本報(bào)告依據(jù)中國資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制華富基金管理有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2025]第020729號(hào)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司二O二五年十月二十八日法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2025]第020729號(hào)華富基金管理有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告648,309,000.00元2025年10月28日中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司徐向陽胡菲王禮超(資產(chǎn)評(píng)估師)(資產(chǎn)評(píng)估師)(資產(chǎn)評(píng)估師)正式會(huì)員編號(hào)：34090024正式會(huì)員編號(hào)：34190024正式會(huì)員編號(hào)：34220011(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年11月24日ICP備案號(hào)京ICP備2020034749號(hào)華富基金管理有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值· 一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況-5-二、評(píng)估目的 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 四、價(jià)值類型 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 六、評(píng)估依據(jù) 七、評(píng)估方法 八、資產(chǎn)基礎(chǔ)法的具體評(píng)估方法應(yīng)用 九、收益法的具體評(píng)估方法應(yīng)用 十、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 十一、評(píng)估假設(shè) 十二、評(píng)估結(jié)論 十三、特別事項(xiàng)說明 十四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說明 十五、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。五、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。六、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。七、本報(bào)告不具有產(chǎn)權(quán)證明的法律屬性，不能作為產(chǎn)權(quán)證明文八、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說明和使用限制。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2025]第020729號(hào)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受華富基金管理有限公司的委托，對(duì)華富基金管理有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容摘要如下：一、評(píng)估目的：華富基金管理有限公司擬增資擴(kuò)股之事宜，中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受華富基金管理有限公司的委托，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)行為所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，作為該經(jīng)濟(jì)行為的價(jià)值參考。二、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍：評(píng)估對(duì)象為華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍為華富基金管理有限公司申報(bào)的經(jīng)過審計(jì)后的全部資產(chǎn)和負(fù)債。于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日企業(yè)合并口徑資產(chǎn)總額賬面價(jià)值為86,235.74萬元，負(fù)債總額賬面價(jià)值為16,513.39萬元，所有者權(quán)益賬面價(jià)值為69,722.35萬元，歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值63,976.62萬元。企業(yè)母公司口徑資產(chǎn)總額賬面價(jià)值為72,681.86萬元，負(fù)債總額賬面價(jià)值為12,013.08萬元，所有者權(quán)益賬面價(jià)值為60,668.78萬元。四、評(píng)估基準(zhǔn)日：2025年7月31日。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—4—六、評(píng)估結(jié)論：經(jīng)評(píng)估，于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日，華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值為64,830.90萬元人民幣，金額大寫：人民幣陸億肆仟捌佰叁拾萬玖仟元整。與合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值63,976.62萬元相比評(píng)估增值854.28萬元，增值率1.34%。七、評(píng)估結(jié)論使用有效期：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本報(bào)告評(píng)估結(jié)論有提請(qǐng)?jiān)u估報(bào)告使用人關(guān)注報(bào)告正文中的評(píng)估假設(shè)和限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響，并在使用本報(bào)告時(shí)給予充分考 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告華富基金管理有限公司：東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估(一)委托人暨被評(píng)估單位概況1.公司簡(jiǎn)介公司名稱：華富基金管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱：華富基金)住所：中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)棲霞路26弄1號(hào)3層、 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告注冊(cè)資本：25000萬元公司類型：其他有限責(zé)任公司成立日期：2004年04月19日營業(yè)期限：2004年04月19日至無固定期限經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)?！疽婪毥?jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)】2.被評(píng)估單位基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況截止評(píng)估基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況如下表：股東姓名(名稱)本(萬元)(萬1華安證券股份有限公司2安徽省信用融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司3合肥興泰金融控股(集團(tuán))有限公司3.歷史沿革(1)公司成立華富基金于2004年3月29日經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]47號(hào)文核準(zhǔn)開業(yè)，于2004年4月19日在上海注冊(cè)成立，注冊(cè)資本1.2億元。