PAGE廢舊物資清理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司廢舊物資管理，規(guī)范廢舊物資清理流程，提高資源利用效率，防止國有資產(chǎn)流失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及所屬全資、控股子公司廢舊物資的清理、回收、處置等相關(guān)活動。（三）定義1.廢舊物資：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，已不再具有使用價值或雖有使用價值但已被新的資產(chǎn)所替代，需進行清理處置的各類物資，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、原材料、產(chǎn)成品等。2.可回收廢舊物資：指經(jīng)過評估，具有一定回收價值，能夠通過再加工、再利用等方式轉(zhuǎn)化為其他有價值物品的廢舊物資。3.不可回收廢舊物資：指經(jīng)評估后，不具有回收價值或回收價值極低，無法通過常規(guī)方式進行再利用的廢舊物資。（四）管理原則1.分類管理原則：根據(jù)廢舊物資的種類、性質(zhì)、用途等進行分類，采取不同的管理方式和處置方法。2.規(guī)范操作原則：廢舊物資的清理、回收、處置等活動應(yīng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)操作規(guī)程進行，確保流程規(guī)范、手續(xù)齊全。3.效益最大化原則：在廢舊物資處置過程中，應(yīng)充分考慮資源的再利用價值，通過合理的方式實現(xiàn)資源效益最大化。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全廢舊物資管理的監(jiān)督機制，加強各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保廢舊物資管理工作公正、透明、廉潔。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善廢舊物資管理制度，并組織實施。2.定期組織對公司各部門廢舊物資進行清查盤點，核實廢舊物資的種類數(shù)量、存放地點等情況。3.對擬處置的廢舊物資進行評估，確定其回收價值和處置方式。4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與外部回收單位的聯(lián)系，組織廢舊物資的回收和處置工作。5.監(jiān)督廢舊物資回收處置過程，確保各項工作符合規(guī)定要求。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對廢舊物資處置收入進行核算和管理，確保資金及時足額入賬。2.對廢舊物資處置過程中的費用支出進行審核，確保費用支出合理合規(guī)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好廢舊物資處置的財務(wù)審計工作。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門廢舊物資的清理、整理和保管工作，定期將廢舊物資清單報送資產(chǎn)管理部門。2.配合資產(chǎn)管理部門做好廢舊物資的評估、回收和處置工作，提供相關(guān)資料和信息。3.對本部門廢舊物資的處置情況進行監(jiān)督，確保廢舊物資得到妥善處理。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對廢舊物資管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和廢舊物資處置的合規(guī)性、效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。三、廢舊物資的范圍及分類（一）固定資產(chǎn)1.已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已不再適用的固定資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞，已無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的固定資產(chǎn)。4.長期閑置且無使用價值的固定資產(chǎn)。（二）低值易耗品及辦公用品1.損壞、報廢的低值易耗品，如工具、器具、量具、儀器儀表等。2.已使用完畢且無使用價值的辦公用品，如辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機、復(fù)印機等。3.因款式過時、功能淘汰等原因不再使用的辦公用品。（三）原材料及產(chǎn)成品1.因質(zhì)量問題、過期變質(zhì)等原因不能用于生產(chǎn)的原材料。2.因生產(chǎn)計劃調(diào)整、產(chǎn)品停產(chǎn)等原因積壓的產(chǎn)成品，且已無銷售價值的。3.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角廢料、殘次品等。（四）其他廢舊物資1.公司在基本建設(shè)、技術(shù)改造等項目中拆除的建筑物、設(shè)備等廢舊物資。2.公司因其他原因不再使用或需要清理的各類物資。四、廢舊物資的清理（一）定期清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年至少組織一次對公司廢舊物資的全面清查盤點，各使用部門應(yīng)配合做好相關(guān)工作。2.清查盤點內(nèi)容包括廢舊物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點、使用狀況、回收價值等，并填寫《廢舊物資清查盤點表》。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，進行賬務(wù)調(diào)整，并在《廢舊物資清查盤點表》中注明差異原因及處理情況。（二）日常清理1.各使用部門應(yīng)在日常工作中及時清理本部門產(chǎn)生的廢舊物資，將其分類整理，妥善保管。2.對于已不再使用或損壞的固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等，使用部門應(yīng)在報廢或停用后及時通知資產(chǎn)管理部門進行處理。3.生產(chǎn)部門應(yīng)定期清理生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角廢料、殘次品等，并將其集中存放于指定地點，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一安排處置。（三）臨時清理1.因公司生產(chǎn)經(jīng)營活動調(diào)整、設(shè)備維修改造、項目拆除等原因，需要臨時清理廢舊物資的，相關(guān)部門應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門報告，并按照要求進行清理。2.臨時清理的廢舊物資應(yīng)單獨登記造冊，注明清理原因、時間、地點等信息，并及時移交資產(chǎn)管理部門進行后續(xù)處理。五、廢舊物資的評估（一）評估方式1.