2026年劇本殺運(yùn)營公司財(cái)務(wù)收支管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)收支管理工作，建立“收支清晰、核算準(zhǔn)確、管控有效、監(jiān)督到位”的財(cái)務(wù)收支管理體系，保障公司資金安全與完整，提升資金使用效益，全面真實(shí)反映公司經(jīng)營狀況，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合劇本殺行業(yè)運(yùn)營特性（含多門店分散營收、劇本版權(quán)交易收支、客戶充值資金管理、道具采購支出等特殊收支事項(xiàng)）及公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及旗下所有劇本殺門店的全部財(cái)務(wù)收支管理工作，涵蓋收入歸集、支出審核、資金調(diào)度、票據(jù)管理、收支核算、監(jiān)督檢查、資料歸檔等全流程環(huán)節(jié)，涉及公司各職能部門、全體員工及所有經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收支事項(xiàng)。凡公司經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類收入（如門店?duì)I收、版權(quán)收入、衍生產(chǎn)品收入等）和支出（如采購支出、租金支出、人工成本、營銷費(fèi)用等），均需遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵循國家財(cái)務(wù)稅收法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，確保財(cái)務(wù)收支全流程合規(guī)合法，杜絕違規(guī)收支、隱匿收支等行為。（二）真實(shí)完整原則。所有財(cái)務(wù)收支均以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)為依據(jù)，確保收支數(shù)據(jù)真實(shí)、憑證完整、核算準(zhǔn)確，全面反映公司資金流動(dòng)情況。（三）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門、各崗位在財(cái)務(wù)收支管理中的職責(zé)分工，建立“收入歸口歸集、支出分級(jí)審批、資金統(tǒng)一管控”的責(zé)任體系，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。（四）高效管控原則。優(yōu)化財(cái)務(wù)收支流程，規(guī)范審批權(quán)限，提高收支辦理效率；加強(qiáng)資金統(tǒng)籌調(diào)度，保障經(jīng)營所需資金，提升資金使用效益。（五）監(jiān)督制衡原則。建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的全流程監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支各環(huán)節(jié)的審核與核查，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（六）保密嚴(yán)謹(jǐn)原則。加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)及相關(guān)資料的保密管理，嚴(yán)禁泄露公司資金狀況、經(jīng)營數(shù)據(jù)等敏感信息，確保數(shù)據(jù)安全。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條歸口管理部門公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)收支管理的歸口管理部門，主要職責(zé)包括：（一）制定并修訂財(cái)務(wù)收支管理制度及操作細(xì)則，規(guī)范收支管理流程；（二）負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)收入的歸集、核算工作，確保收入及時(shí)足額入賬；（三）負(fù)責(zé)公司各類支出的審核、支付工作，嚴(yán)格把控支出合規(guī)性與準(zhǔn)確性；（四）統(tǒng)籌公司資金調(diào)度與管理，編制資金收支計(jì)劃，保障資金安全與流動(dòng)性；（五）負(fù)責(zé)票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）的申領(lǐng)、保管、開具、核銷全流程管理；（六）建立健全財(cái)務(wù)收支臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄收支明細(xì)，定期編制財(cái)務(wù)收支報(bào)表；（七）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料的整理、歸檔與保管工作；（八）監(jiān)督各部門及門店財(cái)務(wù)收支管理職責(zé)的落實(shí)情況，排查收支風(fēng)險(xiǎn)；（九）解答各部門及門店關(guān)于財(cái)務(wù)收支管理的咨詢，協(xié)調(diào)處理收支管理過程中的各類問題。