PAGE關(guān)于規(guī)范財務(wù)收款制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)收款行為，確保公司資金及時、足額、安全回收，維護公司合法權(quán)益，提高財務(wù)管理效率，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務(wù)收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)、收取租金、利息、違約金等各類款項的收取。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)收款活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保每一筆收款都合法合規(guī)。2.準確性原則：收款信息應(yīng)準確無誤，包括收款金額、收款對象、收款方式、收款時間等，避免因信息錯誤導(dǎo)致的收款風(fēng)險和糾紛。3.及時性原則：各部門應(yīng)及時辦理收款業(yè)務(wù)，確?？铐棸磿r足額收回，不得拖延或截留。4.安全性原則：加強收款過程中的安全管理，確保資金安全，防止出現(xiàn)資金被盜、挪用等風(fēng)險。5.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在財務(wù)收款中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，獎懲分明。二、收款流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)明確收款條款，包括收款金額、收款方式、收款時間等，并將合同副本及時提交給財務(wù)部門備案。2.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)密切關(guān)注客戶付款情況，對于即將到期的款項，應(yīng)提前通知客戶準備付款，并及時與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)。（二）收款通知1.財務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款時間，提前向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款賬號等信息，并要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)完成付款。2.收款通知可以采用書面形式（如催款函、發(fā)票等）或電子形式（如郵件、短信等）發(fā)送給客戶，確?？蛻裟軌蚣皶r收到通知。（三）款項收取1.現(xiàn)金收款：對于收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)由財務(wù)部門指定專人負責(zé)收款，并在收款時開具收款收據(jù)，注明收款日期、收款金額、收款對象等信息。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并及時將繳存憑證交財務(wù)部門入賬。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款賬號、戶名等信息，確?？铐棞蚀_到賬。收到銀行到賬通知后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并在系統(tǒng)中記錄收款信息。3.支票收款：收到客戶支票后，財務(wù)部門應(yīng)認真審核支票的真實性、有效性和完整性，并及時將支票存入銀行。在支票提示付款期限內(nèi)，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注支票的兌付情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與客戶溝通解決。（四）收款確認1.財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門核對收款信息，確認款項是否與合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)收款金額、收款對象等信息有誤，應(yīng)及時與客戶溝通更正。2.對于已確認收款的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)在系統(tǒng)中進行標記，并定期與業(yè)務(wù)部門核對收款情況，確保收款信息的準確性和完整性。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和會計準則的要求，及時對收款業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保賬務(wù)記錄準確無誤。2.對于不同類型的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)分別設(shè)置相應(yīng)的會計科目進行核算，如銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款等，并按照規(guī)定的賬務(wù)處理流程進行記賬、結(jié)賬。（六）收款跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時與客戶溝通催款，并將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)建立收款臺賬，對每一筆收款業(yè)務(wù)進行詳細記錄，包括收款日期、收款金額、收款對象、收款方式、逾期情況等信息。通過對收款臺賬的分析，及時發(fā)現(xiàn)收款過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施加以解決。三、收款方式管理（一）現(xiàn)金收款管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理確定現(xiàn)金收款的范圍和限額。對于金額較大的收款業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式收款。2.現(xiàn)金收款人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，確?，F(xiàn)金安全。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收款情況進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款管理1.公司應(yīng)在銀行開立收款專用賬戶，并確保賬戶信息的安全。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。2.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)部門應(yīng)要求客戶在付款時注明付款用途和合同編號等信息，以便于核對和賬務(wù)處理。3.銀行轉(zhuǎn)賬收款到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并將收款信息反饋給業(yè)務(wù)部門。如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬未成功或出現(xiàn)退票等情況，應(yīng)及時與客戶溝通解決。（三）支票收款管理1.公司應(yīng)加強對支票的管理，建立支票領(lǐng)用登記制度，明確支票的領(lǐng)用、保管、使用等流程。2.收到客戶支票后，財務(wù)部門應(yīng)認真審核支票的各項要素，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、付款行名稱等，確保支票的真實性和有效性。3.支票應(yīng)及時存入銀行，不得擅自留存或轉(zhuǎn)讓。如因特殊原因需要背書轉(zhuǎn)讓支票的，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并確保背書的連續(xù)性和真實性。四、收款風(fēng)險控制（一）客戶信用評估1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在與客戶簽訂合同前，對客戶進行信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等信息，并根據(jù)評估結(jié)果確定客戶的信用額度和信用期限。2.信用評估可以采用多種方式進行，如查閱客戶的信用報告、實地考察客戶經(jīng)營場所、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等。評估結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并作為是否與客戶簽訂合同的重要依據(jù)。（二）合同管理1.公司應(yīng)加強合同管理，在合同中明確收款條款，包括收款金額、收款方式,收款時間、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的收款條款，制定收款計劃，并跟蹤收款執(zhí)行情況。（三）逾期收款管理1.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通催款，并了解客戶逾期付款的原因。如客戶因經(jīng)營困難等原因暫時無法付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計劃，并報財務(wù)部門備案。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對逾期未付款的客戶進行統(tǒng)計分析，對于逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，應(yīng)及時采取法律手段追討欠款，維護公司合法權(quán)益。3.在追討逾期款項過程中，公司應(yīng)注意收集相關(guān)證據(jù)，如合同、發(fā)票、催款函、銀行對賬單等，以便在必要時通過法律途徑解決糾紛。（四）內(nèi)部監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務(wù)收款業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應(yīng)定期對財務(wù)收款制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查收款流程是否合規(guī)、收款信息是否準確、收款風(fēng)險是否得到有效控制等，并出具審計報告。3.對于違反財務(wù)收款制度的行為，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的措施加以糾正。五、收款人員職責(zé)與權(quán)限（一）收款人員職責(zé)1.財務(wù)部門收款人員：負責(zé)按照規(guī)定的收款流程收取款項，確保收款信息準確無誤。及時將收取的款項繳存銀行或進行賬務(wù)處理，確保資金安全。與業(yè)務(wù)部門核對收款信息，定期反饋收款情況。保管收款相關(guān)票據(jù)和資料，如收款收據(jù)、發(fā)票、銀行對賬單等。協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理收款過程中的問題，如客戶催款、逾期付款等。2.業(yè)務(wù)部門收款相關(guān)人員：負責(zé)與客戶溝通收款事宜，及時向客戶發(fā)送收款通知。跟蹤客戶付款情況，及時反饋給財務(wù)部門。協(xié)助財務(wù)部門核對收款信息，確保收款與合同約定一致。配合財務(wù)部門做好逾期收款的催款工作，提供相關(guān)客戶信息和業(yè)務(wù)情況。（二）收款人員權(quán)限1.財務(wù)部門收款人員：在授權(quán)范圍內(nèi)進行收款操作，有權(quán)拒絕不符合規(guī)定的收款要求。對收款過程中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)及時向財務(wù)負責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。根據(jù)公司規(guī)定，有權(quán)對收款業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.業(yè)務(wù)部門收款相關(guān)人員：在授權(quán)范圍內(nèi)與客戶溝通收款事宜，有權(quán)要求客戶按照合同約定