PAGE零星收款管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司零星收款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及零星收款的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：所有收款活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準要求。2.準確性原則：確保每一筆收款記錄準確無誤，收款金額、來源、時間等信息清晰明確。3.及時性原則：收款人員應(yīng)及時將收到的款項上繳公司，不得拖延。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)丟失、挪用等情況。二、收款職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責與客戶溝通收款事宜，明確收款金額、方式、時間等具體要求，并確?？蛻糁獣韵嚓P(guān)收款規(guī)定。2.對客戶的付款情況進行跟蹤，及時反饋付款異常信息給財務(wù)部門。3.協(xié)助財務(wù)部門進行款項核對及催款工作。（二）財務(wù)部門1.制定零星收款管理制度及流程，并負責監(jiān)督執(zhí)行。2.負責收款賬戶的管理，確保收款資金及時、準確入賬。3.審核收款憑證，對收款信息進行記錄、核算和分析。4.定期與業(yè)務(wù)部門核對收款情況，對未及時收回的款項進行催款處理。（三）收款人員1.嚴格按照公司規(guī)定的收款流程進行操作，及時收取款項。2.妥善保管收款憑證及相關(guān)資料，確保其真實性、完整性。不得擅自銷毀或涂改收款憑證。3.將收取的款項及時上繳公司，不得截留、挪用或坐支。三、收款方式（一）現(xiàn)金收款1.客戶以現(xiàn)金方式付款時，收款人員應(yīng)在收款現(xiàn)場開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。2.收款人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即進行清點，確認金額無誤。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)予以沒收，并及時向公司報告。3.每日營業(yè)終了，收款人員應(yīng)將當日收取的現(xiàn)金與收款收據(jù)記賬聯(lián)進行核對，確保一致后，填寫現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款1.客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款時，收款人員應(yīng)及時獲取客戶的付款信息，包括付款銀行、賬號、金額等，并將相關(guān)信息告知財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)收款人員提供的信息，核對客戶付款是否到賬。如發(fā)現(xiàn)付款未及時到賬或金額不符等情況，應(yīng)及時與客戶溝通核實。3.銀行轉(zhuǎn)賬到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并將收款信息反饋給業(yè)務(wù)部門。（三）其他收款方式如支票、匯票、電子支付等收款方式，參照上述現(xiàn)金收款和銀行轉(zhuǎn)賬收款的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并根據(jù)不同收款方式的特點，制定相應(yīng)的操作流程和風險防范措施。四、收款流程（一）收款通知1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或達成業(yè)務(wù)協(xié)議時，應(yīng)明確收款條款，包括收款金額、方式、時間等，并將相關(guān)信息告知財務(wù)部門。2.業(yè)務(wù)部門在預計收款日期前，應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時付款。收款通知應(yīng)注明收款金額、收款方式、付款期限等內(nèi)容。（二）款項收取1.收款人員收到客戶付款后，應(yīng)按照規(guī)定的收款方式進行操作，開具收款憑證，并及時將款項上繳公司。2.如客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，收款人員應(yīng)在款項到賬后及時告知財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)在收到通知后，及時核對款項信息，并進行賬務(wù)處理。（三）收款核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對收款情況，確保收款信息的一致性。核對內(nèi)容包括收款金額、收款時間、收款方式、客戶名稱等。2.如發(fā)現(xiàn)收款差異，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門和收款人員溝通核實，查明原因，并進行相應(yīng)的處理。（四）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門根據(jù)收款憑證及銀行到賬信息，及時進行賬務(wù)處理，確保收款金額準確無誤地記錄在公司財務(wù)賬目中。2.對于每一筆收款業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)編制詳細的記賬憑證，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息，并按照會計核算要求進行分類核算。（五）收款記錄與檔案管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄臺賬，詳細記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、收款憑證號碼等。2.收款憑證及相關(guān)資料應(yīng)作為重要的財務(wù)檔案進行妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案管理人員應(yīng)定期對收款檔案進行整理、歸檔，確保檔案的完整性和可查閱性。五、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對零星收款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準確、資金是否安全等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對收款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對收款情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供零星收款業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。六、風險防范與控制（一）收款風險識別1.財務(wù)部門應(yīng)定期對零星收款業(yè)務(wù)進行風險評估，識別可能存在的風險因素，如客戶信用風險、收款方式風險、資金安全風險等。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)關(guān)注客戶的信用狀況，對信用風險較高的客戶采取相應(yīng)的風險防范措施。（二）風險應(yīng)對措施1.針對客戶信用風險，公司可建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和分級，并根據(jù)客戶信用等級采取不同的收款策略。2.對于收款方式風險，公司應(yīng)根據(jù)不同收款方式的特點，制定相應(yīng)的風險防范措施，如加強支票、匯票等票據(jù)的審核管理，確保電子支付的安全等。3.為保障資金安全，公司應(yīng)加強收款人員的培訓和管理，提高收款人員的風險意識和操作技能，同時建立健全資金安全管理制度，加強對收款賬戶的監(jiān)控和管理。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款人員未按照規(guī)定的收款流程進行操作，如擅自截留、挪用、坐支款項等。2.業(yè)務(wù)部門未及時向客戶發(fā)送收款通知，或未對客戶付款情況進行有效跟蹤。3.財務(wù)部門未及時進行賬務(wù)處理，或收款記錄不準確、不完整。4.其他違反零星收款管理制度的行為。（二）處理措施1.對于首次發(fā)生違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，公司將給予警告，并責令其限期整改。2.對于多次發(fā)生違規(guī)行為或情節(jié)嚴重的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，如扣發(fā)獎金、罰款等，并追究相關(guān)人員的責任。3.如違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。