1-56-789------11我們審計(jì)了山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年9月30日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間的合并及公司利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金我們認(rèn)為，后附的山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性準(zhǔn)則第1號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和審閱業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性的要求》和中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們?cè)趯徲?jì)中遵循了對(duì)公眾利益實(shí)體審計(jì)的獨(dú)立性要求。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表附注二關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)的說(shuō)明。山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表是為了山東威高血液凈化制品股份有限公司計(jì)劃收購(gòu)山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司之特殊目的而編制。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表不適關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。我們對(duì)下述每我們已經(jīng)履行了本報(bào)告“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分闡述的責(zé)任，包括與這些關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的責(zé)任。相應(yīng)地，我們的審計(jì)工作包括執(zhí)行為應(yīng)對(duì)評(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的審計(jì)程序。我們執(zhí)行審計(jì)程序的結(jié)果，包括應(yīng)對(duì)下述關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)所執(zhí)行的程序，為財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)1AmemberfirmofErnst&2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間，山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司及其子公司（以下簡(jiǎn)稱“貴集團(tuán)”）合并財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)的營(yíng)業(yè)收1,673,435,955.79元及1,411,893,828.952023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間，山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)的營(yíng)業(yè)收入1,641,795,487.39元和1,390,690,138.85貴集團(tuán)與客戶之間的合同產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入主要為預(yù)灌封給藥系統(tǒng)及自動(dòng)安全給藥系統(tǒng)等醫(yī)藥包材產(chǎn)品的銷售收入。貴集團(tuán)根據(jù)合同識(shí)別履約義務(wù)，并綜合分析涉及的商品或服務(wù)的控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)我們就營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)執(zhí)行的審計(jì)程序主1）了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)貴集團(tuán)與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行的有效2）獲取重要銷售合同，對(duì)關(guān)鍵條款進(jìn)行復(fù)核，判斷收入確認(rèn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)3）執(zhí)行分析性程序，復(fù)核營(yíng)業(yè)收入及毛利率，評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)收入及毛利率變動(dòng)的合4）實(shí)地走訪主要客戶，核查銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性；選取樣本執(zhí)行函證程序，確認(rèn)報(bào)告期內(nèi)銷售情況是否與貴集團(tuán)記錄的5）執(zhí)行細(xì)節(jié)測(cè)試，從報(bào)告期內(nèi)各年度的收入交易中選取樣本，獲取支持性文件，檢查相關(guān)收入是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)6）執(zhí)行截止性測(cè)試，從資產(chǎn)負(fù)債表日前后的收入交易中選取樣本，檢查支持性文件，評(píng)價(jià)相關(guān)收入是否被記錄于恰當(dāng)7）復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)表附注中有關(guān)營(yíng)業(yè)收入的相關(guān)披露是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要2AmemberfirmofErnst&我們的報(bào)告僅供山東威高血液凈化制品股份有限公司、山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司相關(guān)管理層及法律、行政法規(guī)規(guī)定的與本次收購(gòu)事宜相關(guān)的報(bào)告使用人使用，山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司管理層負(fù)責(zé)按照附注二所述編制基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部3AmemberfirmofErnst&在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。：（（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司（5）就山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面4AmemberfirmofErnst&5AmemberfirmofErnst&山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司（“本公司”）是一家在中華人民共和國(guó)山東省注冊(cè)的有限責(zé)任公司，于2018年9月13日成立，無(wú)固定經(jīng)營(yíng)期限，公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91371000MA3N87FB1K，法定代表人為龍經(jīng)。本公司總部位于山東省威海市火炬本公司及其下屬子公司（“本集團(tuán)”）主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：預(yù)灌封給藥系統(tǒng)及自動(dòng)安全本集團(tuán)的母公司為于中國(guó)成立的山東威高集團(tuán)醫(yī)用高分子制品股份有限公司，本集團(tuán)本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2025年12月29本財(cái)務(wù)報(bào)表主要編制目的為披露本集團(tuán)及本公司于截至2025年9月30日止九個(gè)月期間、2024年度及2023年度的合并和公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，以用于山東威高血液凈化制品股份有限公司收購(gòu)山東威高普瑞醫(yī)藥包裝有限公司股權(quán)之交易目的，不適用于其他目本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、存貨的計(jì)價(jià)方法、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、收入確本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本集團(tuán)于2023年12月31日、2024年12月31日及2025年9月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間的經(jīng)營(yíng)成果222023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間人民幣元本公司記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說(shuō)明外，均本集團(tuán)下屬子公司，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財(cái)企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下企業(yè)合并。