PAGE審慎審查規(guī)范制度一、總則（一）目的本規(guī)范制度旨在建立一套科學、嚴謹、高效的審慎審查機制，確保公司/組織在各項業(yè)務活動中遵循法律法規(guī)及行業(yè)標準，有效防范風險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及業(yè)務決策、合同簽訂、項目執(zhí)行、財務核算、信息披露等活動的部門和人員。（三）審查原則1.合法性原則：審查過程嚴格依據(jù)國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及行業(yè)標準進行，確保公司/組織的行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋業(yè)務活動的各個環(huán)節(jié)和方面，包括但不限于文件資料、流程程序、數(shù)據(jù)信息等，進行全方位審查。3.準確性原則：對審查內(nèi)容進行細致核實，確保信息真實、準確、完整，避免出現(xiàn)錯誤或遺漏。4.及時性原則：在規(guī)定的時間內(nèi)完成審查工作，不影響業(yè)務活動的正常推進，確保決策和執(zhí)行的時效性。5.獨立性原則：審查人員應保持獨立的判斷和立場，不受其他部門或個人的干擾和影響。二、審查主體與職責（一）審查委員會1.成立由公司/組織高層管理人員、各業(yè)務部門負責人及相關專業(yè)專家組成的審查委員會。2.職責：對重大業(yè)務決策、重要合同簽訂、大型項目立項等進行最終審查和決策。審議審查制度的執(zhí)行情況，提出改進意見和建議。協(xié)調(diào)解決審查過程中出現(xiàn)的重大爭議和問題。（二）專業(yè)審查小組1.根據(jù)業(yè)務類型和審查需求，設立法律、財務、技術、市場等專業(yè)審查小組。2.職責：負責對相關業(yè)務活動進行專業(yè)領域的審查，提供專業(yè)意見和建議。對審查發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，提出整改措施和風險防控建議。協(xié)助審查委員會開展工作，參與重大事項的審查和決策。（三）審查人員1.包括公司/組織內(nèi)部專職審查人員以及根據(jù)需要聘請的外部專家。2.職責：按照審查流程和標準，對具體業(yè)務事項進行細致審查，填寫審查記錄。及時反饋審查中發(fā)現(xiàn)的問題，并跟蹤整改情況。參與審查制度的培訓和宣傳工作，提高公司/組織整體的審查意識和能力。三、審查內(nèi)容與流程（一）業(yè)務決策審查1.審查內(nèi)容：決策事項的合法性、合規(guī)性，是否符合公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標。決策依據(jù)是否充分，數(shù)據(jù)信息是否真實可靠。決策方案的可行性、風險評估及應對措施。2.審查流程：業(yè)務部門提出決策事項，提交相關資料。專業(yè)審查小組進行初步審查，提出意見。審查委員會進行審議，做出決策。（二）合同簽訂審查1.審查內(nèi)容：合同主體的資格和資質(zhì)，是否具備簽訂合同的能力和條件。合同條款的合法性、完整性、準確性，是否明確雙方權利義務。合同的風險評估及防范措施，特別是違約責任、爭議解決方式等。2.審查流程：業(yè)務部門起草合同文本，提交審查。法律專業(yè)審查小組進行法律條款審查，提出修改意見。財務專業(yè)審查小組對涉及財務條款進行審查，確保財務合規(guī)。業(yè)務部門根據(jù)審查意見修改合同，再次提交審查。審查委員會審批通過后，方可簽訂合同。（三）項目執(zhí)行審查1.審查內(nèi)容：項目立項的合規(guī)性和可行性，項目計劃是否合理。項目實施過程中的進度、質(zhì)量、成本控制情況。項目資金使用的合規(guī)性，是否?？顚Ｓ?。2.審查流程：項目啟動階段，審查立項文件和項目計劃。項目實施過程中，定期進行進度檢查和質(zhì)量評估，審查資金使用情況。項目結束后，進行項目驗收審查，評估項目成果和效益。（四）財務核算審查1.審查內(nèi)容：財務核算方法是否符合會計準則和相關法規(guī)要求。財務報表的真實性、準確性、完整性，是否存在財務造假行為。財務收支的合規(guī)性，費用報銷是否符合規(guī)定。2.審查流程：財務部門定期提交財務報表和核算資料。財務專業(yè)審查小組進行詳細審查，必要時進行賬目核對。對審查發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，確保財務核算規(guī)范。（五）信息披露審查1.審查內(nèi)容：信息披露內(nèi)容是否真實、準確、完整，是否符合信息披露相關規(guī)定。信息披露的及時性，是否在規(guī)定時間內(nèi)進行披露。信息披露的渠道和方式是否合規(guī)。2.審查流程：涉及信息披露的部門提交披露文件。法律專業(yè)審查小組對披露內(nèi)容進行合法性審查。相關部門根據(jù)審查意見進行修改，經(jīng)批準后進行信息披露。四、審查記錄與檔案管理（一）審查記錄1.審查人員應詳細記錄審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題、提出的意見和建議、整改情況等。2.審查記錄應采用書面形式或電子文檔形式保存，確保記錄的真實性和完整性。（二）檔案管理1.建立審查檔案管理制度，對審查過程中涉及的文件資料、審查記錄、審批文件等進行分類歸檔。2.審查檔案應妥善保管，保存期限根據(jù)相關法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定執(zhí)行，以便日后查閱和追溯。五、審查結果處理與跟蹤（一）審查結果處理1.對于審查通過的業(yè)務事項，相關部門可按照既定流程繼續(xù)推進。2.對于審查發(fā)現(xiàn)的問題，審查人員應及時向業(yè)務部門反饋，并提出整改要求。3.業(yè)務部門應針對問題制定整改方案，明確整改措施、責任人和整改期限。（二）跟蹤與監(jiān)督1.設立專門的跟蹤監(jiān)督崗位或人員，對整改情況進行跟蹤檢查。2.定期向?qū)彶槲瘑T會匯報整改情況，確保問題得到有效解決，審查結果得到切實執(zhí)行。六、培訓與宣傳（一）培訓1.制定審查制度培訓計劃，定期組織內(nèi)部培訓，提高員工對審查制度的認識和理解。2.培訓內(nèi)容包括審查流程、審查標準、法律法規(guī)等，采用案例分析、實際操作等方式進行教學。3.鼓勵員工參加外部專業(yè)培訓課程，提升審查業(yè)務能力。（二）宣傳1.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司/組織網(wǎng)絡平臺等渠道，宣傳審慎審查規(guī)范制度的重要性和執(zhí)行要求。2.定期發(fā)布審查工作動態(tài)和典型案例，增強員工的風險意識和合規(guī)意識。七