PAGE財政局規(guī)范權(quán)利運行制度一、總則（一）目的為深入貫徹落實全面依法治國戰(zhàn)略部署，加強財政局權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，確保權(quán)力正確行使，提高財政資金使用效益，保障財政工作依法依規(guī)、公開透明、廉潔高效開展，依據(jù)國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本局實際，制定本規(guī)范權(quán)力運行制度。（二）適用范圍本制度適用于財政局機關(guān)各科室、所屬事業(yè)單位及其工作人員在履行財政職能過程中涉及的權(quán)力運行管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵循國家法律法規(guī)和財政政策規(guī)定，確保權(quán)力運行于法治軌道。2.公開透明原則除涉及國家秘密和依法受到保護的商業(yè)秘密、個人隱私外，權(quán)力運行過程和結(jié)果應向社會公開，接受公眾監(jiān)督。3.制約監(jiān)督原則構(gòu)建科學合理的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制，加強內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.權(quán)責一致原則明確權(quán)力行使的責任主體，做到權(quán)力與責任相匹配，有權(quán)必有責，失職必追究。二、權(quán)力清單（一）預算管理權(quán)力1.預算編制負責組織編制年度財政預算草案，審核各部門預算建議計劃，匯總形成本級預算草案，報經(jīng)同級人民代表大會審查和批準。2.預算執(zhí)行監(jiān)督預算執(zhí)行情況，及時下達預算指標，辦理預算資金的撥付、調(diào)整等事項，分析預算執(zhí)行動態(tài)，提出加強預算執(zhí)行管理的措施和建議。3.預算調(diào)整根據(jù)預算執(zhí)行中出現(xiàn)的特殊情況，按照規(guī)定程序提出預算調(diào)整方案，報經(jīng)同級人民代表大會常務委員會審查和批準。（二）資金分配權(quán)力1.財政專項資金分配負責制定財政專項資金管理辦法，審核專項資金分配方案，按照規(guī)定程序下達專項資金，監(jiān)督專項資金使用情況，確保?？顚Ｓ谩?.轉(zhuǎn)移支付資金分配組織實施對下級政府的轉(zhuǎn)移支付工作，制定轉(zhuǎn)移支付政策，審核分配方案，下達轉(zhuǎn)移支付資金，加強對轉(zhuǎn)移支付資金的績效管理。（三）政府采購管理權(quán)力1.采購政策制定制定政府采購政策、制度和實施辦法，明確采購范圍、采購方式、采購程序等規(guī)定。2.采購預算編制審核政府采購預算，將政府采購項目納入財政預算管理，確保采購資金落實。3.采購活動監(jiān)管監(jiān)督政府采購活動的執(zhí)行情況，受理政府采購投訴舉報，查處違法違規(guī)行為，維護政府采購市場秩序。（四）財政監(jiān)督檢查權(quán)力1.日常監(jiān)督檢查對財政資金的籌集、分配、使用和管理情況進行日常監(jiān)督檢查，檢查各部門、各單位執(zhí)行財政法律法規(guī)和財務制度的情況。2.專項監(jiān)督檢查根據(jù)工作需要，組織開展專項財政監(jiān)督檢查，如對重大項目資金使用情況、民生資金管理情況等進行專項檢查。3.違法違規(guī)行為查處對發(fā)現(xiàn)的財政違法違規(guī)行為依法進行查處，提出處理意見和建議，督促整改落實，追究相關(guān)責任人員的責任。（五）國有資產(chǎn)管理權(quán)力1.資產(chǎn)登記與清查負責本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)清查等基礎(chǔ)管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度。2.資產(chǎn)配置與處置審核行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置計劃，審批資產(chǎn)處置事項，確保國有資產(chǎn)合理配置和有效利用，防止國有資產(chǎn)流失。3.資產(chǎn)收益管理監(jiān)督國有資產(chǎn)收益的征繳、管理和使用情況，確保國有資產(chǎn)收益足額上繳財政，并按照規(guī)定用途使用。三、運行流程（一）預算管理流程1.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門向財政局報送下一年度預算建議計劃，包括收入、支出預算及相關(guān)說明。財政局各業(yè)務科室對部門預算建議計劃進行初審，提出審核意見。預算科匯總各科室初審意見，結(jié)合財政經(jīng)濟形勢和政策要求，編制年度財政預算草案。預算草案經(jīng)財政局內(nèi)部審核、局領(lǐng)導審定后，報同級人民代表大會審查和批準。2.