合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)），按合并日在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，不足沖減的23參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業(yè)合并。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購(gòu)日以公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，并以成本減去累計(jì)減值損失進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。當(dāng)且僅當(dāng)投資方具備下列三要素時(shí)，投資方能夠控制被投資方：投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力；因參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。本集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流量于合并時(shí)全額抵子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司年初所有者權(quán)益中所享有對(duì)于通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，被購(gòu)買方的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，直至本集團(tuán)對(duì)其控制權(quán)終止。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)對(duì)于通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期年初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)前期財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制要素中的一項(xiàng)或多項(xiàng)發(fā)生變化的，本集團(tuán)重新24現(xiàn)金，是指本集團(tuán)的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額，但投資者以外幣投入的資本以交易發(fā)生日的即期匯率折算。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用初始確認(rèn)時(shí)所采用的匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當(dāng)期平均匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆(2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或者，雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金25如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同規(guī)定購(gòu)買或出售金融資產(chǎn)，并且該合同條款規(guī)定，根據(jù)通常由在法規(guī)或市場(chǎng)慣例所確定的時(shí)間安排來(lái)交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團(tuán)承諾買入或本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本集團(tuán)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)本集團(tuán)改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價(jià)格對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入26金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債的相關(guān)交易以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本集團(tuán)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本集團(tuán)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本集團(tuán)將所有公允價(jià)值變動(dòng)（包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額）計(jì)入當(dāng)對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本27本集團(tuán)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本集團(tuán)運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)除上述采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本集團(tuán)按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團(tuán)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團(tuán)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低信關(guān)于本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加判斷標(biāo)準(zhǔn)、已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義等披露參見附本集團(tuán)計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無(wú)偏概率加權(quán)平均金額、貨幣時(shí)間價(jià)值，以及在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的組合本集團(tuán)考慮了不同客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，以賬齡組合為基礎(chǔ)若某一對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)特征與組合中其他對(duì)手方顯著不同，對(duì)應(yīng)收該對(duì)手方款項(xiàng)按照28當(dāng)本集團(tuán)不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本集團(tuán)直接減同時(shí)滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：具有抵消已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；計(jì)劃以凈額本集團(tuán)使用衍生金融工具，包括外匯互換合約、外匯掉期合約、風(fēng)險(xiǎn)逆轉(zhuǎn)期權(quán)等。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金通過對(duì)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指所收29存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。