設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名(名稱)元)1華安證券股份有限公司2安徽省創(chuàng)新投資有限公司3中國華源集團(tuán)有限公司(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓2008年6月，安徽省創(chuàng)新投資有限公司、中國華源集團(tuán)有限公司分別將持有公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司、合肥 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告興泰控股集團(tuán)有限公司。本次變更完成后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名(名稱)本(萬元)實(shí)繳比例1華安證券股份有限公司2安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司3合肥興泰控股集團(tuán)有限公司(3)第一次增資2015年9月，華富基金召開股東會(huì)形成決議，同意公司現(xiàn)有股東同比例增資8000萬元人民幣。本次變更完成后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名(名稱)本(萬元)實(shí)繳比例1華安證券股份有限公司2安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司3合肥興泰控股集團(tuán)有限公司(4)第二次增資2017年3月，華富基金召開股東會(huì)形成決議，同意公司現(xiàn)有股東同比例增資5000萬元人民幣。本次變更完成后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名(名稱)本(萬元)(萬1華安證券股份有限公司2安徽省信用融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司3合肥興泰金融控股(集團(tuán))有限公司4.主營業(yè)務(wù)華富基金科技主要從事基金募集、銷售和管理業(yè)務(wù)。5.主要經(jīng)營狀況華富基金(合并口徑)資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目2023年12月31日2024年12月31日2025年7月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額歸屬于母公司所有者項(xiàng)目2025年1-7月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤項(xiàng)目2023年12月31日2024年12月31日2025年7月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額項(xiàng)目2025年1-7月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤上述數(shù)據(jù)摘于華富基金會(huì)計(jì)報(bào)表，2023、2024年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)伙)審計(jì)，2025年1-7月財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)。(二)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人告的使用人為委托人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人(三)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系華富基金擬增資之事宜，中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受華富基金的委托，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)行為所涉及的華富基金股東全部權(quán)益的市(一)評(píng)估對(duì)象(二)評(píng)估范圍內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債基本情況本項(xiàng)目評(píng)估范圍為華富基金申報(bào)的經(jīng)過審計(jì)后的全部資產(chǎn)和負(fù)債。于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日企業(yè)合并口徑資產(chǎn)總額賬面價(jià)值為86,235.74萬元，負(fù)債總額賬面價(jià)值為16,513.39萬元，所有者權(quán)益賬面價(jià)值為69,722.35萬元，歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值63,976.62萬元。合并口徑納入評(píng)估范圍的全部資產(chǎn)和負(fù)債情況如1貨幣資金2結(jié)算備付金34應(yīng)收款項(xiàng)5買入返售金融資產(chǎn)6交易性金融資產(chǎn)7債權(quán)投資8固定資產(chǎn)9使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日所申報(bào)的企業(yè)母公司口徑資產(chǎn)總額賬面價(jià)值為72,681.86萬元，負(fù)債總額賬面值為12,013.08萬元，所有者權(quán)益賬面價(jià)值為60,668.78萬元。母公司口徑納入評(píng)估范圍的全部資產(chǎn)和負(fù)債情況如下：1貨幣資金2結(jié)算備付金34應(yīng)收款項(xiàng)5交易性金融資產(chǎn)6長(zhǎng)期股權(quán)投資7固定資產(chǎn)8使用權(quán)資產(chǎn)9無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)以上委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。(三)母公司口徑評(píng)估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況、經(jīng)濟(jì)狀況和物理狀況長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為13,760.09萬元，相關(guān)投資情況如下：2.交易性金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)為企業(yè)購買的公募基金和理固定資產(chǎn)為設(shè)備類資產(chǎn)。委估設(shè)備由車輛和電子設(shè)備組成，委估車輛為辦公用車；委估電子設(shè)備分布在各職能科室，主要為電腦、空調(diào)、辦公家具等設(shè)備。委估設(shè)備均在正常使用。4.無形資產(chǎn)，委估無形資產(chǎn)主要為外購的經(jīng)營、辦公軟件。(四)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)賬面未記錄的無形資產(chǎn)為軟件著作權(quán)等，具體情況如下：紛。如果上述賬外無形資產(chǎn)權(quán)屬出現(xiàn)法律糾紛，華富基金承擔(dān)全部 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告法律責(zé)任。(五)利用專家工作師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，出具的無保留意見《審計(jì)報(bào)告》計(jì)數(shù)額。論價(jià)值類型。本項(xiàng)目評(píng)估基準(zhǔn)日是2025年7月31日。該評(píng)估基準(zhǔn)日是由委托人確定的。選擇該評(píng)估基準(zhǔn)日的理由是：(一)該評(píng)估基準(zhǔn)日，符合相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的需要，有利于評(píng)估目的的實(shí)現(xiàn)。(二)該評(píng)估基準(zhǔn)日為被評(píng)估單位會(huì)計(jì)月末報(bào)表日，便于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)充分利用企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資料，有利于評(píng)估工作的完成。