PAGE企業(yè)借款審核制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)借款行為，加強(qiáng)借款管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與合理使用，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及與公司有經(jīng)濟(jì)往來的相關(guān)單位和個(gè)人在公司發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合理性原則：借款用途應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，有助于實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)。3.安全性原則：嚴(yán)格控制借款風(fēng)險(xiǎn)，確保借款能夠按時(shí)足額收回，保障公司資金安全。4.規(guī)范性原則：借款申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定流程操作，做到手續(xù)完備、資料齊全。二、借款申請與審批（一）借款申請1.借款申請人應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的借款，申請人應(yīng)提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或其他證明文件，以支持借款用途的真實(shí)性和合理性。3.涉及項(xiàng)目借款的，需提交項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目預(yù)算等資料，說明項(xiàng)目的必要性、可行性及資金需求情況。（二）審批流程1.部門初審：借款申請人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請進(jìn)行初審，核實(shí)借款用途是否與部門業(yè)務(wù)相關(guān)，借款金額是否合理，并簽署初審意見。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查借款金額是否在公司規(guī)定的借款額度范圍內(nèi)，是否符合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，同時(shí)對(duì)借款申請人的還款能力進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)審核通過后，在《借款申請表》上簽署意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門初審和財(cái)務(wù)審核意見，對(duì)借款申請進(jìn)行審批。對(duì)于重大借款事項(xiàng)，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)借款申請進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營情況、資金狀況及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素，做出是否批準(zhǔn)借款的決定。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要借款，且無法按照正常審批流程辦理的，借款申請人可向總經(jīng)理提出書面申請，說明緊急情況及借款必要性?？偨?jīng)理在核實(shí)情況后，可先行批準(zhǔn)借款，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.對(duì)于超過公司規(guī)定審批權(quán)限的借款申請，應(yīng)按照公司治理結(jié)構(gòu)和決策程序，提交相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)審議決定。三、借款額度與期限（一）借款額度1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及資金狀況，設(shè)定不同崗位、不同業(yè)務(wù)類型的借款額度上限。具體額度標(biāo)準(zhǔn)由公司財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門制定，并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。2.員工個(gè)人借款額度一般不得超過其當(dāng)月工資收入的一定比例，具體比例由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。3.對(duì)于臨時(shí)性、一次性的借款需求，如出差借款、業(yè)務(wù)招待借款等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定借款額度，但不得超過公司規(guī)定的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。（二）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定。一般情況下，短期借款期限不得超過[X]個(gè)月，中期借款期限不得超過[X]年，長期借款期限根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況另行確定，但最長不得超過[X]年。2.對(duì)于有明確還款來源和還款計(jì)劃的借款，如項(xiàng)目借款等，可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金回籠情況適當(dāng)延長借款期限，但需提前向公司提出申請并經(jīng)審批同意。3.借款到期應(yīng)按時(shí)歸還，如需展期，借款申請人應(yīng)在借款到期前[X]個(gè)工作日向公司提出展期申請，經(jīng)審批同意后方可辦理展期手續(xù)。展期期限不得超過原借款期限的一半，且累計(jì)借款期限不得超過公司規(guī)定的最長借款期限。四、借款使用與監(jiān)控（一）借款使用1.借款申請人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如確需變更借款用途，應(yīng)提前向公司提出書面申請，說明變更原因及變更后的用途，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)借款審批意見，將借款資金撥付至借款申請人或相關(guān)收款單位。借款申請人應(yīng)確保借款資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.對(duì)于大額借款或重要項(xiàng)目借款，公司可根據(jù)實(shí)際情況要求借款申請人定期報(bào)送借款資金使用情況報(bào)告，包括資金支出明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展情況等，以便公司及時(shí)掌握借款資金使用動(dòng)態(tài)。（二）借款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)控，定期核對(duì)借款賬目，檢查借款資金使用是否符合規(guī)定用途，是否存在逾期未還等情況。2.審計(jì)部門有權(quán)對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行不定期審計(jì)，審查借款審批程序是否合規(guī)、借款資金使用是否合理、有無違規(guī)挪用等問題。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)人員責(zé)任。3.公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)關(guān)注借款業(yè)務(wù)情況，對(duì)重大借款事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保借款資金安全、有效使用，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)。五、還款管理（一）還款計(jì)劃1.借款申請人應(yīng)根據(jù)借款期限和自身還款能力，制定合理的還款計(jì)劃，并在借款申請時(shí)一并提交公司。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、還款金額等具體內(nèi)容。2.對(duì)于分期還款的借款，還款計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出每期還款的具體日期和金額，確保按時(shí)足額還款。（二）還款方式1.借款還款方式主要包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。借款申請人應(yīng)按照公司要求選擇合適的還款方式，并確保還款資金及時(shí)、足額到賬。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款，借款申請人應(yīng)在還款日前將還款資金足額存入公司指定的銀行賬戶，并注明借款申請人姓名、借款合同編號(hào)等信息，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)核對(duì)入賬。（三）逾期還款處理1.借款申請人如未能按照還款計(jì)劃按時(shí)還款，應(yīng)提前向公司說明原因，并申請延期還款。如未經(jīng)批準(zhǔn)逾期還款，公司將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期罰息。逾期罰息利率按照國家相關(guān)規(guī)定及公司內(nèi)部政策執(zhí)行。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長或多次逾期的借款申請人，公司將采取進(jìn)一步措施，如限制其再次借款、從其工資或其他收入中直接扣除借款本息、通過法律途徑追討借款等，以維護(hù)公司合法權(quán)益。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容借款業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括借款申請表、相關(guān)證明文件、審批意見、借款合同、還款記錄等資料。檔案資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠清晰反映借款業(yè)務(wù)的全過程。（二）檔案整理與保管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)借款業(yè)務(wù)檔案的整理和保管工作。應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序，對(duì)檔案資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，并建立電子檔案和紙質(zhì)檔案索引，便于查詢和管理。2.借款業(yè)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，短期借款業(yè)務(wù)檔案保存期限不少于[X]年，中長期借款業(yè)務(wù)檔案保存期限不少于[X]年。3.在檔案保管期限屆滿后，如需銷毀檔案，應(yīng)按照公司檔案管