發(fā)出存于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，合并計(jì)提存貨長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。通過同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；初始投資成本與合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值之間差額，調(diào)整資本公積（不足沖減的，沖減留存收益）。通過非同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本（通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和作為初始投資成本）。除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現(xiàn)金取得的，以實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款及與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算?？刂?，是指擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有采用成本法時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資的，調(diào)整長(zhǎng)期股30投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。投資性房地產(chǎn)的折舊采用年限平均法計(jì)提，投資性房地產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸31固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以資本化，其他32本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，只有在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出對(duì)除存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記至可收回33職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的除股份支付以外各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或本集團(tuán)的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入相34股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。權(quán)益工具的公允價(jià)值采用收益如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具本集團(tuán)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從本集團(tuán)與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉(zhuǎn)讓預(yù)灌封給藥系統(tǒng)及自動(dòng)安全給藥系統(tǒng)等醫(yī)藥包材產(chǎn)品產(chǎn)品的履約義務(wù)。本集團(tuán)通常在綜合考慮了下列因素的基礎(chǔ)上，以貨物的控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入：取得商品的現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利、商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的轉(zhuǎn)移、商品的法定所有權(quán)的轉(zhuǎn)移、商品實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、客戶接受該商品。對(duì)于境內(nèi)銷售，本集團(tuán)根據(jù)合同將商品發(fā)貨至客戶指定地點(diǎn)，需要驗(yàn)收的，在已過驗(yàn)收期而客戶未提出異議后確認(rèn)收入，無(wú)需驗(yàn)收的，經(jīng)簽收后確認(rèn)收入。對(duì)于境外銷售，采用FOB及CIF貿(mào)易方式的銷售在辦理完海關(guān)出口報(bào)關(guān)程序后，本集團(tuán)在貨物在指定的裝運(yùn)港越過船舷后確認(rèn)銷售收入；采用EXW貿(mào)易方式的銷售在客戶指定承運(yùn)人上門提貨，本集團(tuán)完成產(chǎn)品交付義務(wù)后確認(rèn)35本集團(tuán)部分與客戶之間的合同存在實(shí)物返利的安排，附有額外購(gòu)買選擇權(quán)的銷售。對(duì)基于客戶一定采購(gòu)數(shù)量的實(shí)物返利或僅適用于未來(lái)采購(gòu)的價(jià)格折扣，企業(yè)按照附有額外購(gòu)買選擇權(quán)的銷售進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，評(píng)估該返利構(gòu)成一項(xiàng)重大權(quán)利，將其作為單項(xiàng)履約義務(wù)并分?jǐn)偨灰讓?duì)價(jià)。在資產(chǎn)負(fù)債表日，結(jié)合實(shí)際交易情況，對(duì)客戶的行使該選擇權(quán)的可能性予以合理估計(jì)，按照分?jǐn)偟慕灰讓?duì)價(jià)沖減收入。在該實(shí)物返利實(shí)際執(zhí)行在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)之前，已收客戶對(duì)價(jià)或取得無(wú)條件收取對(duì)價(jià)權(quán)利而應(yīng)向客戶政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，除此之外的作為與收與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；或確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益（但按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)362023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間人民幣元本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)（1）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的單項(xiàng)交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為（1）可抵扣暫時(shí)性差異是在以下單項(xiàng)交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和（2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回并且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣該暫時(shí)性差異的應(yīng)納本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延同時(shí)滿足下列條件時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一應(yīng)納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取372023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間人民幣元在合同開始日，本集團(tuán)評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者在租賃期開始日，本集團(tuán)將其可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。使用權(quán)資產(chǎn)成本包括：租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本集團(tuán)因租賃付款額變動(dòng)重新計(jì)量租賃負(fù)債的，相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。