第五條業(yè)務(wù)部門及門店職責(zé)各職能部門及旗下所有劇本殺門店為財(cái)務(wù)收支的執(zhí)行主體，部門負(fù)責(zé)人及門店負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)收支管理制度，規(guī)范開展本部門及門店的收支業(yè)務(wù)；（二）負(fù)責(zé)本部門及門店收入的及時(shí)歸集與上報(bào)，確保收入全額納入公司財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)禁坐支、截留收入；（三）按規(guī)定發(fā)起支出申請(qǐng)，收集整理并提交完整、合規(guī)的支出憑證（如合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等），確保支出事項(xiàng)真實(shí)、金額準(zhǔn)確；（四）配合財(cái)務(wù)部開展收支審核、對(duì)賬、監(jiān)督檢查等工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料及說明；（五）妥善保管本部門及門店涉及收支的原始憑證，及時(shí)移交財(cái)務(wù)部歸檔；（六）及時(shí)反饋收支業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題，配合財(cái)務(wù)部制定解決方案。第六條其他相關(guān)部門職責(zé)（一）運(yùn)營管理部：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌各門店?duì)I收數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與上報(bào)，監(jiān)督門店收入歸集情況；協(xié)助核實(shí)門店支出事項(xiàng)的真實(shí)性；（二）采購部（含劇本采購、道具采購）：負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的收支管理，簽訂規(guī)范采購合同；收集采購支出相關(guān)憑證；跟蹤采購資金支付進(jìn)度；（三）劇本創(chuàng)作部：負(fù)責(zé)版權(quán)交易、劇本銷售等業(yè)務(wù)的收支管理，提供相關(guān)合同及收支憑證；協(xié)助核實(shí)版權(quán)類收支的真實(shí)性；（四）人力資源部：負(fù)責(zé)人工成本（工資、福利、社保等）的核算與支出申請(qǐng)，提供相關(guān)人員薪酬資料；協(xié)助核實(shí)人工成本支出的準(zhǔn)確性；（五）行政后勤部：負(fù)責(zé)行政類支出（辦公耗材、物業(yè)、水電等）的申請(qǐng)與憑證收集；規(guī)范管理行政類收入（如廢舊物資處置收入）；（六）審計(jì)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支管理的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，核查收支流程合規(guī)性、數(shù)據(jù)真實(shí)性及資金使用效益；排查違規(guī)收支、資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議；（七）管理層：負(fù)責(zé)審批財(cái)務(wù)收支管理制度及重大收支事項(xiàng)；協(xié)調(diào)解決收支管理過程中的重大問題；決策資金調(diào)度、大額支出等重要事項(xiàng)。第三章財(cái)務(wù)收入管理規(guī)范第七條收入范圍與分類公司財(cái)務(wù)收入主要包括：（一）主營業(yè)務(wù)收入：各門店劇本體驗(yàn)收入、客戶充值卡收入、劇本銷售及租賃收入、版權(quán)使用費(fèi)收入等；（二）其他業(yè)務(wù)收入：衍生產(chǎn)品銷售收入、場地租賃收入、合作分成收入等；（三）營業(yè)外收入：政府補(bǔ)助、資產(chǎn)處置凈收益、罰款收入等。第八條收入歸集管理（一）歸集要求。所有收入必須全額、及時(shí)歸集至公司指定銀行賬戶，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算，任何部門、門店及個(gè)人不得截留、坐支、挪用收入，不得私設(shè)“小金庫”。（二）門店收入歸集。1.各門店每日結(jié)束營業(yè)后，需核對(duì)當(dāng)日營收數(shù)據(jù)（含現(xiàn)金收入、線上支付收入），編制《門店每日營收?qǐng)?bào)表》，由門店負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后上報(bào)運(yùn)營管理部及財(cái)務(wù)部；2.門店現(xiàn)金收入需在當(dāng)日存入公司指定賬戶，嚴(yán)禁長期留存現(xiàn)金；線上支付收入需綁定公司統(tǒng)一賬戶，確保資金直接劃入公司賬戶；3.運(yùn)營管理部每周匯總各門店?duì)I收數(shù)據(jù)，與財(cái)務(wù)部核對(duì)確認(rèn)后歸檔。（三）其他收入歸集。1.劇本銷售、版權(quán)合作等收入，由業(yè)務(wù)部門在交易完成后3個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)合同、收款憑證提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核實(shí)后確認(rèn)收入；2.客戶充值卡收入，由門店或業(yè)務(wù)部門按實(shí)際充值金額及時(shí)歸集至公司賬戶，財(cái)務(wù)部按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分期確認(rèn)收入；3.營業(yè)外收入由相關(guān)部門提供合法依據(jù)，提交財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后入賬。第九條收入核算與票據(jù)管理（一）收入核算。