PAGE社會(huì)捐贈(zèng)規(guī)范化管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的社會(huì)捐贈(zèng)行為，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法、有序、透明，提高捐贈(zèng)資源的使用效益，促進(jìn)社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展，同時(shí)維護(hù)公司/組織的良好形象，增強(qiáng)社會(huì)公信力。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部涉及社會(huì)捐贈(zèng)的所有部門(mén)、人員以及相關(guān)捐贈(zèng)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈(zèng)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。2.自愿原則：公司/組織及員工應(yīng)基于自愿意愿參與捐贈(zèng)，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制捐贈(zèng)。3.透明原則：捐贈(zèng)活動(dòng)的全過(guò)程應(yīng)保持公開(kāi)透明，接受內(nèi)部和社會(huì)監(jiān)督。4.效益原則：注重捐贈(zèng)資源的合理配置和使用效益，確保捐贈(zèng)資金和物資切實(shí)用于公益事業(yè)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化。二、捐贈(zèng)決策管理（一）捐贈(zèng)需求評(píng)估1.在開(kāi)展捐贈(zèng)活動(dòng)前，由專(zhuān)門(mén)的工作小組對(duì)社會(huì)公益需求進(jìn)行調(diào)研評(píng)估。工作小組可由公司/組織內(nèi)部不同部門(mén)人員組成，包括但不限于市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)、社會(huì)責(zé)任部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。2.調(diào)研評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：受贈(zèng)對(duì)象的基本情況、公益項(xiàng)目的背景和目標(biāo)、項(xiàng)目的可行性和可持續(xù)性、對(duì)公司/組織的潛在影響等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，形成詳細(xì)的需求分析報(bào)告，為捐贈(zèng)決策提供依據(jù)。（二）捐贈(zèng)決策程序1.設(shè)立捐贈(zèng)決策機(jī)構(gòu)，可以是公司/組織的董事會(huì)、管理層會(huì)議或?qū)ｉT(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)等。2.捐贈(zèng)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)定期審議捐贈(zèng)事項(xiàng)，對(duì)捐贈(zèng)的必要性、可行性、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)額度等進(jìn)行全面評(píng)估和決策。3.對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行論證，并聽(tīng)取內(nèi)部員工、利益相關(guān)者及社會(huì)公眾的意見(jiàn)。4.捐贈(zèng)決策過(guò)程應(yīng)形成書(shū)面記錄，包括決策依據(jù)、決策過(guò)程、決策結(jié)果等，并存檔備查。（三）捐贈(zèng)預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及捐贈(zèng)決策，編制年度捐贈(zèng)預(yù)算。2.捐贈(zèng)預(yù)算應(yīng)明確捐贈(zèng)項(xiàng)目、捐贈(zèng)金額及資金來(lái)源等內(nèi)容，并納入公司/組織整體預(yù)算管理體系。3.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整捐贈(zèng)預(yù)算，應(yīng)按照公司/組織內(nèi)部預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。三、捐贈(zèng)實(shí)施管理（一）捐贈(zèng)協(xié)議簽訂1.與受贈(zèng)方簽訂詳細(xì)的捐贈(zèng)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)包括捐贈(zèng)的目的、方式、金額、物資種類(lèi)和數(shù)量、交付時(shí)間和地點(diǎn)、使用要求、監(jiān)督機(jī)制等內(nèi)容。2.捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)要求，確保條款清晰、明確、合法有效。3.在簽訂捐贈(zèng)協(xié)議前，應(yīng)組織法務(wù)人員或?qū)I(yè)律師對(duì)協(xié)議進(jìn)行審核，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）捐贈(zèng)物資管理1.對(duì)于捐贈(zèng)物資，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的物資管理制度。物資采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按照捐贈(zèng)協(xié)議要求采購(gòu)符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的物資，并做好物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管等工作。2.物資管理部門(mén)應(yīng)建立物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、來(lái)源、去向等信息，確保物資管理的準(zhǔn)確性和可追溯性。3.定期對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，核實(shí)物資的實(shí)際情況，如發(fā)現(xiàn)物資短缺、損壞等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。（三）捐贈(zèng)資金管理1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的捐贈(zèng)資金賬戶(hù)，對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行獨(dú)立核算和管理。捐贈(zèng)資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和捐贈(zèng)協(xié)議要求，及時(shí)、足額地將捐贈(zèng)資金撥付給受贈(zèng)方，并做好資金支付記錄。3.定期對(duì)捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、透明、高效。（四）捐贈(zèng)交付與跟蹤1.按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的時(shí)間和方式，及時(shí)將捐贈(zèng)物資或資金交付給受贈(zèng)方。交付過(guò)程中應(yīng)做好交接記錄，由雙方簽字確認(rèn)。2.在捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，安排專(zhuān)人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤，定期與受贈(zèng)方溝通，了解項(xiàng)目實(shí)施效果、資金使用情況、物資發(fā)放情況等。3.如發(fā)現(xiàn)受贈(zèng)方未按照捐贈(zèng)協(xié)議要求使用捐贈(zèng)資源，應(yīng)及時(shí)與受贈(zèng)方協(xié)商解決，必要時(shí)可采取法律措施。四、信息披露與監(jiān)督（一）信息披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向社會(huì)公眾披露公司/組織的捐贈(zèng)信息。2.信息披露應(yīng)采用多種方式，包括公司/組織官方網(wǎng)站、社會(huì)責(zé)任報(bào)告、新聞媒體等，確保信息易于獲取和理解。（二）信息披露內(nèi)容1.捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱(chēng)、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式等基本信息。2.受贈(zèng)方的基本情況、公益項(xiàng)目的目標(biāo)和實(shí)施情況。捐贈(zèng)資金的使用明細(xì)、物資的發(fā)放情況等。對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的評(píng)估和反饋情況。（三）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的制度，檢查捐贈(zèng)決策程序的合規(guī)性、捐贈(zèng)資金和物資的管理使用情況等。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱或電話(huà)，鼓勵(lì)員工和社會(huì)公眾對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)信息應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行處理。（四）外部監(jiān)督與評(píng)估1.主動(dòng)接受政府部門(mén)、社會(huì)組織、媒體等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)工作。2.定期委托專(zhuān)業(yè)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)捐贈(zèng)管理工作。五、捐贈(zèng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法合規(guī)；在簽訂捐贈(zèng)協(xié)議前進(jìn)行嚴(yán)格的法律審核，避免法律糾紛。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理編制捐贈(zèng)預(yù)算，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全；對(duì)捐贈(zèng)資金的使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，防止資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：保持捐贈(zèng)活動(dòng)的透明性和公正性，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切；加強(qiáng)與受贈(zèng)方的溝通協(xié)調(diào)，確保公益項(xiàng)目順利實(shí)施，維護(hù)公司/組織良好聲譽(yù)。4.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立健全項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目責(zé)任人和工作流程；加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司/組織[具體部門(mén)]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與完善1