本集團(tuán)后續(xù)采用年限平均法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本集團(tuán)在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本集團(tuán)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期在租賃期開始日，本集團(tuán)將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債，短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃除外。租賃付款額包括固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額扣除租賃激勵(lì)后的金額、取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額、根據(jù)擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)，還包括購(gòu)買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是本集團(tuán)合理確定將行使該選擇權(quán)或租賃期反映出本集團(tuán)將行使終止租賃選擇權(quán)。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，但另有規(guī)定計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的除外。當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本集團(tuán)按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃本集團(tuán)將在租賃期開始日，租賃期不超過12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。本集團(tuán)對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法38租賃開始日實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用資本化，在租賃期內(nèi)在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)39在應(yīng)用本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的過程中，管理層作出了以下對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表所確認(rèn)的金額具有本集團(tuán)就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團(tuán)認(rèn)為，根據(jù)租賃合同的條款，本集團(tuán)金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)的分類取決于本集團(tuán)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，在判斷業(yè)務(wù)模式時(shí)，本集團(tuán)考慮包括企業(yè)評(píng)價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績(jī)的風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。在評(píng)估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)時(shí)，本集團(tuán)需要對(duì)金融資產(chǎn)到期日前的出售原因、時(shí)金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)的分類取決于金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，需要判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對(duì)本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付時(shí)，包含對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值的修正進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要判斷與基準(zhǔn)現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異、對(duì)包含提前還以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來(lái)的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)鍵來(lái)源，可能本集團(tuán)采用預(yù)期信用損失模型對(duì)金融工具的減值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出重大判斷和估計(jì)，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計(jì)時(shí)，本集團(tuán)根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。不同的估計(jì)可能會(huì)影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，40本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面價(jià)值不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層必須估計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郾炯瘓F(tuán)基于評(píng)估存貨的可售性確定其可變現(xiàn)凈值。存貨可變現(xiàn)凈值按日常活動(dòng)中估計(jì)售價(jià)減去完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后金額確定。該本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核。預(yù)計(jì)使用壽命是管理層基于對(duì)同類資產(chǎn)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期技術(shù)更新而確在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金對(duì)于無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的租賃，本集團(tuán)采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值。確定增量借款利率時(shí)，本集團(tuán)根據(jù)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以可觀察的利率作為確定增量借款利率的參考基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)自身情況、標(biāo)的資產(chǎn)情況、租賃期和租賃負(fù)債金額等租賃業(yè)務(wù)具體情況對(duì)參考利率進(jìn)行調(diào)整以得出適用的增量借41增值稅銷售額和適用稅率計(jì)算的銷項(xiàng)稅額，抵扣準(zhǔn)予抵扣的本公司于2023年12月22日獲山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》（證書編號(hào)為：GR202337000476，認(rèn)定有效期為三年，簽署日期為2023年11月29日）。按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，本公司享受高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，2023本公司之子公司威海威高潔盛醫(yī)療器材有限公司于2023年1月11日獲山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并取得《高新技術(shù)企業(yè)證書》（證書編號(hào)為：GR202237001405，認(rèn)定有效期為三年，簽署日期為2022年12月12日于2025年12月26日自山東省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)辦公室GR202537005208，認(rèn)定有效期為三年，簽署日期為2025年12月8日）。