(2025年)風險管理與控制考試試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.某新能源汽車企業(yè)在研發(fā)固態(tài)電池過程中，因技術路線選擇失誤導致研發(fā)周期延長6個月，直接經(jīng)濟損失5000萬元。此風險屬于（）。A.戰(zhàn)略風險B.操作風險C.市場風險D.信用風險2.以下關于風險偏好（RiskAppetite）與風險容忍度（RiskTolerance）的表述中，正確的是（）。A.風險偏好是具體業(yè)務層面可接受的偏離目標的程度B.風險容忍度是企業(yè)整體層面愿意承擔的風險總量C.風險偏好為風險容忍度設定上限D(zhuǎn).風險容忍度需與風險偏好完全一致3.某商業(yè)銀行使用VaR（在險價值）計量市場風險時，設定置信水平99%、持有期10天，計算得出VaR值為8000萬元。其含義是（）。A.未來10天內(nèi)，有99%的概率損失不超過8000萬元B.未來10天內(nèi)，有1%的概率損失不超過8000萬元C.未來1天內(nèi)，有99%的概率損失不超過8000萬元D.未來1天內(nèi)，有1%的概率損失不超過8000萬元4.以下風險控制措施中，屬于“風險轉(zhuǎn)移”的是（）。A.某企業(yè)為關鍵設備購買財產(chǎn)保險B.某公司縮減高風險業(yè)務規(guī)模C.某銀行建立貸款五級分類制度D.某電商平臺加強用戶信息加密技術5.在風險識別階段，通過分析企業(yè)歷史損失數(shù)據(jù)、流程文檔和員工訪談，系統(tǒng)梳理潛在風險的方法是（）。A.情景分析法B.德爾菲法C.流程圖分析法D.損失數(shù)據(jù)分析法6.根據(jù)COSO《企業(yè)風險管理——整合框架（2017）》，以下不屬于“績效”維度目標的是（）。A.實現(xiàn)年度營收增長15%B.確保合規(guī)性符合監(jiān)管要求C.維持資產(chǎn)負債率低于60%D.提升研發(fā)投入占比至8%7.某跨國企業(yè)因匯率波動導致海外子公司利潤折算損失，此風險屬于（）。A.流動性風險B.市場風險C.操作風險D.法律風險8.壓力測試與情景分析的主要區(qū)別在于（）。A.壓力測試僅關注極端事件，情景分析涵蓋正常與極端情景B.壓力測試需設定具體沖擊變量，情景分析需構建完整場景C.壓力測試用于定量分析，情景分析僅用于定性分析D.壓力測試是監(jiān)管強制要求，情景分析為企業(yè)自愿行為9.以下關于風險矩陣（RiskMatrix）的表述中，錯誤的是（）。A.橫軸通常表示風險發(fā)生的可能性，縱軸表示風險影響程度B.需根據(jù)企業(yè)風險偏好劃分風險等級（如高、中、低）C.適用于所有類型風險的量化評估D.可用于優(yōu)先級排序，指導資源分配10.某科技公司引入AI模型輔助信用風險評估，若模型訓練數(shù)據(jù)存在樣本偏差（如過度覆蓋某一行業(yè)），可能引發(fā)（）。A.模型驗證風險B.數(shù)據(jù)質(zhì)量風險C.操作風險D.戰(zhàn)略風險二、判斷題（每題1分，共10分。正確填“√”，錯誤填“×”）1.風險規(guī)避意味著完全消除風險，因此是最優(yōu)的風險應對策略。（）2.風險評估僅需關注已發(fā)生的歷史損失，無需考慮潛在未來事件。（）3.流動性風險的核心是企業(yè)無法及時以合理成本獲得資金以履行支付義務。（）4.內(nèi)部控制是風險管理的子集，主要關注合規(guī)性和流程有效性。（）5.蒙特卡洛模擬通過提供大量隨機情景，可用于復雜風險的量化分析。（）6.風險文化建設的關鍵是制定嚴格的制度，無需管理層參與日常宣導。（）7.聲譽風險可能由操作風險、市場風險等其他風險傳導引發(fā)。（）8.對于低可能性、高影響的風險，企業(yè)應優(yōu)先分配資源進行控制。（）9.風險偏好聲明需定期更新，以反映企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整和外部環(huán)境變化。（）10.大數(shù)據(jù)技術可提升風險識別的實時性，但無法解決信息不對稱問題。（）三、簡答題（每題8分，共40分）1.簡述企業(yè)風險管理的五大核心流程及其邏輯關系。2.風險評估中“定性分析”與“定量分析”的主要區(qū)別是什么？各舉2例常用方法。3.請解釋“風險對沖”與“風險分散”的差異，并各舉一個實際應用場景。4.根據(jù)COSO2017框架，企業(yè)風險管理的“治理和文化”要素包括哪些關鍵內(nèi)容？5.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)在風險管理中可能面臨哪些新挑戰(zhàn)？請列舉3點并簡要說明。