PAGE非現(xiàn)場檢查工作制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司/組織的風險管理，規(guī)范非現(xiàn)場檢查工作流程，確保全面、及時、準確地掌握公司/組織運營狀況，有效防范各類風險，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內部各部門及分支機構開展的非現(xiàn)場檢查工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則非現(xiàn)場檢查工作應嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司/組織內部規(guī)章制度，確保檢查工作合法、合規(guī)、有序進行。2.全面性原則涵蓋公司/組織業(yè)務活動的各個方面，包括但不限于財務狀況、業(yè)務運營、內部控制等，力求全面、系統(tǒng)地評估公司/組織風險狀況。3.準確性原則收集、分析的數(shù)據(jù)和信息應真實、準確、完整，確保檢查結果的可靠性和有效性。4.及時性原則及時開展非現(xiàn)場檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應措施，避免風險積累和擴大。5.保密性原則在非現(xiàn)場檢查過程中涉及的公司/組織內部信息、客戶信息等應嚴格保密，防止信息泄露。二、職責分工（一）風險管理部門1.負責制定非現(xiàn)場檢查工作計劃和方案，明確檢查目標、范圍、內容、方法和時間安排等。2.組織實施非現(xiàn)場檢查工作，收集、整理、分析相關數(shù)據(jù)和信息，撰寫檢查報告。3.對發(fā)現(xiàn)的風險問題進行評估，提出風險預警和防控建議，并跟蹤督促相關部門落實整改措施。4.定期對非現(xiàn)場檢查工作進行總結和分析，評估檢查效果，不斷完善非現(xiàn)場檢查工作機制。（二）各業(yè)務部門1.負責向風險管理部門提供本部門業(yè)務活動相關的數(shù)據(jù)、資料和信息，確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。2.配合風險管理部門開展非現(xiàn)場檢查工作，按照要求提供必要的協(xié)助和支持。3.根據(jù)非現(xiàn)場檢查結果，對本部門存在的問題進行整改，制定并落實風險防控措施，不斷改進業(yè)務流程和內部控制。（三）財務部門1.負責提供公司/組織的財務數(shù)據(jù)和財務報表，確保財務信息的真實、準確和完整。2.協(xié)助風險管理部門對財務數(shù)據(jù)進行分析，提供財務風險方面的專業(yè)意見和建議。（四）信息技術部門1.保障非現(xiàn)場檢查所需信息技術系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，提供技術支持和數(shù)據(jù)接口，確保數(shù)據(jù)的順利采集和傳輸。2.協(xié)助風險管理部門對信息技術系統(tǒng)相關的數(shù)據(jù)進行分析，評估信息技術風險狀況。三、檢查內容與方法（一）檢查內容1.財務狀況資產負債情況，包括各類資產的構成、質量、流動性，負債的規(guī)模、結構和償債能力等。收入、成本和利潤情況，分析收入來源的穩(wěn)定性、成本控制的有效性以及盈利能力的可持續(xù)性。資金流動情況，監(jiān)測資金的流入、流出規(guī)模和渠道，評估資金的充裕程度和資金運用效率。2.業(yè)務運營各項業(yè)務的開展情況，包括業(yè)務規(guī)模、業(yè)務結構、業(yè)務增長趨勢等。業(yè)務流程的合規(guī)性和有效性，檢查業(yè)務操作是否符合規(guī)定的流程和標準，是否存在風險隱患。客戶關系管理情況，分析客戶數(shù)量、客戶質量、客戶滿意度以及客戶投訴處理情況等。3.內部控制內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，評估內部控制體系的健全性和有效性。是否存在內部控制缺陷，如制度漏洞、執(zhí)行不力、監(jiān)督不到位等情況，并分析其可能導致的風險。內部審計和監(jiān)督機制的運行情況，檢查內部審計工作的質量和頻率，以及監(jiān)督措施的落實效果。（二）檢查方法1.數(shù)據(jù)收集通過公司/組織內部的業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、統(tǒng)計報表等渠道，收集相關數(shù)據(jù)信息。要求各業(yè)務部門定期報送業(yè)務數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)的及時性和準確性。必要時，可從外部數(shù)據(jù)源獲取相關行業(yè)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等，作為參考和對比。2.數(shù)據(jù)分析運用統(tǒng)計分析方法，對收集到的數(shù)據(jù)進行整理、匯總和分析，計算各類風險指標和業(yè)務指標，評估公司/組織的風險狀況和運營績效。采用趨勢分析、比率分析、比較分析等方法，觀察數(shù)據(jù)的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)異常情況和潛在問題。運用風險評估模型和工具，對公司/組織面臨的各類風險進行量化評估，確定風險等級。3.現(xiàn)場訪談與調查根據(jù)非現(xiàn)場檢查的需要，對相關部門負責人、業(yè)務人員等進行現(xiàn)場訪談，了解業(yè)務實際情況、內部控制執(zhí)行情況以及存在的問題等。開展問卷調查，廣泛收集員工、客戶等對公司/組織運營管理方面的意見和建議，為非現(xiàn)場檢查提供參考。4.文檔審查審查公司/組織的各類規(guī)章制度、業(yè)務合同、財務報表、審計報告等文檔資料，檢查其合規(guī)性和完整性。