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告六、評(píng)估依據(jù)(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)《華安黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》(華安黨委紀(jì)要【2025】16號(hào))。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》(中華人民共和國主席令第四十六號(hào)2016年12月1日起施行);2.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào)，自2017年6月1日起施行，2019年1月2日財(cái)政部令第97號(hào)修正);3.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議第二次修訂);4.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過，自2021年1月1日起施行);5.《中華人民共和國證券法》(1998年12月29日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過，2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議修訂通過);6.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議通過);7.《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(2020年11月29日修訂通8.《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》(國資辦發(fā)〔1992〕36 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告9.《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》(中華人民共和國財(cái)政部令第14號(hào)，2002年1月1日起施行)10.《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院第378號(hào)令，2019年3月2日國務(wù)院令第709號(hào)第二次修訂);11.《財(cái)政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式、加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作的意見》(國辦發(fā)[2001]102號(hào)，2001年);12.《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國資委第12號(hào)令，2005年8月25日);13.《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號(hào));14.《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國務(wù)院國資委、財(cái)政部令第32號(hào)，2016年6月24日);15.《中華人民共和國證券投資基金法》(2015年4月24日第十二屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議修正);16.《金融資產(chǎn)管理公司條例》(國務(wù)院令第297號(hào))(2000年11月1日國務(wù)院第32次常務(wù)會(huì)議通過);17.《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財(cái)政部令第54號(hào))(2009年5月1日起施行);18.《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》(財(cái)政部令第47號(hào))(2008年1月1日起施行);19.《關(guān)于金融企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理有關(guān)問題的通知》(財(cái)金[2011]59號(hào));20.《證券投資基金管理公司管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第84號(hào)); 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告21.《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第94號(hào));22.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議修正);23.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào));(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)2.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)[2017]30號(hào));3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)[2018]364.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2018]355.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)[2019]356.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)[2017]33號(hào));7.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)[2018]378.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)[2018]38號(hào));9.《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)[2017]4310.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一無形資產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)[2017]37號(hào)); 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告11.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一知識(shí)產(chǎn)權(quán)》(中評(píng)協(xié)[2023]14號(hào));12.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)[2017]4613.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]47號(hào));14.《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]48(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)2.企業(yè)出資證明文件(公司章程等);6.其他與企業(yè)資產(chǎn)的取得、使用等有關(guān)的合同、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料。(五)取價(jià)依據(jù)2.被評(píng)估單位歷史年度審計(jì)報(bào)告；3.國家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域市場(chǎng)及企業(yè)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)；4.評(píng)估基準(zhǔn)日及前2年的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)明細(xì)賬；5.企業(yè)提供的企業(yè)管理、市場(chǎng)銷售等企業(yè)經(jīng)營資料；6.企業(yè)收入、成本、費(fèi)用分析及預(yù)測(cè)資料；7.企業(yè)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法；8.企業(yè)未來年度的發(fā)展規(guī)劃、投資項(xiàng)目及所需資金的資料；10.企業(yè)職工工資福利政策及未來年度工資總額變化情況； 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告11.