PAGE公司內(nèi)部收款制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強公司內(nèi)部收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額收回，保障公司財務(wù)安全，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各項目涉及的收款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售貨款、服務(wù)費用、租金收入、押金退還等各類款項的收取。（三）基本原則1.合法性原則收款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司的收款活動在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行。2.準(zhǔn)確性原則收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款金額、收款對象、收款方式、收款時間等，避免因信息錯誤導(dǎo)致的收款風(fēng)險。3.及時性原則各部門應(yīng)及時辦理收款業(yè)務(wù)，確?？铐棸磿r足額收回，不得拖延或截留。4.安全性原則加強收款過程中的安全管理，保障資金安全，防止出現(xiàn)收款丟失、被盜等情況。二、收款職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款時間、違約責(zé)任等條款。2.跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時了解客戶付款進度，對逾期未付款的客戶進行催款。3.協(xié)助財務(wù)部門核對收款信息，提供相關(guān)銷售資料和數(shù)據(jù)。（二）財務(wù)部門1.制定收款管理制度和流程，負責(zé)收款業(yè)務(wù)的日常核算和監(jiān)督。2.審核收款憑證，確保收款信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.及時記錄收款情況，定期編制收款報表，向公司管理層匯報收款進度。4.對逾期未收款進行分析，提出催收建議和措施。（三）其他相關(guān)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)職責(zé)，配合銷售部門做好收款工作，如提供相關(guān)服務(wù)、協(xié)助催款等。2.按照公司規(guī)定，及時將所收款項上繳財務(wù)部門，不得擅自截留或挪用。三、收款流程（一）收款前準(zhǔn)備1.銷售部門在簽訂銷售合同或提供服務(wù)前，應(yīng)對客戶的信用狀況進行評估，確定合理的收款方式和信用額度。2.根據(jù)合同約定，明確收款時間節(jié)點，并在合同中注明。3.財務(wù)部門應(yīng)提前做好收款賬戶的管理和維護，確保收款賬戶的正常使用。（二）收款通知1.銷售部門在合同約定的收款時間前，應(yīng)向客戶發(fā)出收款通知，告知客戶收款金額、收款方式、收款時間等信息。2.收款通知可以采用書面形式（如催款函、發(fā)票等）或電子形式（如郵件、短信等）發(fā)送給客戶。（三）款項收取1.客戶應(yīng)按照收款通知的要求，按時足額支付款項。2.收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況，選擇合適的收款方式，并確保收款安全。3.對于現(xiàn)金收款，財務(wù)人員應(yīng)在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。4.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)人員應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確認款項是否足額到賬。如發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬或金額不符，應(yīng)及時與客戶溝通核實。5.對于支票收款，財務(wù)人員應(yīng)認真審核支票的真實性、有效性和完整性，包括支票號碼是否連續(xù)、出票日期是否正確、收款人名稱是否與公司一致、金額大小寫是否相符、印章是否清晰等。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系更換支票。（四）收款確認1.財務(wù)人員在收到款項后，應(yīng)及時進行收款確認。收款確認可以通過在財務(wù)系統(tǒng)中錄入收款信息、開具收款憑證等方式進行。2.收款憑證應(yīng)包括收款日期、收款金額、收款方式、收款對象、收款事由等內(nèi)容，并由財務(wù)人員簽字確認。3.銷售部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對收款情況，確保收款信息的一致性。（五）逾期收款處理1.如客戶未按照合同約定按時支付款項，銷售部門應(yīng)及時進行催款。催款方式可以包括電話催款、郵件催款、上門催款等。2.對于逾期時間較長的客戶，銷售部門應(yīng)制定詳細的催款計劃，并與財務(wù)部門密切配合，采取有效的催收措施。催收措施可以包括發(fā)送催款函、暫停供貨或服務(wù)、追究違約責(zé)任等。3.如客戶確實存在資金困難，無法按時支付款項，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計劃，并報公司管理層批準(zhǔn)。還款計劃應(yīng)明確還款時間、還款金額等內(nèi)容，并要求客戶簽字確認。4.對于逾期未收款，財務(wù)部門應(yīng)定期進行分析和統(tǒng)計，評估逾期收款的風(fēng)險，并向公司管理層匯報。如發(fā)現(xiàn)逾期收款存在重大風(fēng)險，應(yīng)及時采取措施，如通過法律途徑追討款項等。四、收款憑證管理（一）收款憑證種類1.收款收據(jù)：用于收取現(xiàn)金款項時開具，是公司收款的重要憑證之一。2.發(fā)票：用于銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)時開具，是客戶報銷和公司納稅的重要憑證。3.銀行收款回單：用于記錄銀行轉(zhuǎn)賬收款的憑證，是銀行出具的證明款項已到賬的文件。4.其他收款憑證：如支票存根、收款確認函等，根據(jù)實際收款情況使用。（二）收款憑證開具1.收款收據(jù)應(yīng)由財務(wù)部門統(tǒng)一印制和管理，指定專人負責(zé)開具。2.開具收款收據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保信息準(zhǔn)確無誤。收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章，并由收款人簽字確認。3.發(fā)票的開具應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具后，應(yīng)及時交付給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。4.銀行收款回單應(yīng)由銀行提供，財務(wù)人員應(yīng)及時從銀行取回，并妥善保管。（三）收款憑證保管1.收款憑證應(yīng)按照類別、時間順序進行整理和裝訂，確保憑證的完整性和連續(xù)性。2.收款憑證的保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。3.收款憑證應(yīng)存放在安全可靠的地方，防止憑證丟失、被盜或損壞。如因特殊原因需要銷毀收款憑證，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并做好銷毀記錄。五、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查收款流程是否合規(guī)、收款憑證是否真實有效、收款記錄是否準(zhǔn)確完整等。2.銷售部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)銷售合同、收款記錄等資料，協(xié)助財務(wù)部門核實收款情況。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)狀況進行審計，包括對收款業(yè)務(wù)的審計。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司收款業(yè)務(wù)進行全面審計，并出具審計報告。公司應(yīng)根據(jù)審計報告的意見，及時整改存在的問題。（三）檢查頻率1.財務(wù)部門應(yīng)每月對收款業(yè)務(wù)進行一次內(nèi)部檢查，確保收款工作的規(guī)范運行。2.公司應(yīng)每年至少進行一次全面的內(nèi)部審計和外部審計，對收款業(yè)務(wù)進行重點審計。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的收款流程辦理收款業(yè)務(wù)，導(dǎo)致收款信息錯誤或款項未能及時足額收回。2.擅自截留、挪用公司所收款項，用于個人或其他用途。3.偽造、變造收款憑證，虛報收款金額或收款對象。4.對逾期未收款未及時進行催款或采取有效催收措施，導(dǎo)致公司資金損失。5.其他違反公司收款制度規(guī)范的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將給予警告，并要求相關(guān)責(zé)任人立即整改。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于扣發(fā)績效獎金、降職降薪、解除勞動合同等。3.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.對