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)確認(rèn)收入，區(qū)分不同類型收入準(zhǔn)確核算，確保收入分類清晰、數(shù)據(jù)真實(shí)。（二）票據(jù)開具。1.發(fā)生收入業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部或經(jīng)授權(quán)的門店需按規(guī)定向付款方開具發(fā)票或收據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；2.開具發(fā)票需嚴(yán)格遵循“三流一致”原則（資金流、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流一致），嚴(yán)禁虛開發(fā)票；3.門店開具票據(jù)需建立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)開具日期、金額、付款方、票據(jù)號(hào)碼等信息，定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)核銷。（三）票據(jù)保管與核銷。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬，跟蹤票據(jù)領(lǐng)用、開具、結(jié)余情況；定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符；按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求及時(shí)完成發(fā)票核銷工作。第四章財(cái)務(wù)支出管理規(guī)范第五條支出范圍與分類公司財(cái)務(wù)支出主要包括：（一）經(jīng)營成本：劇本采購成本、道具采購成本、門店租金、水電物業(yè)費(fèi)等；（二）期間費(fèi)用：人工成本、營銷費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；（三）資本性支出：固定資產(chǎn)購置、門店裝修工程款等；（四）其他支出：稅費(fèi)、罰款、捐贈(zèng)等。第六條支出審核與審批（一）審核審批機(jī)制。財(cái)務(wù)支出實(shí)行“業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部審核-管理層審批”三級(jí)審核審批機(jī)制，不同金額、類型的支出對(duì)應(yīng)不同審批權(quán)限（具體權(quán)限由公司另行制定《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法》明確）。（二）申請(qǐng)要求。業(yè)務(wù)部門發(fā)起支出申請(qǐng)時(shí)，需提交《支出申請(qǐng)表》及完整的支撐材料：1.采購類支出：需提供采購合同、采購訂單、驗(yàn)收單、合規(guī)發(fā)票；2.服務(wù)類支出（如租金、物業(yè)費(fèi)）：需提供服務(wù)合同、服務(wù)確認(rèn)單、合規(guī)發(fā)票；3.人工成本支出：需提供薪酬發(fā)放表、社保公積金繳納明細(xì)表；4.資本性支出：需提供項(xiàng)目審批文件、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、合規(guī)發(fā)票；5.其他支出：需提供與支出事項(xiàng)相關(guān)的合法依據(jù)及憑證。（三）審核要點(diǎn)。1.業(yè)務(wù)部門初審：核查支出事項(xiàng)真實(shí)性、必要性，確認(rèn)支出金額與合同、發(fā)票一致，支撐材料完整；2.財(cái)務(wù)部審核：核查發(fā)票合規(guī)性、憑證邏輯一致性，確認(rèn)支出事項(xiàng)符合公司制度及預(yù)算要求，資金來源充足；3.管理層審批：根據(jù)審核意見，結(jié)合公司經(jīng)營情況審批支出申請(qǐng)，大額支出需經(jīng)公司辦公會(huì)審議通過。（四）審核時(shí)限。業(yè)務(wù)部門初審應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)完成；財(cái)務(wù)部審核應(yīng)在收到初審?fù)ㄟ^資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成；管理層審批應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部審核通過資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成。逾期未完成審核審批的，需向相關(guān)部門說明原因。第七條支出支付管理（一）支付計(jì)劃。財(cái)務(wù)部每月25日前根據(jù)審批通過的支出申請(qǐng)、資金狀況，制定下月支出支付計(jì)劃，明確支付金額、收款人、支付日期等，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。（二）支付流程。1.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的《支出申請(qǐng)表》及支付計(jì)劃，由出納人員辦理支付手續(xù)；2.支付方式優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬，資金直接轉(zhuǎn)入收款人對(duì)公賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶（特殊情況需經(jīng)管理層書面批準(zhǔn)，并提供合法依據(jù)）；3.