企業(yè)提供的部分合同、協(xié)議等；12.企業(yè)所處行業(yè)地位及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析資料；13.現(xiàn)行的國家和地方稅收政策和規(guī)定；14.基準(zhǔn)日近期國債收益率、同類上市公司有關(guān)指標(biāo)；15.同花順iFinD軟件提供的A股上市公司的有關(guān)資料；16.《資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè)》;18.中國人民銀行發(fā)布的評(píng)估基準(zhǔn)日貸款報(bào)價(jià)利率LPR;19.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員調(diào)查了解到的其他資料。(六)其他參考資料2.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員進(jìn)行的市場(chǎng)調(diào)查資料；3.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員現(xiàn)場(chǎng)勘察的相關(guān)資料；4.《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則術(shù)語2020》(中評(píng)協(xié)〔2020〕31號(hào));5.企業(yè)相關(guān)部門及人員提供的相關(guān)材料；6.有關(guān)部門頒布的統(tǒng)計(jì)資料和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)資料，以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)收集的有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)分析和市場(chǎng)資料以及其他有關(guān)資料。七、評(píng)估方法(一)評(píng)估方法的選擇根據(jù)本項(xiàng)目的評(píng)估目的，評(píng)估范圍涉及企業(yè)的全部資產(chǎn)及負(fù)債。根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》和《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一評(píng)估方法》等有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估的基本評(píng)估方法可以選擇市場(chǎng)法、收益法和成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。股利折現(xiàn)法是將預(yù)期股利進(jìn)行折現(xiàn)以確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的具體方法。現(xiàn)金流量折現(xiàn)法通常包括企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型和股權(quán)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。本次評(píng)估以評(píng)估對(duì)象持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)前提，企業(yè)可以提供完整的歷史經(jīng)營財(cái)務(wù)資料，企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營進(jìn)行了分析和預(yù)測(cè)，且從企業(yè)的財(cái)務(wù)資料分析，企業(yè)未來收益及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可用貨幣量化，具備采用收益法進(jìn)行結(jié)合評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，本項(xiàng)目(二)評(píng)估結(jié)論確定的方法 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告測(cè)算結(jié)果的合理性等方面進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，選用其中一種方法的測(cè)算結(jié)果作為本報(bào)告的最終評(píng)估結(jié)論。八、資產(chǎn)基礎(chǔ)法的具體評(píng)估方法應(yīng)用(一)關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估1.貨幣資金貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。對(duì)于貨幣資金的評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過對(duì)被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)銀行存款查閱銀行對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表并對(duì)銀行存款余額進(jìn)行函證確認(rèn)。對(duì)于人民幣現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金以核實(shí)后的賬面價(jià)值確定為評(píng)估值。2.交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值主要為公司購買的公募基金和銀行理財(cái)產(chǎn)品所投入的本金及公允價(jià)值變動(dòng)金額。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過對(duì)企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證和評(píng)估申報(bào)表核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，取得基金對(duì)賬單、銀行理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購協(xié)議，核實(shí)評(píng)估基準(zhǔn)日交易性金融資產(chǎn)的臺(tái)賬。對(duì)于基金，按照評(píng)估基準(zhǔn)日公允的基金單位凈值與核實(shí)后的基金份額計(jì)算確定評(píng)估值。對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品，以核實(shí)無誤的賬面值確定評(píng)估值。3.結(jié)算備付金結(jié)算備付金是公司根據(jù)備付金管理辦法，在登記結(jié)算公司開立專門的資金結(jié)算賬戶，用于交易結(jié)算的資金。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)相關(guān)賬簿記錄及會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了核查，對(duì)指定的金融機(jī)構(gòu)出具的結(jié)算備付金對(duì)賬單核對(duì)，結(jié)算備付金以清查核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告存出保證金是華富基金為開展交易存于中國登記結(jié)算公司上海分公司、中國登記結(jié)算公司深圳分公司的交易保證金。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)相關(guān)賬簿記錄及會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了核查，并對(duì)存出保證金對(duì)對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過對(duì)企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證和評(píng)估申報(bào)表核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，查閱相關(guān)合同、協(xié)議和原始憑證，在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，借助于歷史資料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，根據(jù)每筆款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。