PAGE分行財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范旨在加強(qiáng)分行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確、高效與合規(guī)，保障分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)分行的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本規(guī)范適用于分行各部門、各分支機(jī)構(gòu)及其所屬員工。（三）制定依據(jù)本規(guī)范依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及金融行業(yè)監(jiān)管要求制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，如實(shí)反映分行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋分行所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)分行價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置分行設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)全行財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有序開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，部分關(guān)鍵崗位人員還應(yīng)具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師等專業(yè)資質(zhì)。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，使其熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、行業(yè)政策以及分行財(cái)務(wù)制度。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)分行財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保財(cái)務(wù)工作與分行整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門日常工作，合理安排人員分工，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與分行重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議。加強(qiáng)與監(jiān)管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)分行良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和分行財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確記錄和核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔和保管，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性和安全性。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息支持。辦理稅務(wù)申報(bào)、繳納等稅務(wù)相關(guān)事宜，確保分行稅務(wù)合規(guī)。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全完整。（四）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守分行財(cái)務(wù)秘密。2.嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便謀取私利，嚴(yán)禁違規(guī)操作財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)工作的公正性和嚴(yán)肅性。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.全面性原則：涵蓋分行所有收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)項(xiàng)目，確保預(yù)算的完整性。2.準(zhǔn)確性原則：依據(jù)分行歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃以及市場(chǎng)環(huán)境等因素，科學(xué)合理地編制預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。3.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的權(quán)威性。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)管理部門向各部門、各分支機(jī)構(gòu)下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門、各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，按照預(yù)算編制要求，編制本部門年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門審核與匯總：財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見(jiàn)。審核通過(guò)后，進(jìn)行匯總編制分行年度預(yù)算草案。4.預(yù)算草案審議與批準(zhǔn)：分行年度預(yù)算草案提交分行管理層審議，經(jīng)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)分行管理層審議，經(jīng)審議批準(zhǔn)后方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）收入范圍分行收入主要包括利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益、匯兌收益等。（二）收入確認(rèn)原則1.利息收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，根據(jù)貸款合同約定的利率和計(jì)息方式計(jì)算應(yīng)計(jì)利息，并在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)收入。2.手續(xù)費(fèi)及傭金收入在相關(guān)服務(wù)已經(jīng)提供或合同已經(jīng)履行，且滿足收入確認(rèn)條件時(shí)確認(rèn)收入。3.投資收益根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際收益情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入。4.公允價(jià)值變動(dòng)收益和匯兌收益按照資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值變動(dòng)和匯率變動(dòng)情況確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.加強(qiáng)對(duì)收入來(lái)源的管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入異常情況并進(jìn)行調(diào)查處理。3.建立收入考核機(jī)制，將收入指標(biāo)分解到各部門、各分支機(jī)構(gòu)，定期對(duì)收入完成情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極拓展業(yè)務(wù)，增加收入。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.營(yíng)業(yè)成本：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)等。2.營(yíng)業(yè)外支出：包括固定資產(chǎn)盤虧、處置固定資產(chǎn)凈損失、罰款支出等。（二）成本費(fèi)用控制原則1.成本效益原則：在控制成本費(fèi)用的同時(shí)，確保業(yè)務(wù)發(fā)展不受影響，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制成本費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。3.歸口管理原則：明確各部門在成本費(fèi)用管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保成本費(fèi)用控制責(zé)任落實(shí)到具體部門和個(gè)人。（三）成本費(fèi)用核算與管理1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，設(shè)置相應(yīng)的成本費(fèi)用明細(xì)科目，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的清晰和準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和審批，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。對(duì)大額費(fèi)用支出應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審核，并報(bào)管理層審批。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。通過(guò)成本費(fèi)用分析，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低成本費(fèi)用水平。（四）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費(fèi)用報(bào)銷單提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交財(cái)務(wù)管理部門審核，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)管理部門審核通過(guò)后，報(bào)分行管理層審批，審批通過(guò)后予以報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等，確保費(fèi)用報(bào)銷的一致性和規(guī)范性。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)等敏感費(fèi)用的支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收付安全?，F(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)根據(jù)分行實(shí)際情況合理確定，并報(bào)開(kāi)戶銀行備案。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，確保現(xiàn)金收支的真實(shí)性和合法性。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。2.銀行存款管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開(kāi)立賬戶，確保銀行存款的安全。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，確保銀行存款收支的合規(guī)性。定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)清理。3.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。采取有效措施加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)加大催收力度，必要時(shí)通過(guò)法律手段進(jìn)行追收。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。購(gòu)置固定資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，準(zhǔn)確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置方式包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際處置情況相符。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，確認(rèn)分行擁有的無(wú)形資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等，并按照規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)量。加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理反映。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值在其使用壽命內(nèi)合理分?jǐn)偂６ㄆ趯?duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行檢查和分析，確保攤銷計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。七、負(fù)債管理（一）負(fù)債分類分行負(fù)債主要包括存款、借款、應(yīng)付賬款等。（二）負(fù)債管理原則1.安全性原則：確保負(fù)債的安全性，合理控制負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，避免過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.成本效益原則：在控制負(fù)債成本的同時(shí)，確保負(fù)債資金能夠滿足分行經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。3.流動(dòng)性原則：保持負(fù)債的流動(dòng)性，確保分行能夠及時(shí)滿足客戶提款和支付等資金需求。（三）存款管理1.加強(qiáng)對(duì)存款業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和管理，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，提高存款穩(wěn)定性。2.嚴(yán)格執(zhí)行存款利率政策，確保存款利率符合國(guó)家規(guī)定，不得擅自提高或降低存款利率。3.加強(qiáng)對(duì)存款賬戶的管理，確保存款資金的安全。定期對(duì)存款賬戶進(jìn)行檢查和清理，防范存款風(fēng)險(xiǎn)。（四）借款管理1.合理確定借款規(guī)模和期限，根據(jù)分行經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的借款方式和借款渠道。2.嚴(yán)格執(zhí)行借款審批制度，確保借款用途合法合規(guī)，借款金額和期限合理。3.加強(qiáng)對(duì)借款資金的使用管理，確保借款資金按照約定用途使用，提高資金使用效益。4.按時(shí)償還借款本息，維護(hù)分行良好的信用記錄。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注等。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和分行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，審核內(nèi)容包括報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、勾稽關(guān)系的一致性、附注內(nèi)容的完整性等。審核通過(guò)后，報(bào)分行管理層和董事會(huì)審批。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)分行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)分行經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供依據(jù)。同時(shí)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)分行財(cái)務(wù)管理水平的提升。3.加強(qiáng)與各部門的溝通與協(xié)作，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)分析會(huì)議，向各部門通報(bào)財(cái)務(wù)分析情況，共同探討解決問(wèn)題的方法和措施。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。3.提高財(cái)務(wù)管理效率，確保分行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋分行所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和崗位，確保內(nèi)部控制無(wú)死角。2.制衡性原則：合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。3.適應(yīng)性原則：根據(jù)分行內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。4.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制內(nèi)部控制成本，提高內(nèi)部控制效率。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離：明確不相容職務(wù)，如授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管等，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，防止舞弊行為的發(fā)生。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，確保財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和分行財(cái)務(wù)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的安全完整。5.預(yù)算控制：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)分行運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決，提高運(yùn)營(yíng)效率和效益。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門和員工的財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高財(cái)務(wù)管理水平。（四）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督