PAGE規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、有序開展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司良好形象，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各全資及控股子公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各項(xiàng)行為，包括但不限于采購(gòu)、銷售、投資、融資、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等方面。（三）基本原則1.合法性原則：公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策方針以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不得從事違法違規(guī)行為。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確?；顒?dòng)流程規(guī)范、手續(xù)齊全。3.效益性原則：在合法合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益最大化，合理配置資源，降低成本，提高公司盈利能力。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)穩(wěn)健運(yùn)行。二、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提前制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)具有合理性和前瞻性，避免盲目采購(gòu)和重復(fù)采購(gòu)。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，還需提交公司管理層審議通過(guò)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，對(duì)潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)記錄在案，作為供應(yīng)商選擇的依據(jù)。2.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)采取調(diào)整措施。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，發(fā)布采購(gòu)信息，邀請(qǐng)供應(yīng)商報(bào)價(jià)。收到供應(yīng)商報(bào)價(jià)后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)，確定最終采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同需經(jīng)法務(wù)部門審核后，由公司授權(quán)代表簽訂。3.采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于到貨的采購(gòu)物品或服務(wù)，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。（四）采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商選擇與管理情況、采購(gòu)流程合規(guī)性等方面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的廉潔自律教育，防止采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)貪污受賄、利益輸送等違法違規(guī)行為。對(duì)于違反采購(gòu)制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、銷售管理（一）銷售政策制定1.根據(jù)市場(chǎng)需求、公司產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷活動(dòng)、售后服務(wù)等方面。銷售政策應(yīng)具有靈活性和適應(yīng)性，能夠根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整。2.銷售政策需經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后執(zhí)行。（二）銷售合同管理1.銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。銷售合同需經(jīng)法務(wù)部門審核后，由公司授權(quán)代表簽訂。2.建立銷售合同臺(tái)賬，對(duì)銷售合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握客戶付款情況和產(chǎn)品交付情況。（三）銷售收款管理1.加強(qiáng)銷售收款管理，明確收款責(zé)任人和收款流程。銷售人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)客戶付款情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。2.建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)制定催收方案，采取法律手段等措施進(jìn)行追討。（四）銷售監(jiān)督與考核1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銷售活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銷售政策執(zhí)行情況、銷售合同管理情況、銷售收款情況等方面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.建立銷售績(jī)效考核制度，對(duì)銷售人員的銷售業(yè)績(jī)、收款情況、客戶滿意度等指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)考核結(jié)果，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。四、投資管理（一）投資決策程序1.公司進(jìn)行投資活動(dòng)前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括投資項(xiàng)目的背景、目的、市場(chǎng)前景、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告需經(jīng)公司內(nèi)部相關(guān)部門審核后，提交公司管理層審議。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，還需組織專家進(jìn)行論證，并報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。（二）投資項(xiàng)目實(shí)施與管理1.根據(jù)投資決策結(jié)果，組織實(shí)施投資項(xiàng)目。明確投資項(xiàng)目的實(shí)施主體、責(zé)任人、實(shí)施進(jìn)度等要求，確保投資項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)。2.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的日常管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益等進(jìn)行跟蹤檢查和分析評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)調(diào)整投資策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)采取處置措施，避免損失擴(kuò)大。（四）投資收益分配與處置管理1.按照投資協(xié)議或公司章程的規(guī)定，及時(shí)收取投資收益，并進(jìn)行合理分配。投資收益分配應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，兼顧公司和投資者的利益。2.對(duì)于已到期或不再具有投資價(jià)值的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置。處置方式包括轉(zhuǎn)讓、清算、核銷等。處置投資項(xiàng)目應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的程序進(jìn)行，確保處置過(guò)程合法合規(guī)、資產(chǎn)安全。五、融資管理（一）融資計(jì)劃制定1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求情況，制定融資計(jì)劃。融資計(jì)劃應(yīng)明確融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等內(nèi)容。融資計(jì)劃需經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后執(zhí)行。2.合理安排融資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化融資渠道，降低融資成本。在選擇融資方式時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)環(huán)境等因素，確保融資活動(dòng)安全穩(wěn)健。（二）融資渠道與方式1.積極拓展融資渠道，包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等多種方式。根據(jù)公司實(shí)際情況，選擇合適的融資渠道和方式，滿足公司資金需求。2.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系。及時(shí)了解金融政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為公司融資活動(dòng)提供有利條件。（三）融資合同管理1.與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同，明確融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保條款等內(nèi)容。融資合同需經(jīng)法務(wù)部門審核后，由公司授權(quán)代表簽訂。2.建立融資合同臺(tái)賬，對(duì)融資合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)融資合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保按時(shí)足額還款，維護(hù)公司良好信譽(yù)。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)融資資金的管理，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。定期對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等。明確各類資產(chǎn)的定義、范圍和核算方法。2.建立資產(chǎn)登記制度，對(duì)公司資產(chǎn)的購(gòu)置、入賬、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、折舊、維修、處置等流程。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行，驗(yàn)收合格后方可入賬。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無(wú)形資產(chǎn)與長(zhǎng)期投資管理1.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷、轉(zhuǎn)讓等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.對(duì)于長(zhǎng)期投資，應(yīng)按照投資管理制度進(jìn)行管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和核算。及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的收益情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)公司戰(zhàn)略調(diào)整投資策略。（四）資產(chǎn)處置管理1.公司資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照規(guī)定的程序進(jìn)行。資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、核銷等。2.資產(chǎn)處置需經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，還需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，確保公司資產(chǎn)安全。七、財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)核算制度1.建立健全財(cái)務(wù)核算制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。財(cái)務(wù)核算應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料的編制、審核和保管工作。定期對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行歸檔整理，確保資料的安全完整。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.實(shí)行全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核等流程。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部門匯總審核。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門預(yù)算草案，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審議通過(guò)后下達(dá)執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤檢查和分析評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)分析與決策支持1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持信息，幫助公司優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.加強(qiáng)與公司其他部門的溝通協(xié)作，及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和經(jīng)營(yíng)情況。根據(jù)公司實(shí)際需求，提供針對(duì)性的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和建議，為公司決策提供有力依據(jù)。（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控。明確財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和職責(zé)分工，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、安全有序。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)活