對(duì)于有充分理由相信全都能收回的，按全部應(yīng)收款額計(jì)算評(píng)估值；對(duì)于很可能收不回部分款項(xiàng)的，在難以確定收不回賬款的數(shù)額時(shí)，估算風(fēng)險(xiǎn)損失，以應(yīng)收款合計(jì)減去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失后的金額(二)關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員首先對(duì)長(zhǎng)期投資形成的原因、賬面價(jià)值和實(shí)際狀況進(jìn)行了核實(shí)，并查閱被投資單位章程和有關(guān)會(huì)計(jì)記錄等，以對(duì)納入本次評(píng)估范圍的有控股權(quán)的長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行延伸整體評(píng)估，對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析，最終確定被投資單位的股東全部權(quán)益長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估值=被投資單位的股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估值×持股比例(三)關(guān)于固定資產(chǎn)一設(shè)備類資產(chǎn)的評(píng)估方法 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告根據(jù)本次評(píng)估目的，按持續(xù)使用假設(shè)，結(jié)合委估機(jī)器設(shè)備的特點(diǎn)和收集資料情況，此次評(píng)估采用重置成本法。即以評(píng)估基準(zhǔn)日現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)，確定重置價(jià)格，并通過實(shí)地勘察，確定成新率，計(jì)算評(píng)估價(jià)值。計(jì)算公式為：評(píng)估值=重置價(jià)值-實(shí)體性貶值-功能性貶值-經(jīng)濟(jì)性貶值或評(píng)估值=重置價(jià)值×成新率部分購置年代較久的設(shè)備存在一定功能性貶值，已在重置價(jià)值中考慮；主要機(jī)器設(shè)備均在正常使用，故本次評(píng)估機(jī)器設(shè)備未考慮經(jīng)濟(jì)性貶值。(1)車輛重置價(jià)值的確定車輛的重置價(jià)值由車輛現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格、車輛購置附加稅和其他雜費(fèi)組成。即：重置價(jià)值=車輛現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格(不含稅)+車輛購置附加稅+其他雜費(fèi)(2)電子設(shè)備重置價(jià)值的確定本次評(píng)估的電子設(shè)備，價(jià)值量小、不需安裝即可使用，其重置價(jià)值通過市場(chǎng)詢價(jià)直接確定。重置價(jià)值=購置價(jià)(不含稅)2.成新率的確定(1)車輛成新率的確定根據(jù)商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護(hù)部令2012年第12號(hào)《機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》,對(duì)于本次委估車輛的成新率按以下方法確定，其中使用年限成新率采用雙倍遞減法，即：使用年限成新率=(1-2/經(jīng)濟(jì)使用年限)已使用年限×100% 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告行駛里程成新率=(規(guī)定行駛里程-已行駛里程)/規(guī)定行駛里程(2)電子設(shè)備成新率的確定(四)關(guān)于使用權(quán)資產(chǎn)的評(píng)估使用權(quán)資產(chǎn)是企業(yè)租賃的辦公場(chǎng)所。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員查閱了(五)關(guān)于無形資產(chǎn)的評(píng)估納入評(píng)估范圍內(nèi)的無形資產(chǎn)——其他無形資產(chǎn)系企業(yè)外購的應(yīng)1.對(duì)納入評(píng)估范圍的外購應(yīng)用軟件，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員檢查了相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄記錄等資料，對(duì)其形成、產(chǎn)權(quán)狀況、合法性、有效性、使用情況進(jìn)行了解，以確認(rèn)其是否存在，對(duì)原始發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)并分析復(fù)核攤銷方法及攤銷金額的合理性及正確性。對(duì)于企業(yè)的外購應(yīng)用軟件查詢相同軟件的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格并考慮一定的貶值率確 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告2.對(duì)于被評(píng)估單位申報(bào)的軟件著作權(quán)，本次采用成本法進(jìn)行評(píng)估，即通過計(jì)算技術(shù)類無形資產(chǎn)研發(fā)成本、相關(guān)手續(xù)費(fèi)及代理費(fèi)用并考慮一定的貶值率確定其價(jià)值。公式如下：重置全價(jià)=研發(fā)成本+其他稅費(fèi)+資金成本+合理利潤貶值率=軟件著作權(quán)已使用時(shí)間/法定可使用時(shí)間(六)關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)的評(píng)估遞延所得稅資產(chǎn)主要是由于交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)、預(yù)提費(fèi)用、租賃負(fù)債等原因形成的可抵扣暫時(shí)性差額。本次評(píng)估是在審計(jì)后的賬面價(jià)值基礎(chǔ)上，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)，以核對(duì)后的賬面價(jià)值確認(rèn)評(píng)估值。(七)關(guān)于其他資產(chǎn)的評(píng)估其他資產(chǎn)包括預(yù)付款項(xiàng)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。對(duì)預(yù)付款項(xiàng)的評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員查閱并收集了相關(guān)采購合同，了解了評(píng)估基準(zhǔn)日至評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)日期間已接受的服務(wù)情況。預(yù)付賬款多數(shù)為近期發(fā)生，未發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡、失蹤或其他不可抗力而導(dǎo)致的壞賬。對(duì)能收回相應(yīng)的資產(chǎn)或獲得相應(yīng)的權(quán)利的款項(xiàng)，按照核實(shí)后的賬面價(jià)值確定評(píng)估值。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要為房屋裝修費(fèi)，經(jīng)核實(shí)，原始發(fā)生額真實(shí)、準(zhǔn)確，攤銷期限合理、合規(guī)，攤銷及時(shí)、準(zhǔn)確，賬面值可以反映未來收益價(jià)值，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用以其賬面價(jià)值確定評(píng)估值。(八)關(guān)于負(fù)債的評(píng)估方法企業(yè)申報(bào)的負(fù)債包括應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付款項(xiàng)、租賃負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債和其他負(fù)債。