預算執(zhí)行流程財政局根據(jù)批準的預算，及時下達預算指標，明確各部門預算執(zhí)行額度和時間要求。各部門按照預算指標，編制用款計劃，報財政局審核。財政局審核通過后，按照國庫集中支付制度，辦理資金撥付手續(xù)，將預算資金直接支付到商品和勞務供應者或用款單位。預算執(zhí)行過程中，財政局定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預算調(diào)整流程預算執(zhí)行中，因特殊情況需要調(diào)整預算的，由相關(guān)部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、項目和金額等。財政局業(yè)務科室對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。預算科匯總審核意見，編制預算調(diào)整方案，報財政局內(nèi)部審核、局領(lǐng)導審定。預算調(diào)整方案報同級人民代表大會常務委員會審查和批準。（二）資金分配流程1.財政專項資金分配流程業(yè)務科室根據(jù)工作需要和政策要求，提出專項資金設立或調(diào)整建議，制定專項資金管理辦法。預算科審核專項資金設立或調(diào)整建議及管理辦法，納入年度預算安排。業(yè)務科室根據(jù)專項資金管理辦法和項目申報情況，提出專項資金分配方案，明確分配原則、標準和方法。財政局內(nèi)部進行審核，征求相關(guān)科室意見，報局領(lǐng)導審定。按照審定的分配方案，下達專項資金，明確資金使用單位、金額和用途等，并抄送相關(guān)監(jiān)督科室。2.轉(zhuǎn)移支付資金分配流程上級財政部門下達轉(zhuǎn)移支付指標后，業(yè)務科室根據(jù)轉(zhuǎn)移支付政策和本地實際情況，提出分配建議，明確分配因素、權(quán)重和方法。預算科審核分配建議，結(jié)合財力狀況和工作重點，編制轉(zhuǎn)移支付資金分配方案。財政局內(nèi)部進行審核，征求相關(guān)科室意見，報局領(lǐng)導審定。按照審定的分配方案，下達轉(zhuǎn)移支付資金，明確下級政府的資金額度和使用要求，并抄送相關(guān)監(jiān)督科室。（三）政府采購流程1.采購預算編制流程各部門在編制年度預算時，同步編制政府采購預算，明確采購項目、數(shù)量、金額等內(nèi)容。財政局業(yè)務科室對部門政府采購預算進行審核，提出審核意見。預算科匯總審核意見，將政府采購預算納入財政預算管理。2.采購實施流程采購單位根據(jù)批準的政府采購預算和采購計劃，按照規(guī)定的采購方式組織采購活動。采用公開招標方式的，采購單位委托集中采購機構(gòu)或采購代理機構(gòu)發(fā)布招標公告，組織開標、評標等活動。采用其他采購方式的，采購單位按照規(guī)定程序組織采購活動，確保采購過程公平、公正、公開。采購活動結(jié)束后，采購單位與中標、成交供應商簽訂采購合同，并將合同副本報財政局備案。3.采購資金支付流程采購單位按照采購合同約定，向財政局提出支付申請，附采購合同、驗收報告等相關(guān)資料。財政局業(yè)務科室對支付申請進行審核，確認采購項目完成情況和資金使用合規(guī)性。國庫科按照國庫集中支付制度，辦理采購資金支付手續(xù)，將資金直接支付給中標、成交供應商。（四）財政監(jiān)督檢查流程1.檢查計劃制定流程監(jiān)督科室根據(jù)財政工作重點和上級要求，結(jié)合日常管理情況，制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，明確檢查項目、內(nèi)容、范圍和時間安排等。檢查計劃報局領(lǐng)導審定后，印發(fā)各相關(guān)科室和被檢查單位。2.檢查實施流程成立檢查組，明確檢查人員分工和職責，向被檢查單位送達檢查通知書。檢查組按照檢查方案，通過查閱資料、實地查看、調(diào)查詢問等方式，對被檢查單位財政資金使用管理情況進行檢查。檢查過程中，檢查組做好檢查記錄，收集相關(guān)證據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄和分析。3.檢查結(jié)果處理流程檢查組完成檢查后，撰寫檢查報告，提出檢查發(fā)現(xiàn)的問題、處理建議和整改要求。監(jiān)督科室對檢查報告進行審核，報局領(lǐng)導審定。根據(jù)審定意見，向被檢查單位下達檢查結(jié)論和處理決定。被檢查單位按照處理決定進行整改，整改情況報財政局備案。對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法依規(guī)進行嚴肅處理，涉及追究責任的，按照規(guī)定程序移送相關(guān)部門處理。（五）國有資產(chǎn)管理流程1.資產(chǎn)登記與清查流程行政事業(yè)單位按照規(guī)定時間和要求，向財政局報送國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記資料，包括資產(chǎn)臺賬、財務報表等。