按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，本公司之子公司威海威高潔盛醫(yī)療器材有限公司享受高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九42根據(jù)山東省財(cái)政廳《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知》（魯財(cái)稅〔2019〕5號(hào)）和《關(guān)于2021年下半年行政規(guī)范性文件延期的公告》（魯財(cái)法〔2021〕6號(hào)）規(guī)定，本公司及本公司之子公司威海威高潔盛醫(yī)療器材有限公司于2024年及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間，按現(xiàn)行城鎮(zhèn)土地使用稅稅額標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)算繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。根據(jù)財(cái)政部及國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào)）規(guī)定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。于2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間，本公司及本公司之子公司威海威高潔盛醫(yī)療器材根據(jù)《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》（財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)），自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間，本公司之子公司山東威高醫(yī)藥包裝制品有根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)稅〔2019〕39號(hào)）規(guī)定，本公司銷售并經(jīng)藥企最終出口的預(yù)灌封產(chǎn)品等耗材于2023年度至2025年9月30日止九個(gè)432025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日庫(kù)存現(xiàn)金-800.00-銀行存款288,882,371.27229,739,266.63138,573,906.61其他貨幣資金112,692,420.97121,242,284.77124,317,366.71合計(jì)401,574,792.24350,982,351.40262,891,273.322025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日銀行承兌匯票20,272,442.4825,800,132.2024,830,533.67信用證33,824,740.00--合計(jì)54,097,182.4825,800,132.2024,830,533.672025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日終止確認(rèn)未終止確認(rèn)終止確認(rèn)未終止確認(rèn)終止確認(rèn)銀行承兌匯票-19,922,442025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日1年以內(nèi)517,556,680.90484,827,812.38313,568,610.311年至2年 2,625,248.21520,181,929.11 99,340.0050,448.69484,927,152.38313,619,059.00減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 8,147,251.25 7,556,157.495,007,095.50合計(jì) 512,034,677.86 477,370,994.89308,611,963.50 賬面余額壞賬準(zhǔn)備（%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備520,181,929.11100.00 賬面余額壞賬準(zhǔn)備（%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備484,927,152.38100.00 （%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備313,619,059.00100.0045于2025年9月30日，按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)517,556,680.908,065,080.981.561年至2年2,625,248.2182,170.273.13合計(jì)520,181,929.118,147,251.25賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)484,827,812.387,553,048.151.561年至2年99,340.003,109.343.13合計(jì)484,927,152.387,556,157.49賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)313,568,610.315,005,420.601.601年至2年50,448.691,674.903.32合計(jì)313,619,059.005,007,095.5046截至2025年9月30日止九個(gè)月期間、2024年度及2023年度，本集團(tuán)無(wú)壞賬準(zhǔn)備收回或深圳市天道醫(yī)藥有限公司華北制藥股份有限公司科興生物制藥股份有限公司愛美客技術(shù)發(fā)展股份有限公司北京生物制品研究所有限責(zé)任公司合計(jì)期末余額135,052,028.3158,500,870.7626,885,509.9916,196,315.8014,595,630.00占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）25.9611.255.173.112.81壞賬準(zhǔn)備期末余額2,106,811.64912,613.58419,413.96252,662.53227,691.83 251,230,354.86 3,919,193.54 251,230,354.86 3,919,193.5447年末余額占應(yīng)收賬款年末余額壞賬準(zhǔn)備年末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）深圳市天道醫(yī)藥有限公司108,602,262.8522.401,694,195.30河北常山生化藥業(yè)股份有限公司37,696,531.407.77588,065.89華北制藥股份有限公司35,387,322.537.30552,042.23北京生物制品研究所有限責(zé)任公司19,617,480.004.05306,032.69愛美客技術(shù)發(fā)展股份有限公司18,726,755.833.86292,137.39合計(jì)220,030,352.6145.383,432,473.50年末余額占應(yīng)收賬款年末余額壞賬準(zhǔn)備年末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）深圳市天道醫(yī)藥有限公司71,908,865.9322.931,150,541.85北京生物制品研究所有限責(zé)任公司38,642,081.3812.32618,273.30華北制藥股份有限公司22,390,528.277.14358,248.45河北常山生化藥業(yè)股份有限公司22,362,032.177.13357,792.51愛美客技術(shù)發(fā)展股份有限公司18,590,770.005.93297,452.32合計(jì)173,894,277.7555.452,782,308.43482025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日銀行承兌匯票5,211,422.7318,397,385.8770,986,282.93供應(yīng)鏈票據(jù)9,708,600.00--合計(jì)14,920,022.7318,397,385.8770,986,282.932025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日終止確認(rèn)未終止確認(rèn)終止確認(rèn)未終止確認(rèn)終止確認(rèn)未終止確認(rèn)銀行承兌匯票143,357,716.94- 