四、案例分析題（每題15分，共30分）案例1：某跨境電商企業(yè)的供應鏈風險2024年，某主營3C產(chǎn)品的跨境電商企業(yè)A（年營收80億元）因以下事件遭受損失：（1）核心供應商B（占采購量40%）所在地區(qū)爆發(fā)工人罷工，導致交貨延遲2周，A需向海外客戶支付違約金1200萬元；（2）海運價格因蘇伊士運河擁堵上漲30%，A未簽訂長期運價協(xié)議，額外運輸成本增加800萬元；（3）某新興市場國家出臺電子設備進口新法規(guī)（A未提前關注），導致1000萬元庫存滯留港口，需重新認證后才能清關。問題：（1）識別案例中A企業(yè)面臨的3類主要風險，并說明依據(jù)；（2）針對每類風險，提出至少1項具體的控制措施；（3）若A企業(yè)計劃引入數(shù)字孿生技術管理供應鏈，簡述該技術可能帶來的優(yōu)化點。案例2：某商業(yè)銀行的信用風險管控某城商行C（資產(chǎn)規(guī)模5000億元）2024年不良貸款率升至2.8%（監(jiān)管紅線3%），經(jīng)排查發(fā)現(xiàn)：（1）中小企業(yè)貸款占比65%，其中制造業(yè)貸款占比40%（該行業(yè)2024年平均不良率4.2%）；（2）貸前盡調(diào)依賴人工核查，部分客戶經(jīng)理為完成業(yè)績，未嚴格驗證企業(yè)財務數(shù)據(jù)真實性；（3）貸后管理系統(tǒng)老舊，無法實時監(jiān)控企業(yè)資金流向，某企業(yè)因挪用貸款導致違約后才被發(fā)現(xiàn)。問題：（1）分析C銀行信用風險偏高的主要原因；（2）提出3項針對性的信用風險控制措施；（3）若C銀行計劃應用區(qū)塊鏈技術優(yōu)化信用風險管理，說明其可能的應用場景。參考答案一、單項選擇題1.A2.C3.A4.A5.D6.B7.B8.B9.C10.B二、判斷題1.×（風險規(guī)避是放棄風險，但可能損失收益，并非最優(yōu)）2.×（需結合歷史數(shù)據(jù)與前瞻性分析）3.√（流動性風險核心是支付能力）4.√（內(nèi)部控制是風險管理的基礎手段）5.√（蒙特卡洛模擬通過隨機情景量化復雜風險）6.×（管理層參與是風險文化建設的關鍵）7.√（其他風險可能引發(fā)聲譽損失）8.×（高可能性、高影響風險應優(yōu)先控制）9.√（風險偏好需動態(tài)調(diào)整）10.×（大數(shù)據(jù)可緩解信息不對稱）三、簡答題1.五大流程：風險識別（系統(tǒng)梳理潛在風險）、風險評估（分析可能性與影響）、風險應對（選擇控制策略）、風險監(jiān)控（跟蹤風險變化）、風險報告（向管理層傳遞信息）。邏輯關系：識別是基礎，評估為應對提供依據(jù)，監(jiān)控確保措施有效性，報告支持決策閉環(huán)。2.區(qū)別：定性分析依賴主觀判斷，側(cè)重風險等級排序；定量分析使用數(shù)據(jù)模型，輸出具體數(shù)值（如損失金額）。定性方法：風險矩陣、德爾菲法；定量方法：VaR、蒙特卡洛模擬。3.差異：風險對沖通過反向操作抵消風險（如期貨對沖價格波動）；風險分散通過組合降低單一風險影響（如投資多行業(yè)股票）。場景：對沖——航空公司購買燃油期貨鎖定成本；分散——基金公司配置不同行業(yè)債券。4.關鍵內(nèi)容：治理結構（董事會、管理層職責）、風險文化（價值觀、行為準則）、誠信與道德（防止舞弊）、勝任能力（員工風險意識）。5.新挑戰(zhàn)：（1）數(shù)據(jù)安全風險：海量業(yè)務數(shù)據(jù)存儲增加泄露概率；（2）模型風險：AI/ML模型黑箱特性導致決策不可解釋；（3）技術依賴風險：系統(tǒng)漏洞或網(wǎng)絡攻擊可能引發(fā)連鎖失效。四、案例分析題案例1（1）風險類型：①操作風險（供應商罷工導致交貨延遲）；②市場風險（海運價格波動）；③法律風險（進口法規(guī)變化）。（2）控制措施：①操作風險：建立供應商備選庫（“多源采購”），簽訂違約賠償條款；②市場風險：與船公司簽訂長期協(xié)議鎖定運價，或購買海運價格期權對沖；③法律風險：聘請第三方機構監(jiān)控目標國法規(guī)，建立合規(guī)預警機制。（3）數(shù)字孿生優(yōu)化點：實時模擬供應鏈全流程（如供應商產(chǎn)能、運輸路線），提前預警罷工、擁堵等事件；通過歷史數(shù)據(jù)訓練模型，預測不同情景下的損失金額；動態(tài)調(diào)整采購計劃（如切換供應商、調(diào)整運輸路線）。案例2（1）主要原因：①行業(yè)集中度高（制造業(yè)貸款占比過大，受行業(yè)周期影響）；②貸前盡調(diào)失效（人工核查主觀性強，存在道德風險）；③貸后管理滯后（系統(tǒng)無法實時監(jiān)控資金流向）。（2）控制措施：①優(yōu)化貸款結構（降低制造