根據(jù)企業(yè)提供的各項(xiàng)目明細(xì)表，對(duì)各項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行核實(shí)后，確定各筆債務(wù)是否是公司基準(zhǔn)日實(shí)際承擔(dān)的，債權(quán)人是否存在來確定評(píng)估結(jié)果。 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告采用收益法評(píng)估，要求評(píng)估的企業(yè)價(jià)值內(nèi)涵與應(yīng)用的收益類型以及折現(xiàn)率的口徑一致。根據(jù)被評(píng)估單位所處行業(yè)、經(jīng)營模式、資本結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢(shì)等情況，本次收益法評(píng)估選用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中的企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。即將未來收益年限內(nèi)的企業(yè)自由現(xiàn)金流量采用適當(dāng)折現(xiàn)率折現(xiàn)并加總，計(jì)算得到經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值，然后再加上溢余資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債價(jià)值，并減去帶息債務(wù)價(jià)根據(jù)本次盡職調(diào)查情況以及被評(píng)估單位的資產(chǎn)構(gòu)成和主營業(yè)務(wù)股東全部權(quán)益價(jià)值=企業(yè)整體價(jià)值-帶息債務(wù)價(jià)值-少數(shù)股東權(quán)益價(jià)值企業(yè)整體價(jià)值=經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值+溢余資產(chǎn)價(jià)值+非經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債價(jià)值(一)關(guān)于經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值包括詳細(xì)預(yù)測(cè)期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量現(xiàn)值和詳(二)關(guān)于收益口徑——企業(yè)自由現(xiàn)金流量本次采用的收益類型為企業(yè)自由現(xiàn)金流量。企業(yè)自由現(xiàn)金流量指的是歸屬于包括股東和帶息債權(quán)人在內(nèi)的所有投資者的現(xiàn)金流企業(yè)自由現(xiàn)金流量=稅后凈利潤+折舊與攤銷+利息費(fèi)用(扣除稅務(wù)影響后)-資本性支出-凈營運(yùn)資金變動(dòng)(三)關(guān)于折現(xiàn)率中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—25—本次采用企業(yè)的加權(quán)平均資本成本(WACC)作為企業(yè)自由現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率。企業(yè)的資金來源有若干種，如股東投資、債券、銀行貸款、租賃和留存收益等。債權(quán)人和股東將資金投入某一特定企業(yè)，都期望其投資的機(jī)會(huì)成本得到補(bǔ)償。加權(quán)平均資本成本是指以某種籌資方式所籌措的資本占資本總額的比重為權(quán)重，對(duì)各種籌資方式獲得的個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均所得到的資本成本。WACC其中：E:為評(píng)估對(duì)象目標(biāo)股權(quán)價(jià)值；(四)關(guān)于收益期本次評(píng)估采用永續(xù)年期作為收益期。其中，第一階段為2025年8月1日至2030年12月31日，共計(jì)5年1期，在此階段根據(jù)華富基金的經(jīng)營情況，收益狀況處于變化中；第二階段為2031年1月1日至永續(xù)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—26—經(jīng)營，在此階段華富基金均按保持2031年預(yù)測(cè)的穩(wěn)定收益水平考(五)收益法的評(píng)估計(jì)算公式式中：P——為企業(yè)股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估值；OE——企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日溢余資產(chǎn)、非經(jīng)營性資十、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況(一)明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)由本公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人與委托人代表商談明確委托人、被評(píng)估單位和委托人以外的資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人；評(píng)估目的；評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍；價(jià)值類型；評(píng)估基準(zhǔn)日；評(píng)估報(bào)告使用限制；評(píng)估報(bào)告提交時(shí)間及方式；評(píng)估服務(wù)費(fèi)總額、支付時(shí)間和方式；委托人與資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助等其(二)簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，本公司對(duì)專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)決定承接該評(píng)估業(yè)務(wù)，并與委托人依法訂立資產(chǎn)評(píng)估委托合同，約定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人權(quán)(三)編制評(píng)估計(jì)劃本公司承接該評(píng)估業(yè)務(wù)后，立即組織資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員編制了資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃。資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃包括資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施的主要過程及(四)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，我們對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行了適當(dāng)?shù)默F(xiàn)場(chǎng)調(diào)1.要求委托人和被評(píng)估單位提供涉及評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍內(nèi)資2.要求委托人或者被評(píng)估單位對(duì)其提供的評(píng)估明細(xì)表及相關(guān)證3.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過詢問、訪談、核對(duì)、監(jiān)盤、勘查等方式進(jìn)行調(diào)查，獲取評(píng)估業(yè)務(wù)需要的資料，了解評(píng)估對(duì)象現(xiàn)狀，關(guān)注4.對(duì)無法或者不宜對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)所有資產(chǎn)、負(fù)債等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)(五)收集評(píng)估資料資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況收集評(píng)估資料，并根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)需要和評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的情況變化及時(shí)補(bǔ)充收集評(píng)1.