支付完成后，出納人員及時(shí)獲取支付憑證，提交會(huì)計(jì)人員記賬；4.財(cái)務(wù)部更新支出臺(tái)賬，標(biāo)記支付狀態(tài)為“已支付”。（三）支付要求。1.嚴(yán)格按審批金額支付，嚴(yán)禁超額支付、無審批支付；2.支付前需再次核查收款人賬戶信息，確保信息準(zhǔn)確無誤；3.對(duì)分期支付的款項(xiàng)，需按合同約定的節(jié)點(diǎn)及金額支付，每筆支付前需核實(shí)前期履約情況；4.嚴(yán)禁重復(fù)支付，財(cái)務(wù)部支付前需通過臺(tái)賬核查該筆支出是否已支付。（四）異常支出處理。支付過程中發(fā)現(xiàn)憑證虛假、信息錯(cuò)誤等異常情況時(shí)，應(yīng)立即暫停支付，及時(shí)反饋至業(yè)務(wù)部門及管理層，查明原因并妥善處理后再?zèng)Q定是否繼續(xù)支付。第五章資金統(tǒng)籌與收支臺(tái)賬管理規(guī)范第八條資金統(tǒng)籌管理（一）資金計(jì)劃編制。財(cái)務(wù)部每季度末根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、收支預(yù)算，編制下季度資金收支計(jì)劃；每月末根據(jù)實(shí)際收支情況，調(diào)整下月資金計(jì)劃，確保資金供需平衡。（二）資金調(diào)度原則。資金調(diào)度需遵循“保障經(jīng)營、統(tǒng)籌兼顧、安全高效”的原則，優(yōu)先保障日常經(jīng)營所需資金（如門店租金、人工成本、采購支出等），合理安排資本性支出資金，提高資金使用效益。（三）資金安全管理。1.公司所有資金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)禁擅自開立、變更、注銷銀行賬戶；2.銀行賬戶資金實(shí)行雙人監(jiān)管，銀行印鑒、網(wǎng)銀密鑰分開保管，確保資金安全；3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)銀行賬戶資金進(jìn)行核對(duì)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。第九條收支臺(tái)賬管理（一）臺(tái)賬建立。財(cái)務(wù)部建立健全財(cái)務(wù)收支明細(xì)臺(tái)賬，按收入類型、支出項(xiàng)目、部門/門店分類記錄，明確收支日期、金額、對(duì)方單位、合同號(hào)、票據(jù)號(hào)等關(guān)鍵信息。（二）臺(tái)賬更新與核對(duì)。財(cái)務(wù)部每日更新收支臺(tái)賬，確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿、銀行流水一致；每月末對(duì)收支臺(tái)賬進(jìn)行全面核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并調(diào)整。（三）報(bào)表編制。財(cái)務(wù)部每月5日前編制上月《財(cái)務(wù)收支匯總表》，反映公司整體收支情況；每季度編制《財(cái)務(wù)收支分析報(bào)告》，分析收支結(jié)構(gòu)、變動(dòng)趨勢及存在的問題，提出改進(jìn)建議，報(bào)管理層參考。第六章財(cái)務(wù)收支重點(diǎn)事項(xiàng)管理細(xì)則第十條多門店收支管理細(xì)則（一）統(tǒng)一管理要求。公司對(duì)各門店收支實(shí)行統(tǒng)一管理，所有門店收入全額歸集至公司賬戶，支出統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部審核支付，門店不得擅自開展收支業(yè)務(wù)。（二）營收管控。運(yùn)營管理部建立門店?duì)I收巡查機(jī)制，定期核查門店?duì)I收數(shù)據(jù)真實(shí)性、收入歸集及時(shí)性；財(cái)務(wù)部每月與各門店核對(duì)營收數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）支出管控。門店支出需由運(yùn)營管理部統(tǒng)籌審核后提交財(cái)務(wù)部，重點(diǎn)核查門店租金、水電、道具采購等支出的真實(shí)性與合規(guī)性；財(cái)務(wù)部按門店建立支出明細(xì)臺(tái)賬，跟蹤門店支出進(jìn)度。第十一條劇本版權(quán)收支管理細(xì)則（一）版權(quán)收入管理。1.劇本銷售、版權(quán)授權(quán)等收入，需簽訂規(guī)范的版權(quán)交易合同，明確收入金額、支付方式、支付期限；2.業(yè)務(wù)部門需在合同簽訂后及時(shí)將合同提交財(cái)務(wù)部備案，收入到賬后3個(gè)工作日內(nèi)通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)收入；3.版權(quán)收入需按規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)，財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確核算稅費(fèi)金額并及時(shí)申報(bào)繳納。（二）版權(quán)支出管理。1.劇本采購、版權(quán)受讓等支出，需經(jīng)劇本創(chuàng)作部審核劇本質(zhì)量及版權(quán)合法性后，簽訂采購合同；2.支出申請(qǐng)需提供合同、版權(quán)交付證明、合規(guī)發(fā)票，由劇本創(chuàng)作部出具驗(yàn)收意見后提交財(cái)務(wù)部審核；3.版權(quán)支出按規(guī)定分期攤銷的，財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確核算攤銷金額，納入當(dāng)期成本。