財務(wù)出納崗位職責(zé)與工作日志范例在企業(yè)財務(wù)管理體系中，出納崗位作為資金流轉(zhuǎn)的“守門人”，肩負(fù)著保障資金安全、規(guī)范收支流程的核心職責(zé)。清晰的崗位職責(zé)劃分與標(biāo)準(zhǔn)化的工作日志記錄，既是提升出納工作效率的關(guān)鍵，也是防范財務(wù)風(fēng)險的重要保障。本文將結(jié)合實務(wù)經(jīng)驗，系統(tǒng)梳理出納崗位的核心職責(zé)，并通過場景化的工作日志范例，為從業(yè)者提供可落地的操作參考。一、財務(wù)出納核心崗位職責(zé)解析出納工作以“資金管理”為核心，貫穿現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理、賬實核對等全流程，需在合規(guī)性與效率性之間找到平衡：（一）日常資金收付管理負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的日常收付業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金管理需嚴(yán)格遵循《現(xiàn)金管理暫行條例》，審核報銷單據(jù)的合法性（如發(fā)票真?zhèn)?、簽字流程完整性）、合?guī)性（是否超支、是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)），當(dāng)面點清現(xiàn)金并辦理收付；銀行結(jié)算需根據(jù)業(yè)務(wù)需求辦理轉(zhuǎn)賬、匯款、托收等手續(xù)，及時登記銀行存款日記賬，確保每筆資金流向可追溯。（二）票據(jù)與印章管理票據(jù)管理：負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等結(jié)算票據(jù)的申領(lǐng)、開具、保管。開具票據(jù)時需核對收款方信息、金額大小寫一致性，登記《票據(jù)使用臺賬》（含票據(jù)編號、開具日期、收款方、金額、用途）；作廢票據(jù)需全聯(lián)次留存并標(biāo)注“作廢”，定期歸檔。印章管理：嚴(yán)格執(zhí)行“印鑒分離”制度，財務(wù)專用章與法人章（或授權(quán)人章）分人保管；蓋章前需復(fù)核單據(jù)金額、審批流程，禁止預(yù)蓋空白票據(jù)。（三）資金賬戶與對賬管理維護(hù)企業(yè)銀行賬戶信息，辦理開戶、銷戶、信息變更等手續(xù)；每日登錄網(wǎng)銀或銀企直連系統(tǒng)，監(jiān)控賬戶余額變動，及時處理異常交易。每日核對現(xiàn)金實存數(shù)與日記賬余額（“日清”），每月至少一次與銀行對賬單逐筆核對（“月結(jié)”），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，對未達(dá)賬項需跟蹤至結(jié)清。（四）資金報表與檔案管理按日/周/月編制《資金日報表》《資金收支明細(xì)表》，清晰呈現(xiàn)期初余額、本日（期）收支、期末余額，為財務(wù)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。整理收付憑證、銀行回單、票據(jù)存根等資料，按會計期間裝訂成冊，標(biāo)注憑證號、日期、金額，移交會計前需自查完整性。（五）協(xié)助性財務(wù)工作配合會計完成賬務(wù)核對，提供資金流水明細(xì)；參與年度預(yù)算編制的資金需求調(diào)研；協(xié)助審計、稅務(wù)檢查時的資金相關(guān)資料提供工作。二、財務(wù)出納工作日志范例（模擬場景：制造業(yè)企業(yè)出納張XX的一日工作記錄）日期：2024年X月X日星期X天氣：晴崗位：出納姓名：張XX部門：財務(wù)部（上午8:30-12:00）現(xiàn)金盤點與系統(tǒng)核對：到崗后先盤點保險柜現(xiàn)金（實存￥890），與昨日《現(xiàn)金日記賬》余額（￥890）核對一致，登記《現(xiàn)金盤點表》。報銷單據(jù)處理：審核銷售部李XX的差旅費報銷單（附發(fā)票6張，金額￥567），檢查審批流程（部門經(jīng)理、財務(wù)主管簽字齊全），支付現(xiàn)金￥567，在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，登記現(xiàn)金日記賬（摘要：付銷售部差旅費，借方：管理費用-差旅費，貸方：庫存現(xiàn)金）。票據(jù)管理：開具轉(zhuǎn)賬支票一張（票號XXX），支付B公司服務(wù)費￥890，核對收款方名稱、賬號無誤后加蓋財務(wù)章、法人章，交給采購部同事領(lǐng)??；登記《票據(jù)使用臺賬》，標(biāo)注“已開具，領(lǐng)取人：王XX”。（下午13:30-17:30）資金報表編制：匯總當(dāng)日現(xiàn)金收付（收入￥456，支出￥567）、銀行收支（收入￥7890，支出￥1234），編制《X月X日資金日報表》，經(jīng)財務(wù)主管審核后發(fā)送至總經(jīng)理郵箱。協(xié)助同事工作：應(yīng)會計要求，提供近一周的銀行流水明細(xì)，協(xié)助核對“應(yīng)付賬款”科目余額；整理X月1日-15日的收付憑證，粘貼銀行回單、票據(jù)存根，標(biāo)注憑證號（現(xiàn)收1-3、銀付1-5等），準(zhǔn)備移交會計。（下班前17:30-18:00）現(xiàn)金與票據(jù)保管：將剩余現(xiàn)金（￥779）存入保險柜，鎖好票據(jù)箱（含空白支票10張、作廢支票2張）；檢查網(wǎng)銀、ERP系統(tǒng)是否退出登錄，印章是否入柜上鎖。工作日志復(fù)盤：回顧當(dāng)日工作，標(biāo)注待辦事項（①聯(lián)系銀行補(bǔ)水電費回單；②跟進(jìn)C公司匯票托收進(jìn)度），更新《出納工作日志》電子版，確保與紙質(zhì)臺賬一致。三、出納工作要點與風(fēng)險防控建議1.資金安全第一：現(xiàn)金收付堅持“當(dāng)面點清、唱收唱付”，大額資金收付優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬；票據(jù)保管需單獨設(shè)柜，空白票據(jù)與已用票據(jù)分開存放，防止被盜用。2.合規(guī)性紅線不可碰：報銷單據(jù)必須“三單合一”（申請單、發(fā)票、驗收/入庫單），禁止白條抵庫、坐支現(xiàn)金；銀行操作需雙人復(fù)核（如網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬設(shè)置二級審批）。3.細(xì)節(jié)決定成敗：記賬時摘要需清晰（如“付X月房租”而非“付款”），數(shù)字書寫規(guī)范（大小寫一致，無涂改）；對賬發(fā)現(xiàn)差異時，需當(dāng)日查清原因，禁止拖延。4.溝通協(xié)作提效：與會計保持每日賬務(wù)核對習(xí)慣，與業(yè)務(wù)部門明確報銷時限（如“每周一、三、五集中報銷”），與銀行建立常態(tài)化溝通（如熟悉對公賬戶手續(xù)費政策）。通過明確崗位職責(zé)、規(guī)范工