2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日賬面余額比例賬面余額比例賬面余額比例（%%%）1年以內(nèi)11,304,617.7997.187,956,322.8898.804,730,351.0697.421年至2年328,082.652.8296,350.081.20125,358.872.58合計(jì)11,632,700.44100.008,052,672.96100.004,855,709.93100.0049期末余額占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）邁柯唯（上海）醫(yī)療設(shè)備有限公司國(guó)網(wǎng)山東省電力公司威海供電公司威海港華燃?xì)庥邢薰綞UROPIN,S.R.O.DatwylerPharmaPackagingBelgiumNV合計(jì)國(guó)網(wǎng)山東省電力公司威海供電公司威海港華燃?xì)庥邢薰具~柯唯（上海）醫(yī)療設(shè)備有限公司國(guó)家藥品監(jiān)督管理局威海市水務(wù)集團(tuán)有限公司合計(jì)2,163,402.3218.601,996,587.1517.161,768,785.4215.211,383,955.7011.901,371,083.7311.7974.668,683,814.3274.66年末余額3,477,716.492,183,290.08 年末余額3,477,716.492,183,290.08 688,472.59 153,600.00131,668.2743.1927.118.5582.406,634,747.4382.40年末余額占預(yù)付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）威海港華燃?xì)庥邢薰?,146,827.3044.21樂嘉文工業(yè)技術(shù)（上海）有限公司534,975.4511.02國(guó)網(wǎng)山東省電力公司威海供電公司529,343.1610.90威高集團(tuán)有限公司128,088.412.64威高集團(tuán)（威海）醫(yī)用制品材料供應(yīng)有限公司113,610.902.34合計(jì)3,452,845.2271.11502025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日其他應(yīng)收款1,531,246.2698,247,054.6376,954,413.352025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日1年以內(nèi)1,357,750.5498,271,226.2076,966,550.611年至2年 200,000.001,557,750.54 98,271,226.2076,966,550.61減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 26,504.28 24,171.5712,137.26合計(jì) 1,531,246.26 98,247,054.6376,954,413.352025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日資金歸集款-96,611,766.6975,941,912.08往來(lái)款273,402.72677,791.12-社保公積金款項(xiàng)926,093.84871,668.39758,578.53備用金60,000.00110,000.00266,060.00保證金298,253.98--1,557,750.5498,271,226.2076,966,550.61減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備26,504.2824,171.5712,137.26合計(jì)1,531,246.2698,247,054.6376,954,413.3551 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例金額計(jì)提比例（%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,557,750.54100.0026,504.281.701,531,246.26 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例金額計(jì)提比例（%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備98,271,226.20100.0024,171.570.0298,247,054.63 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例金額計(jì)提比例（%%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備76,966,550.61100.0012,137.260.0276,954,413.35于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本集團(tuán)無(wú)重要的其他應(yīng)收52賬面余額減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）信用風(fēng)險(xiǎn)組合1,557,750.5426,504.281.702024年12月31日賬面余額減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）信用風(fēng)險(xiǎn)組合98,271,226.2024,171.570.022023年12月31日賬面余額減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）信用風(fēng)險(xiǎn)組合76,966,550.6112,137.260.02第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用期初余額24,171.57--24,171.57本期計(jì)提24,812.27--24,812.27本期轉(zhuǎn)回(22,479.56)--(22,479.56)期末余額26,504.28--26,504.2853其他應(yīng)收款按照未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下續(xù)）第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用年初余額12,137.26--12,137.26本年計(jì)提23,564.71--23,564.71本年轉(zhuǎn)回(11,530.40)--(11,530.40)年末余額24,171.57--24,171.57第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)整個(gè)存續(xù)期預(yù)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失期信用損失（未發(fā)生信用期信用損失（已發(fā)生信用年初余額25,710.72--25,710.72本年計(jì)提6,995.12--6,995.12本年轉(zhuǎn)回(20,568.58)--(20,568.58)年末余額12,137.26--12,137.2654期/年初余額本期/年計(jì)提本期/年轉(zhuǎn)回期/年末余額截至2025年9月30日止九個(gè)月期間24,171.5724,812.27(22,479.56)26,504.282024年12,137.2623,564.71(11,530.40)24,171.572023年25,710.726,995.12(20,568.58)12,137.26截至2025年9月30日止九個(gè)月期間、2024年度及2023年度，本集團(tuán)無(wú)壞賬準(zhǔn)備收回或 55 ---- - -562023年度、2024年度及截至2025年9月30日止九個(gè)月期間2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日---------發(fā)出商品73,892,118.--- - 4,190,215.03 4,089,088.90 - 4,089,088.90 4,044,504.93 - - 431,406,649.16 - 431,406,649.16 412,222,875.06 - 572025年9月30日2024年12月31日待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅及預(yù)繳稅金20,178.11909,718.672,792,038.06待攤費(fèi)用--39,435.66合計(jì)20,178.11909,718.672,831,473.72房屋及建筑物原價(jià)期初及期末余額8,583,128.67累計(jì)折舊和攤銷期初余額794,835.10計(jì)提207,624.60期末余額1,002,459.70賬面價(jià)值期末7,580,668.97期初7,788,293.5758房屋及建筑物原價(jià)年初及年末余額 8,583,128.67累計(jì)折舊和攤銷年初余額518,002.30計(jì)提 276,832.80年末余額 794,835.10賬面價(jià)值年末 7,788,293.57年初 8,065,126.37房屋及建筑物原價(jià)年初及年末余額 8,583,128.67累計(jì)折舊和攤銷年初余額241,169.50計(jì)提 276,832.80年末余額 518,002.30賬面價(jià)值年末 8,065,126.37年初 8,341,959.1759房屋及建筑物