直接從市場(chǎng)等渠道獨(dú)立獲取的資料，從委托人、被評(píng)估單位 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—28—等相關(guān)當(dāng)事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業(yè)機(jī)構(gòu)和其他2.查詢記錄、詢價(jià)結(jié)果、檢查記錄、行業(yè)資訊、分析資料等形3.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員依法對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料進(jìn)行核查驗(yàn)證。核查驗(yàn)證的方式通常包括觀察、詢問、書面審查、實(shí)地調(diào)4.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員在對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行分析、歸納和整(六)評(píng)定估算1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的主要工作，按資產(chǎn)類別進(jìn)行價(jià)格查詢和市場(chǎng)詢價(jià)的基礎(chǔ)上，選擇合適的測(cè)算方法，估算各類資產(chǎn)及負(fù)債的價(jià)3.對(duì)資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法的初步測(cè)算結(jié)果進(jìn)行比較、分析、補(bǔ)(七)編制和提交評(píng)估報(bào)告在上述工作的基礎(chǔ)上，起草資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書初稿。本公司對(duì)評(píng) 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司—29—估報(bào)告初稿和工作底稿進(jìn)行內(nèi)部審核后，在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通。完成上述資產(chǎn)評(píng)估程序后，由本1.交易假設(shè)：假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易過程中，資產(chǎn)2.公開市場(chǎng)假設(shè)：公開市場(chǎng)假設(shè)是對(duì)資產(chǎn)擬進(jìn)入的市場(chǎng)的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場(chǎng)條件下接受何種影響的一種假定。公開市場(chǎng)是指充分發(fā)達(dá)與完善的市場(chǎng)條件，是指一個(gè)有自愿的買方和賣方的競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，買賣雙方的交易都是在自愿的、理智3.資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)：持續(xù)使用假設(shè)是對(duì)資產(chǎn)擬進(jìn)入市場(chǎng)的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評(píng)估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)還將繼續(xù)使用下去。在持續(xù)使用假設(shè)條件下，沒有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者最佳4.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：被評(píng)估單位的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以按其現(xiàn)狀持續(xù)經(jīng)營下去，并在可預(yù)見的經(jīng)營期內(nèi)，其經(jīng)營狀況不發(fā)生重大(二)特殊假設(shè)1.本次評(píng)估假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不變，國家現(xiàn)行的宏觀經(jīng)濟(jì)不發(fā)生重大變化。無其他不可預(yù)測(cè)和不可抗力因素造成的重2.企業(yè)所處的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、匯率、稅率等3.企業(yè)未來的經(jīng)營管理班子盡職，并繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營管理4.假設(shè)華富基金各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)在有效期到期后能順利通過5.假設(shè)被評(píng)估單位完全遵守國家所有相關(guān)的法律法規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，不會(huì)出現(xiàn)影響公司發(fā)展和收益實(shí)現(xiàn)的重大違規(guī)事6.本次評(píng)估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評(píng)估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為前提，有7.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位采用的會(huì)計(jì)政策和編寫本評(píng)估8.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的9.假設(shè)未來企業(yè)保持現(xiàn)有的信用政策不變，不會(huì)遇到重大的款10.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位的現(xiàn)金流入為平均流入，現(xiàn)金11.假設(shè)被評(píng)估單位經(jīng)營場(chǎng)地租用到期后可以在同等市場(chǎng)條件下12.評(píng)估范圍以委托人提供的資產(chǎn)范圍為準(zhǔn)，未考慮其他可能存13.假設(shè)被評(píng)估單位提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完(三)評(píng)估限制條件1.本評(píng)估結(jié)論是依據(jù)本次評(píng)估目的，以公開市場(chǎng)為假設(shè)前提而估算的評(píng)估對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)值，沒有考慮特殊的交易方式可能追加或減少付出的價(jià)格等對(duì)其評(píng)估價(jià)值的影響，也未考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)2.評(píng)估報(bào)告中所采用的評(píng)估基準(zhǔn)日已在報(bào)告前文明確，我們對(duì)本報(bào)告評(píng)估結(jié)論在以上假設(shè)和限制條件下得出，當(dāng)上述評(píng)估假根據(jù)國家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，本著獨(dú)立、公正和客觀的原則及必要的評(píng)估程序，對(duì)華富基金的股東全部權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，華富基金總資產(chǎn)賬面價(jià)值為72,681.85萬元，評(píng)估價(jià)值為76,843.98萬元，增值額為4,162.13萬元，增值率為5.73%;總負(fù)債賬面價(jià)值為12,013.08萬元，評(píng)估價(jià)值為12,013.08萬元，評(píng)估無增減值；所有者權(quán)益賬面價(jià)值為60,668.78萬元，評(píng)估價(jià)值為64,830.90萬元，增值額為4,162.13萬元，增值率6.86%。