財政局資產(chǎn)科對報送資料進行審核，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)登記檔案。定期組織行政事業(yè)單位開展國有資產(chǎn)清查工作，明確清查范圍、內(nèi)容和方法。各單位按照清查要求，對資產(chǎn)進行全面清查盤點，編制資產(chǎn)清查報表，報送財政局審核。財政局資產(chǎn)科對清查結(jié)果進行審核，核實資產(chǎn)數(shù)量、價值和使用狀況等，對清查中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，按照規(guī)定進行處理。2.資產(chǎn)配置與處置流程行政事業(yè)單位根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)配置申請，填寫資產(chǎn)配置申請表，說明配置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、用途等。財政局資產(chǎn)科對資產(chǎn)配置申請進行審核，結(jié)合資產(chǎn)存量情況和配置標準，提出審核意見。經(jīng)審核同意后，財政局下達資產(chǎn)配置批復，行政事業(yè)單位按照批復進行資產(chǎn)配置。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置時，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原值、凈值、處置原因等。財政局資產(chǎn)科對資產(chǎn)處置申請進行審核，按照規(guī)定程序進行評估、審批等。經(jīng)批準后，行政事業(yè)單位按照規(guī)定方式進行資產(chǎn)處置，處置收入上繳財政。3.資產(chǎn)收益管理流程行政事業(yè)單位按照規(guī)定及時足額上繳國有資產(chǎn)收益，填寫收益上繳申請表，附相關(guān)收入憑證。財政局非稅收入管理科室對上繳申請進行審核，確認收入金額和上繳方式。行政事業(yè)單位按照審核意見，將國有資產(chǎn)收益上繳財政專戶。財政局定期對國有資產(chǎn)收益征繳情況進行檢查，確保收益足額上繳。按照規(guī)定用途，將國有資產(chǎn)收益納入財政預算管理，統(tǒng)籌安排使用。四、監(jiān)督機制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度明確內(nèi)部監(jiān)督的職責分工、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督方式和工作程序，確保內(nèi)部監(jiān)督工作有序開展。2.加強科室之間的相互監(jiān)督各科室在履行職責過程中，對涉及其他科室的權(quán)力運行環(huán)節(jié)進行相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通反饋，共同研究解決。3.強化內(nèi)部審計監(jiān)督定期開展內(nèi)部審計工作，對財政資金使用、財務管理、內(nèi)部控制等情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，嚴肅財經(jīng)紀律。（二）外部監(jiān)督1.接受人大監(jiān)督主動接受同級人民代表大會及其常務委員會的監(jiān)督，及時報告財政預算執(zhí)行情況、財政政策實施情況等，認真落實人大審議意見和決議。2.接受政協(xié)民主監(jiān)督積極配合政協(xié)開展民主監(jiān)督工作，聽取政協(xié)委員的意見和建議，改進財政工作。3.接受社會公眾監(jiān)督通過政府網(wǎng)站、政務公開欄等渠道，及時公開財政權(quán)力運行信息，接受社會公眾查詢和監(jiān)督。設立舉報電話、郵箱等，受理社會公眾對財政違法違規(guī)行為的舉報，及時調(diào)查處理并反饋結(jié)果。五、責任追究（一）責任界定1.明確權(quán)力行使責任主體各科室、各崗位工作人員在權(quán)力運行過程中，按照職責分工承擔相應責任。2.區(qū)分直接責任和領(lǐng)導責任對因個人故意或重大過失導致權(quán)力濫用、違法違規(guī)行為發(fā)生的，追究直接責任人員的責任；對因領(lǐng)導不力、管理不善等原因?qū)е聠栴}發(fā)生的，追究相關(guān)領(lǐng)導責任。（二）責任追究方式1.批評教育對情節(jié)較輕、未造成嚴重后果的違規(guī)行為，給予批評教育，責令限期改正。2.誡勉談話對存在一定問題但尚不構(gòu)成紀律處分的，進行誡勉談話，督促其認識錯誤，整改問題。3.黨紀政紀處分對違反黨紀政紀的行為，按照有關(guān)規(guī)定給予黨紀政紀處分。4.法律責任追究對構(gòu)成違法犯罪的行為，依法移送司法機關(guān)追究法律責任。（三）責任追究程序1.啟動由監(jiān)督檢查部門或其他相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行中的違法違規(guī)行為線索后，提