關注重要業(yè)務決策的過程和依據(jù)，評估決策的科學性和合理性。四、檢查流程（一）計劃制定風險管理部門每年年初根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展情況、監(jiān)管要求以及風險狀況，制定年度非現(xiàn)場檢查工作計劃。計劃應明確檢查目標、范圍、內容、方法、時間安排以及參與人員等。在計劃執(zhí)行過程中，可根據(jù)實際情況進行適當調整。（二）數(shù)據(jù)收集與整理1.根據(jù)非現(xiàn)場檢查工作計劃，風險管理部門向各相關部門發(fā)出數(shù)據(jù)收集通知，明確數(shù)據(jù)報送的內容、格式、時間要求等。2.各部門按照要求及時報送數(shù)據(jù)和資料，風險管理部門對收集到的數(shù)據(jù)進行初步審核，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。對于不符合要求的數(shù)據(jù)，及時反饋相關部門進行補充或修正。3.將審核后的各類數(shù)據(jù)進行分類整理，建立非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)的數(shù)據(jù)分析做好準備。（三）數(shù)據(jù)分析與評估1.風險管理部門運用選定的分析方法和工具，對整理好的數(shù)據(jù)進行深入分析。通過計算風險指標、繪制圖表、對比分析等方式，全面評估公司/組織的財務狀況、業(yè)務運營和內部控制情況。2.對發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)和潛在風險問題進行重點關注，深入挖掘問題背后的原因，評估風險的嚴重程度和影響范圍。3.根據(jù)數(shù)據(jù)分析結果，撰寫非現(xiàn)場檢查階段性報告，詳細描述公司/組織的風險狀況、存在的問題以及初步評估結論。（四）風險預警與處置1.根據(jù)風險評估結果，對達到風險預警標準的情況發(fā)布風險預警信息，明確預警級別、涉及部門和風險事項等。2.組織召開風險分析會議，與相關部門共同商討風險處置措施。相關部門應針對預警事項制定具體的整改計劃，明確整改目標、措施、責任人以及整改期限。3.風險管理部門對整改情況進行跟蹤檢查，定期收集整改進展報告，確保整改措施得到有效落實。對于整改不力的部門，進行督促和問責。（五）檢查報告與總結1.在完成數(shù)據(jù)分析、風險預警與處置等工作后，風險管理部門撰寫非現(xiàn)場檢查綜合報告。報告應包括檢查工作概況、公司/組織基本情況、風險狀況評估、發(fā)現(xiàn)的主要問題、風險預警及處置情況、整改建議等內容。2.將非現(xiàn)場檢查綜合報告提交給公司/組織管理層和相關部門，為決策提供參考依據(jù)。3.對本次非現(xiàn)場檢查工作進行全面總結，分析檢查工作中存在的問題和不足，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，不斷完善非現(xiàn)場檢查工作流程和方法。五、質量控制（一）人員培訓1.定期組織非現(xiàn)場檢查人員參加專業(yè)培訓，提高其業(yè)務知識水平和檢查技能。培訓內容包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求、風險管理知識、數(shù)據(jù)分析方法、信息技術應用等方面。2.鼓勵檢查人員參加行業(yè)內的學術交流和研討會，及時了解行業(yè)最新動態(tài)和先進經驗，不斷拓寬視野，提升綜合素質。（二）檢查標準與流程規(guī)范1.明確非現(xiàn)場檢查工作的各項標準和流程，制定詳細的操作手冊，確保檢查工作的一致性和規(guī)范性。2.在檢查過程中，嚴格按照標準和流程執(zhí)行，對每個環(huán)節(jié)進行質量控制，確保檢查結果的準確性和可靠性。（三）審核與復核1.非現(xiàn)場檢查階段性報告和綜合報告完成后，先由檢查人員進行自我審核，檢查報告內容是否完整、數(shù)據(jù)是否準確、分析是否合理、結論是否清晰等。2.然后提交給風險管理部門負責人進行審核，審核通過后再提交給公司/組織內部的質量控制部門或相關領導進行復核。復核人員應從不同角度對報告進行審查，提出意見和建議，確保報告質量。（四）監(jiān)督與考核1.建立非現(xiàn)場檢查工作監(jiān)督機制，定期對檢查工作的開展情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.將非現(xiàn)場檢查工作質量納入個人績效考核體系，對工作認真負責、檢查結果準確可靠、風險防控措施得力的人員給予獎勵；對工作敷衍了事、檢查結果存在重大偏差、未能有效防控風險的人員進行問責。六、信息管理（一）數(shù)據(jù)安全1.建立健全數(shù)據(jù)安全管理制度，加強對非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)的存儲、傳輸、使用等環(huán)節(jié)的安全管理。2.采用加密技術、訪問控制技術等手段，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。對涉及公司/組織機密的數(shù)據(jù)，嚴格限制訪問權限，防止數(shù)據(jù)泄露。（二）信息共享與交流1.建立非現(xiàn)場檢查信息共享平臺，實現(xiàn)風險管理部門與各業(yè)務部門之間的數(shù)據(jù)共享和信息交流。各部門可通過平臺及時獲取和反饋相關信息，提高工作效率。2.定期召開非現(xiàn)場檢查工作溝通會議，通報檢查工作進展情況、存在的問題以及風險狀況等，促進各部門之間協(xié)同合作，共同做好風險防控工作。（三）檔案管理1.對非現(xiàn)場檢查工作中形成的各類文件、報告、數(shù)據(jù)資料等進行分類整理，建立健全檔案管理制度。2.按照檔案管理要求，妥善保管檔案資料