具體 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估基準(zhǔn)曰：2025年7月31日單位：萬元項(xiàng)目1貨幣資金-2結(jié)算備付金-34應(yīng)收款項(xiàng)5交易性金融資產(chǎn)-6長(zhǎng)期股權(quán)投資7固定資產(chǎn)8使用權(quán)資產(chǎn)-9無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)--所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估增值3,345.27萬元，增值原因系被投資單位歷史年度經(jīng)營盈余積累所致。(2)固定資產(chǎn)評(píng)估增值16.63萬元，主要原因是部分委估設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命長(zhǎng)于企業(yè)的財(cái)務(wù)折舊年限。(3)無形資產(chǎn)評(píng)估增值800.23萬元，主要原系部分在用外購軟件已經(jīng)攤銷，本次采用市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估所致。(二)收益法測(cè)算結(jié)果經(jīng)評(píng)估，于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日，用收益法評(píng)估的華富基金股東權(quán)益價(jià)值為64,200.00萬元人民幣，金額大寫：人民幣陸 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告億肆仟貳佰萬元整。與合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值63,976.62萬元相比評(píng)估增值223.38萬元，增值率0.35%。(三)兩種方法測(cè)算結(jié)果分析從以上結(jié)果可以看出，資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法評(píng)估都有所增值，資產(chǎn)基礎(chǔ)法的測(cè)算結(jié)果比收益法的測(cè)算結(jié)果比收益法的測(cè)算結(jié)果高630.90萬元，差異率0.97%。分析兩種評(píng)估方法的基礎(chǔ)與價(jià)值組成，分析，采用收益法時(shí)，影響企業(yè)未來收益(凈現(xiàn)金流)的收入、成嚴(yán)格穩(wěn)定的比例進(jìn)行確定，需要在分析基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)測(cè)。就本項(xiàng)目 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(四)評(píng)估結(jié)論經(jīng)評(píng)估，于評(píng)估基準(zhǔn)日2025年7月31日，用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的華富基金股東權(quán)益價(jià)值為64,830.90萬元人民幣，金額大寫：人民幣陸億肆仟捌佰叁拾萬玖仟元整。與合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值63,976.62萬元相比評(píng)估增值854.28萬元，增值率本報(bào)告書評(píng)估結(jié)論自評(píng)估基準(zhǔn)日起算有效使用期限為一年，即自2025年7月31日至2026年7月30日期間使用有效。當(dāng)評(píng)估目的在評(píng)估基準(zhǔn)日后的一年內(nèi)實(shí)現(xiàn)時(shí)，評(píng)估結(jié)論可以作為本評(píng)估目的評(píng)估報(bào)告使用人在使用本評(píng)估報(bào)告時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論可能產(chǎn)生的影響，在依據(jù)本報(bào)告自行決策時(shí)給予充分考(一)對(duì)企業(yè)存在的可能影響資產(chǎn)評(píng)估值的瑕疵事項(xiàng)，在企業(yè)委托時(shí)未作特殊說明而資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員已履行評(píng)估程序，仍無法獲知的情況下，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不承擔(dān)相關(guān)責(zé)(二)由華富基金提供的與評(píng)估相關(guān)的行為文件、營業(yè)執(zhí)照、產(chǎn)權(quán)證明文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等評(píng)估所需資料，是編制本報(bào) 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告告的基礎(chǔ)。被評(píng)估單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、合法性和完整(三)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)委托范圍內(nèi)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了必要的核實(shí)工作，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)存在的問題給予盡可能的充分披露，本次評(píng)估未發(fā)現(xiàn)存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議事項(xiàng)，但評(píng)估報(bào)告是對(duì)評(píng)估對(duì)象發(fā)表專業(yè)估值意見，不具有產(chǎn)權(quán)證明的法律屬性，因此，本報(bào)告不(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況(五)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中所使用的資產(chǎn)負(fù)債賬面值、財(cái)務(wù)指標(biāo)等相關(guān)信息，系利用了容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)于2025告中經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)，如果該財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變(六)本次評(píng)估中所涉及的未來盈利預(yù)測(cè)是建立在由華富基金管理層制定，并經(jīng)華富基金確認(rèn)的基礎(chǔ)上的。華富基金對(duì)提供的未來盈利預(yù)測(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、科學(xué)性和完整性，以及未來盈利預(yù)測(cè)的合理性和可實(shí)現(xiàn)性負(fù)責(zé)。本評(píng)估報(bào)告是在華富基金提供的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上做出的。提供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整性是被評(píng)估單位的責(zé)任；資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的責(zé)任是對(duì)評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日特定目的下的價(jià)值進(jìn)行(七)本次收益法評(píng)估中所采用的評(píng)估假設(shè)是在目前條件下，對(duì)評(píng)估對(duì)象未來經(jīng)營的一個(gè)合理預(yù)測(cè)，如果未來出現(xiàn)可能影響假設(shè)前提實(shí)現(xiàn)的各種不可預(yù)測(cè)和不可避免的因素，則會(huì)影響盈利預(yù)測(cè)的 所涉及的華富基金管理有限公司股東全部權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告實(shí)現(xiàn)程度。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員在此提醒委托人和其他有關(guān)方面，我們并不保證上述假設(shè)可以實(shí)現(xiàn)，也不承擔(dān)實(shí)現(xiàn)或幫助實(shí)現(xiàn)上述假設(shè)(八)資產(chǎn)權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情況無。(九)評(píng)估程序