分析工具和方法，為審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。辦公軟件應(yīng)用培訓(xùn)，提高工作效率。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由內(nèi)控部?jī)?nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，分享工作經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際需要，選派內(nèi)控部人員參加外部專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程或研討會(huì)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)控理念和方法。3.在線學(xué)習(xí)：利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，供內(nèi)控部人員自主學(xué)習(xí)。4.實(shí)踐鍛煉：通過(guò)參與實(shí)際審計(jì)項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，讓內(nèi)控部人員在實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)，提高業(yè)務(wù)能力。（四）職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為內(nèi)控部人員制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確職業(yè)發(fā)展路徑和晉升標(biāo)準(zhǔn)。2.根據(jù)個(gè)人能力和工作表現(xiàn)，提供晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工不斷提升自己，實(shí)現(xiàn)職業(yè)目標(biāo)。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工參加培訓(xùn)的情況和學(xué)習(xí)成果，為職業(yè)發(fā)展提供參考依據(jù)。六、績(jī)效考核與激勵(lì)（一）績(jī)效考核目的1.客觀評(píng)價(jià)內(nèi)控部人員的工作表現(xiàn)和業(yè)績(jī)，為薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等提供依據(jù)。2.激勵(lì)內(nèi)控部人員積極工作，提高工作效率和質(zhì)量，推動(dòng)內(nèi)控工作持續(xù)改進(jìn)。3.促進(jìn)內(nèi)控部人員之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，營(yíng)造良好的工作氛圍。（二）績(jī)效考核原則1.客觀公正原則：以客觀事實(shí)為依據(jù)，按照既定的考核標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行考核，確保考核結(jié)果公平公正。2.全面考核原則：從工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核，避免片面性。3.溝通反饋原則：在考核過(guò)程中，加強(qiáng)與被考核人員的溝通，及時(shí)反饋考核結(jié)果，聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。4.激勵(lì)改進(jìn)原則：將績(jī)效考核結(jié)果與激勵(lì)措施相結(jié)合，激勵(lì)員工不斷改進(jìn)工作，提高績(jī)效水平。（三）績(jī)效考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)1.工作業(yè)績(jī)指標(biāo)：審計(jì)項(xiàng)目完成情況，包括審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量、審計(jì)意見(jiàn)采納率等。風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確率、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等。內(nèi)控體系建設(shè)與完善情況，如內(nèi)控制度優(yōu)化數(shù)量、流程改進(jìn)效果等。2.工作能力指標(biāo)：專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平，通過(guò)考試、培訓(xùn)表現(xiàn)等進(jìn)行評(píng)估。業(yè)務(wù)技能熟練程度，如審計(jì)方法運(yùn)用能力、數(shù)據(jù)分析能力等。溝通協(xié)調(diào)能力，根據(jù)與其他部門(mén)協(xié)作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.工作態(tài)度指標(biāo)：工作責(zé)任心，包括對(duì)工作任務(wù)的認(rèn)真程度、按時(shí)完成情況等。團(tuán)隊(duì)合作精神，如與同事協(xié)作配合情況、對(duì)團(tuán)隊(duì)的貢獻(xiàn)等。學(xué)習(xí)積極性，參加培訓(xùn)、自主學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和效果等。（四）績(jī)效考核周期績(jī)效考核分為月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬進(jìn)行，主要對(duì)當(dāng)月工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；年度考核于次年年初進(jìn)行，是對(duì)全年工作的綜合考核。（五）績(jī)效考核流程1.制定考核計(jì)劃：內(nèi)控部負(fù)責(zé)人根據(jù)公司績(jī)效考核要求，制定內(nèi)控部績(jī)效考核計(jì)劃，明確考核指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、周期及考核方式等。2.員工自評(píng)：被考核人員按照考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)自己當(dāng)月或全年的工作表現(xiàn)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，填寫(xiě)自評(píng)表。3.上級(jí)評(píng)價(jià)：由內(nèi)控部負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管根據(jù)被考核人員的工作實(shí)際情況，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫(xiě)評(píng)價(jià)表。4.綜合評(píng)價(jià)：將員工自評(píng)和上級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總，形成綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)。5.績(jī)效反饋：內(nèi)控部負(fù)責(zé)人與被考核人員進(jìn)行績(jī)效溝通，反饋考核結(jié)果，肯定成績(jī)，指出不足，并提出改進(jìn)建議。6.結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，進(jìn)行薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)措施的實(shí)施。（六）激勵(lì)措施1.薪酬激勵(lì)：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，調(diào)整員工薪酬，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的員工給予適當(dāng)?shù)男匠戟?jiǎng)勵(lì)。2.晉升激勵(lì)：對(duì)連續(xù)績(jī)效考核優(yōu)秀的員工，提供晉升機(jī)會(huì)，擔(dān)任更高層級(jí)的崗位。3.榮譽(yù)激勵(lì)：對(duì)表現(xiàn)突出的員工，授予“優(yōu)秀內(nèi)控人員”等榮譽(yù)稱號(hào)，并進(jìn)行公開(kāi)表彰。4.培訓(xùn)激勵(lì)：根據(jù)員工績(jī)效情況，提供個(gè)性化的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，幫助員工提升能力，實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展。七、保密與廉潔（一）保密制度1.內(nèi)控部人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司保密制度，對(duì)在工作中知悉的公司商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)信息、客戶資料等予以保密。2.在審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涉及到公司敏感信息的，應(yīng)采取必要措施進(jìn)行保密，防止信息泄露。3.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得向任何單位或個(gè)人透露公司內(nèi)控工作相關(guān)信息。4.離職時(shí)，應(yīng)將涉及公司保密信息的資料、文件等歸還公司，并簽訂保密承諾書(shū)，承諾離職后仍履行保密義務(wù)。（