PAGE規(guī)范差旅費報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司差旅費報銷管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費報銷。（三）基本原則1.據(jù)實報銷原則：員工應根據(jù)實際發(fā)生的費用進行報銷，不得虛報、多報。2.合規(guī)性原則：報銷費用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。3.預算控制原則：差旅費報銷應納入公司預算管理，嚴格控制差旅費支出。二、差旅費報銷范圍（一）交通費用1.飛機票、火車票、汽車票等交通工具費用。2.市內(nèi)交通費，包括出租車費、公交車費、地鐵費等。（二）住宿費用員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的住宿費。（三）餐飲補貼按照公司規(guī)定標準發(fā)放的出差期間餐飲補貼。（四）其他費用因公務(wù)出差發(fā)生的其他必要費用，如訂票費、保險費等。三、差旅費報銷標準（一）交通費用標準1.飛機票：根據(jù)出差目的地、時間等因素，按照公司規(guī)定的艙位等級乘坐飛機，并按照實際票價報銷。特殊情況需乘坐高于規(guī)定艙位等級的飛機，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導批準。2.火車票：按照實際購買的車票價格報銷，但不得超過相應等級的火車票價標準。3.汽車票：按照實際票價報銷。4.市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和實際情況，按照公司規(guī)定的標準報銷。一般情況下，市內(nèi)交通費每人每天不超過[X]元。（二）住宿費用標準根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿等級標準。具體標準如下：1.一線城市：每人每天不超過[X]元。2.二線城市：每人每天不超過[X]元。3.三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。實際住宿費超過標準的部分，由員工自行承擔；低于標準的部分，按照實際發(fā)生額報銷。（三）餐飲補貼標準根據(jù)出差天數(shù)，按照公司規(guī)定的標準發(fā)放餐飲補貼。一般情況下，餐飲補貼每人每天[X]元。四、差旅費報銷流程（一）出差申請員工因公務(wù)需要出差，應提前填寫《出差申請表》，注明出差目的地、時間、事由等信息，并提交上級領(lǐng)導審批。（二）費用報銷1.出差結(jié)束后，員工應在規(guī)定時間內(nèi)整理好出差期間的所有費用憑證，包括發(fā)票、車票、住宿發(fā)票等，并填寫《差旅費報銷單》。2.《差旅費報銷單》應詳細填寫出差日期、目的地、交通費用、住宿費用、餐飲補貼等各項費用明細，并簽字確認。3.將填寫好的《差旅費報銷單》及相關(guān)費用憑證一并提交給部門負責人審核。（三）部門審核部門負責人應認真審核員工的差旅費報銷申請，核實出差事由、費用標準等是否符合規(guī)定。審核通過后，在《差旅費報銷單》上簽字確認。（四）財務(wù)審核財務(wù)部門收到員工的差旅費報銷申請后，應進行嚴格的財務(wù)審核。審核內(nèi)容包括費用憑證的真實性、合法性、完整性，費用標準是否符合規(guī)定等。審核通過后，在《差旅費報銷單》上簽字確認。（五）領(lǐng)導審批財務(wù)審核通過后的差旅費報銷申請，提交給公司領(lǐng)導進行最終審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實際情況進行審批，審批通過后簽字確認。（六）報銷支付經(jīng)領(lǐng)導審批通過的差旅費報銷申請，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行報銷支付。報銷款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工個人銀行賬戶。五、差旅費報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.所有報銷的費用必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務(wù)相符，不得開具虛假發(fā)票。（二）車票要求1.火車票、汽車票等應是稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)票據(jù)，票據(jù)上應注明乘車日期、車次、座位號、票價等信息。2.飛機票應是航空公司出具的電子客票行程單或紙質(zhì)機票，行程單上應注明航班號、起飛時間、到達時間、票價等信息。（三）住宿發(fā)票要求住宿發(fā)票應是稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應注明住宿日期、房費金額、酒店名稱等信息。（四）其他憑證要求因公務(wù)出差發(fā)生的其他必要費用，如訂票費、保險費等，應取得相應的合法有效憑證。六、特殊情況處理（一）多人出差多人一同出差，如需合住一間房，應按照住宿費用標準平均分攤住宿費，并在《差旅費報銷單》上注明。（二）特殊崗位出差對于特殊崗位員工，如銷售人員、技術(shù)人員等，因工作需要可能會有特殊的出差安排和費用支出。對于此類情況，應根據(jù)實際工作需要和公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)上級領(lǐng)導批準后，可適當調(diào)整差旅費報銷標準。（三）緊急出差因緊急公務(wù)需要出差，無法提前填寫《出差申請表》的，應在出差前電話向上級領(lǐng)導報告，并在出差結(jié)束后及時補辦《出差申請表》。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對差旅費報銷情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用標準是否符合規(guī)定等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應加強對差旅費報銷的日常監(jiān)督，嚴格審核報銷憑證和報銷標準。對于不符合規(guī)定的報銷申請，應及時予以退回，并要求員工補充或更正相關(guān)憑證。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵員工對差旅費報銷情況進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)有虛報、多報差旅費等違規(guī)行為，員工可向公司相關(guān)部門舉報。公司將對舉報情況進行調(diào)查核實，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。八、違規(guī)處理（一）虛報、多報差旅費對于虛報、多報差旅費的員工，公司將責令其退回虛報、多報的費用，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。（二）違規(guī)審批對于違規(guī)審批差旅費報銷的部門負責人和領(lǐng)導，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處理。（三）其他違規(guī)行為對于違反本制度其他規(guī)定的行為，