第十二條客戶充值資金管理細(xì)則（一）資金歸集?？蛻舫渲蒂Y金需全額歸集至公司指定賬戶，門店不得截留、挪用；財(cái)務(wù)部建立客戶充值資金專項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄充值客戶信息、充值金額、充值日期、消費(fèi)情況等。（二）收入確認(rèn)?？蛻舫渲蒂Y金按預(yù)收款項(xiàng)核算，財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶實(shí)際消費(fèi)情況分期確認(rèn)收入，確保收入確認(rèn)準(zhǔn)確合規(guī)。（三）退款管理?？蛻羯暾?qǐng)充值退款時(shí)，需由門店核實(shí)客戶充值及消費(fèi)記錄，提交《退款申請(qǐng)表》，經(jīng)運(yùn)營管理部審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、管理層審批后，由財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)；退款金額直接退還至客戶原支付賬戶，嚴(yán)禁現(xiàn)金退款（特殊情況需經(jīng)批準(zhǔn)）。第十三條小額零星收支管理細(xì)則（一）適用范圍。單筆金額5000元以下的小額零星收支（如小額辦公耗材采購、臨時(shí)勞務(wù)服務(wù)費(fèi)、零星銷售收入等），可簡化管理流程，但需確保合規(guī)性。（二）收入管理。小額零星收入需在發(fā)生后2個(gè)工作日內(nèi)歸集至公司賬戶，提交財(cái)務(wù)部確認(rèn)收入，開具票據(jù)并記入臺(tái)賬。（三）支出管理。1.小額零星支出可簡化審批流程，由部門負(fù)責(zé)人審批后提交財(cái)務(wù)部審核支付；2.支出需提供合規(guī)憑證，特殊情況無法取得發(fā)票的，需提供收款收據(jù)及付款說明，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；3.財(cái)務(wù)部建立小額零星支出專項(xiàng)臺(tái)賬，定期核查支出真實(shí)性。第七章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十四條監(jiān)督檢查機(jī)制（一）日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部每日核查收支憑證的合規(guī)性、收支數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，每周更新收支臺(tái)賬并核對(duì)銀行流水，每月開展收支情況自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正管理過程中的問題。（二）專項(xiàng)監(jiān)督。審計(jì)部每半年開展一次財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查：1.收入歸集的完整性、及時(shí)性；2.支出審核審批的合規(guī)性、支出憑證的真實(shí)性；3.資金使用的安全性、效益性；4.票據(jù)管理的規(guī)范性；5.收支臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。審計(jì)完成后出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出整改建議。（三）不定期抽查。管理層及財(cái)務(wù)部可隨時(shí)對(duì)各部門及門店財(cái)務(wù)收支管理情況開展不定期抽查，重點(diǎn)核查大額收支、異常收支及投訴較多的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。（四）投訴受理。設(shè)立財(cái)務(wù)收支管理投訴渠道（如意見箱、指定聯(lián)系人），受理員工關(guān)于違規(guī)收支、資金挪用等行為的投訴，及時(shí)調(diào)查處理并反饋結(jié)果。第十五條考核評(píng)價(jià)公司將財(cái)務(wù)收支管理工作成效納入各部門及相關(guān)人員的年度績效考核體系，考核指標(biāo)包括：1.收入歸集的及時(shí)性與完整性；2.支出申請(qǐng)的合規(guī)性與憑證完整性；3.配合收支管理工作的積極性；4.收支風(fēng)險(xiǎn)防控成效；5.問題整改的及時(shí)性與有效性。對(duì)管理工作成效顯著的部門及個(gè)人（如嚴(yán)格遵守制度規(guī)定、收入全額及時(shí)歸集、支出申請(qǐng)合規(guī)、無違規(guī)收支行為），公司給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等）；對(duì)工作不力的部門及個(gè)人（如收入截留、支出憑證缺失、違規(guī)發(fā)起支出、配合工作消極），扣減相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)，取消年度評(píng)優(yōu)資格。第十六條責(zé)任追究對(duì)違反本制度規(guī)定，存在以下情形的部門或個(gè)人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（一）情節(jié)較輕的：未按要求及時(shí)歸集收入、提交支出憑證，提交資料存在輕微錯(cuò)誤但未造成影響，未按規(guī)定配合監(jiān)督檢查的，給予警告處分，責(zé)令限期整改，并由相關(guān)責(zé)任人作出書面檢查；（二）情節(jié)較重的：截留、坐