PAGE公司賬戶設(shè)置制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司賬戶管理，規(guī)范賬戶設(shè)置與使用，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的所有賬戶設(shè)置、變更、撤銷及使用管理等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：公司賬戶的設(shè)置與使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行賬戶操作，保證賬戶信息準確、完整。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化賬戶設(shè)置，提高資金使用效益。二、賬戶分類及定義（一）銀行存款賬戶1.基本存款賬戶：用于辦理公司日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。2.一般存款賬戶：用于辦理公司借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶：用于辦理公司特定用途資金的專項管理和使用，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費及其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金等。4.臨時存款賬戶：用于辦理公司臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。（二）其他貨幣資金賬戶1.外埠存款：公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。2.銀行匯票存款：公司為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項。3.銀行本票存款：公司為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項。4.信用卡存款：公司為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項。5.信用證保證金存款：公司為取得信用證按規(guī)定存入銀行的保證金。6.存出投資款：公司已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金。三、賬戶設(shè)置流程（一）申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《公司賬戶設(shè)置申請表》，詳細說明開戶理由、預(yù)計資金流量、賬戶類型等信息，并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請進行初步審核，核實申請的必要性和合理性，審核通過后報公司管理層審批。（二）審批1.公司管理層根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對賬戶設(shè)置申請進行審批。審批內(nèi)容包括開戶必要性、資金安全性、對公司財務(wù)狀況的影響等。2.對于重大賬戶設(shè)置事項，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）開戶1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門負責(zé)選擇合適的銀行，并與銀行溝通開戶事宜。2.按照銀行要求，準備開戶所需的資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等，并確保資料真實、完整、有效。3.將開戶資料提交銀行審核，銀行審核通過后，辦理開戶手續(xù)，領(lǐng)取銀行賬戶開戶許可證及相關(guān)賬戶資料。（四）備案1.財務(wù)部門在完成開戶后，及時將新開戶信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，并向公司內(nèi)部相關(guān)部門備案。2.按照國家法律法規(guī)要求，將公司銀行賬戶信息報送給當(dāng)?shù)刎斦?、稅?wù)、人民銀行等相關(guān)部門備案。四、賬戶使用管理（一）資金收付管理1.嚴格按照國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度規(guī)定的范圍使用賬戶資金，確保資金收付合法合規(guī)。2.所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過公司財務(wù)管理系統(tǒng)進行記錄，確保資金流向清晰、可追溯。3.對于大額資金收付業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司管理層審批，并嚴格執(zhí)行雙人經(jīng)辦、授權(quán)審批等內(nèi)部控制制度。（二）印鑒管理1.公司銀行賬戶預(yù)留印鑒包括財務(wù)專用章、法定代表人章或授權(quán)代理人章等。印鑒必須妥善保管，實行專人專管。2.印鑒使用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，填寫《印鑒使用申請表》，注明使用用途、金額、日期等信息，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人或授權(quán)人員審批后方可使用。3.印鑒使用過程中，必須由專人負責(zé)監(jiān)印，確保印鑒使用的真實性和準確性。（三）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，必須嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行購買、保管、使用和核銷。2.設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況等信息，確保票據(jù)管理的規(guī)范化和精細化。3.票據(jù)使用必須符合法律法規(guī)及公司財務(wù)制度要求，嚴格執(zhí)行票據(jù)開具、背書、貼現(xiàn)等操作流程，確保票據(jù)業(yè)務(wù)的真實性和合法性。（四）賬戶余額管理1.定期對公司銀行賬戶余額進行核對，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。如發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因并進行處理。2.根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務(wù)需求，合理安排賬戶資金，確保資金余額既能滿足公司日常經(jīng)營需要，又能提高資金使用效益。3.對于閑置資金，可根據(jù)公司財務(wù)管理規(guī)定進行適當(dāng)?shù)睦碡敳僮鳎黾淤Y金收益，但必須確保理財操作的安全性和合規(guī)性。五、賬戶變更與撤銷管理（一）變更管理1.公司賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、開戶銀行、賬號等，由相關(guān)部門填寫《公司賬戶變更申請表》，詳細說明變更原因及變更內(nèi)容，并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對變更申請進行審核，核實變更的必要性和合法性，審核通過后報公司管理層審批。3.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門負責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)，按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保變更后的賬戶信息準確無誤。4.變更完成后，及時將新賬戶信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，并向公司內(nèi)部相關(guān)部門備案，同時按照國家法律法規(guī)要求，將變更后的賬戶信息報送給當(dāng)?shù)刎斦?、稅?wù)、人民銀行等相關(guān)部門備案。（二）撤銷管理1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、注銷等原因需要撤銷銀行賬戶時，由相關(guān)部門填寫《公司賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對撤銷申請進行審核，核實賬戶資金余額是否結(jié)清、未使用票據(jù)是否核銷等情況，審核通過后報公司管理層審批。3.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門負責(zé)與銀行溝通辦理賬戶撤銷手續(xù)，確保賬戶撤銷過程合法合規(guī)，資金安全收回。4.賬戶撤銷完成后，及時將撤銷情況錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，并向公司內(nèi)部相關(guān)部門備案。六、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司賬戶設(shè)置與使用情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定、資金收付是否合法合規(guī)、印鑒與票據(jù)管理是否規(guī)范等。2.財務(wù)部門定期對公司賬戶余額進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬戶余額的準確性。同時，對賬戶資金使用情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.各部門應(yīng)嚴格按照公司賬戶管理制度規(guī)定使用賬戶資金，自覺接受公司內(nèi)部監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并配合整改。（二）外部檢查1.積極配合國家財政、稅務(wù)、人民銀行等相關(guān)部門對公司賬戶的檢查工作，如實提供賬戶信息和相關(guān)資料，確保檢查工作順利進行。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時組織整改，按照要求提交整改報告，并將整改情況向公司內(nèi)部通報。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定及處罰1.凡違反本制度規(guī)定，擅自開設(shè)、變更、撤銷賬戶或違規(guī)使用賬戶資金的，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）責(zé)任認定與處理程序1.公司內(nèi)部審計部門或其他監(jiān)督檢查部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，應(yīng)及時進行調(diào)查核實