對于價值較大或情況較為復(fù)雜的廢舊物資，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)人員進行評估，必要時可委托具有資質(zhì)的第三方評估機構(gòu)進行評估。2.對于價值較小、回收價值明確的廢舊物資，可由資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員進行簡易評估。（二）評估內(nèi)容1.廢舊物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況等基本信息。2.廢舊物資的購置時間、購置價格、已使用年限、折舊情況等財務(wù)信息。3.廢舊物資的市場價格、回收價值、處置成本等市場信息。4.廢舊物資的技術(shù)性能、可利用程度、環(huán)保要求等技術(shù)信息。（三）評估報告1.評估完成后，評估人員應(yīng)出具評估報告，詳細(xì)說明廢舊物資的評估情況，包括評估依據(jù)、評估方法、評估結(jié)果等內(nèi)容。2.評估報告應(yīng)經(jīng)評估人員簽字確認(rèn)，并加蓋評估機構(gòu)或評估部門印章。3.評估報告作為廢舊物資處置的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保存。六、廢舊物資的回收（一）回收方式1.對于可回收廢舊物資，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式，選擇具有資質(zhì)、信譽良好的回收單位進行回收。2.對于不可回收廢舊物資，應(yīng)按照環(huán)保要求，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)處置單位進行無害化處理。（二）回收合同1.與回收單位簽訂回收合同前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)審核回收單位的資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照、業(yè)績情況等相關(guān)資料，確保其具備回收處置能力。2.回收合同應(yīng)明確回收物資的種類、數(shù)量、價格、回收時間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保要求等條款，以及雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。3.回收合同簽訂后，應(yīng)報財務(wù)部門備案。（三）回收過程管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)監(jiān)督回收單位按照合同約定的時間、地點、方式進行廢舊物資回收，確?；厥展ぷ黜樌M行。2.回收單位在回收廢舊物資時，應(yīng)填寫《廢舊物資回收清單》，詳細(xì)記錄廢舊物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、回收日期等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.對于回收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如廢舊物資質(zhì)量不符、數(shù)量短缺等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時與回收單位協(xié)商解決，并做好記錄。七、廢舊物資的處置（一）處置方式1.對于可回收廢舊物資，回收單位應(yīng)按照合同約定進行再加工、再利用或銷售，實現(xiàn)資源的有效利用。2.對于不可回收廢舊物資，并按照環(huán)保要求，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)處置單位進行無害化處理，如焚燒、填埋、拆解等。（二）處置審批1.廢舊物資處置前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)評估結(jié)果和回收合同，制定處置方案，明確處置方式、處置價格、處置時間等內(nèi)容。2.處置方案應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可組織實施。對于價值較大或涉及重要資產(chǎn)的廢舊物資處置，還應(yīng)報上級主管部門備案。（三）處置過程監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)監(jiān)督廢舊物資處置過程，確保處置工作符合合同約定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.處置單位在處置廢舊物資時，應(yīng)填寫《廢舊物資處置清單》，詳細(xì)記錄廢舊物資的處置情況，包括處置方式、處置時間、處置價格、處置去向等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.對于處置過程中出現(xiàn)違法違規(guī)行為或造成環(huán)境污染等問題的，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時采取措施進行糾正，并追究相關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任。八、廢舊物資處置收入管理（一）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度，對廢舊物資處置收入進行單獨核算，確保收入準(zhǔn)確、完整入賬。2.廢舊物資處置收入應(yīng)按照實際收到的金額確認(rèn)，不得虛增或隱瞞收入。（二）資金管理1.廢舊物資處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理，統(tǒng)一安排使用。2.嚴(yán)禁任何部門或個人截留、挪用廢舊物資處置收入，確保資金安全。（三）財務(wù)審計1.審計部門應(yīng)定期對廢舊物資處置收入的核算和管理情況進行審計，檢查收入是否及時足額入賬、資金使用是否合規(guī)等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全廢舊物資管理監(jiān)督檢查機制，審計部門定期對廢舊物資管理情況進行審計監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門不定期對廢舊物資的清理、回收、處置等環(huán)節(jié)進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括廢舊物資管理制度執(zhí)行情況、廢舊物資清查盤點情況、評估報告真實性、回收處置合同履行情況以及處置收入管理情況等。3.在監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）責(zé)任追究1.對于在廢舊物資管理工作中違反本制度規(guī)定，存在下列行為之一的，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：未按規(guī)定進行廢舊物資清查盤點，導(dǎo)致賬實不符、資產(chǎn)流失的；擅自處置廢舊物資，未按規(guī)定進行評估、審批，造成公司利益受損的；在廢舊物資回收處置過程中，與回收單位或處置單位串通作