2025年三資自查自糾明細(xì)清單一、資金管理自查自糾（一）財務(wù)制度執(zhí)行情況1.會計核算檢查會計憑證是否合規(guī)，原始憑證是否真實、完整，有無虛假發(fā)票入賬情況。查看2025年112月每一張會計憑證，重點關(guān)注大額支出憑證，如超過5萬元的項目支出憑證，確保其附件齊全，包括合同、驗收報告等。核查會計科目使用是否準(zhǔn)確，是否存在隨意變更會計處理方法的現(xiàn)象。例如，是否將應(yīng)計入固定資產(chǎn)的支出錯誤計入當(dāng)期費用。對全年的會計科目使用情況進行全面梳理，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。檢查財務(wù)報表編制是否準(zhǔn)確、及時，是否按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制。對比分析月度、季度和年度財務(wù)報表，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。2.財務(wù)審批審查財務(wù)審批流程是否嚴(yán)格執(zhí)行，有無越權(quán)審批情況。查看每一筆支出的審批單，確認(rèn)審批人是否具備相應(yīng)的審批權(quán)限，審批意見是否明確。檢查審批手續(xù)是否完備，是否存在先支出后審批的現(xiàn)象。對于不符合審批流程的支出，要求相關(guān)人員說明情況，并按照規(guī)定進行整改。（二）資金收支管理1.收入管理核查各項收入是否及時、足額入賬，有無截留、挪用收入的情況。對比收費臺賬和財務(wù)入賬記錄，確保每一筆收入都能準(zhǔn)確記錄。檢查收入來源是否合法合規(guī)，是否存在亂收費現(xiàn)象。對各項收費項目進行梳理，查看是否有相關(guān)的收費依據(jù)和審批文件。2.支出管理檢查資金支出是否符合預(yù)算安排，有無超預(yù)算支出情況。對比預(yù)算指標(biāo)和實際支出數(shù)據(jù)，對于超預(yù)算支出的項目，分析原因并提出改進措施。審查支出的合理性和真實性，是否存在虛列支出、套取資金的問題。對大額支出和專項資金支出進行重點檢查，要求提供相關(guān)的支出證明材料。（三）現(xiàn)金和銀行存款管理1.現(xiàn)金管理檢查現(xiàn)金庫存是否符合規(guī)定限額，是否存在坐支現(xiàn)金的情況。實地盤點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。審查現(xiàn)金收支是否有完備的手續(xù)，是否存在白條抵庫現(xiàn)象。查看現(xiàn)金收支憑證，確保每一筆現(xiàn)金收支都有合法的原始憑證。2.銀行存款管理核查銀行賬戶的開立、使用和撤銷是否符合規(guī)定，是否存在多頭開戶、出租出借銀行賬戶的情況。查看銀行賬戶開戶許可證和相關(guān)審批文件，對銀行賬戶進行全面清理。檢查銀行存款日記賬與銀行對賬單是否定期核對，是否存在未達賬項長期未處理的問題。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行跟蹤處理。二、資產(chǎn)資源管理自查自糾（一）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置檢查固定資產(chǎn)購置是否按照規(guī)定進行審批，是否執(zhí)行政府采購程序。查看固定資產(chǎn)購置審批文件和采購合同，確保購置過程合規(guī)。核查固定資產(chǎn)購置是否符合實際需要，有無盲目采購、重復(fù)購置的情況。分析固定資產(chǎn)的使用情況和需求情況，對不合理的購置行為進行糾正。2.資產(chǎn)登記和核算審查固定資產(chǎn)是否及時、準(zhǔn)確地進行登記入賬，是否建立了固定資產(chǎn)臺賬。核對固定資產(chǎn)明細(xì)賬與臺賬，確保賬賬相符、賬實相符。檢查固定資產(chǎn)折舊計提是否正確，是否按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提。對固定資產(chǎn)折舊情況進行重新計算和核對，調(diào)整錯誤的折舊計提。3.資產(chǎn)使用和保管檢查固定資產(chǎn)的使用情況，是否存在閑置、浪費現(xiàn)象。實地查看固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)，對閑置的固定資產(chǎn)進行調(diào)劑使用或處置。核查固定資產(chǎn)的保管情況，是否建立了完善的保管制度，是否存在資產(chǎn)丟失、損壞的情況。對固定資產(chǎn)進行盤點，查明資產(chǎn)丟失、損壞的原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.資產(chǎn)處置審查固定資產(chǎn)處置是否按照規(guī)定進行審批，是否進行了資產(chǎn)評估。查看固定資產(chǎn)處置審批文件和評估報告，確保處置過程合規(guī)。檢查固定資產(chǎn)處置收入是否及時、足額入賬，是否存在私設(shè)小金庫的情況。對比處置收入記錄和財務(wù)入賬記錄，確保收入全額上繳。（二）流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)檢查存貨的管理情況，是否建立了存貨收發(fā)存制度，是否定期進行盤點。實地盤點存貨，核對存貨明細(xì)賬與實際庫存，對盤盈盤虧的存貨進行處理。核查應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款的管理情況，是否建立了應(yīng)收賬款臺賬，是否及時進行催收。分析應(yīng)收賬款的賬齡和回收情況，對長期未收回的賬款進行重點清理。2.無形資產(chǎn)審查無形資產(chǎn)的取得是否合法合規(guī)，是否進行了評估入賬。查看無形資產(chǎn)的相關(guān)證書和評估報告，確保無形資產(chǎn)的價值準(zhǔn)確計量。檢查無形資產(chǎn)的攤銷是否正確，是否按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限進行攤銷。對無形資產(chǎn)的攤銷情況進行重新計算和核對，調(diào)整錯誤的攤銷。（三）資源管理1.集體土地資源核查集體土地的承包、租賃是否簽訂了規(guī)范的合同，合同條款是否明確、合理。查看土地承包租賃合同，對合同的合法性和有效性進行審查。檢查集體土地的使用情況，是否存在擅自改變土地用途、非法占用土地的情況。實地查看土地使用現(xiàn)狀，對違法違規(guī)行為進行整改。2.其他資源審查其他集體資源的開發(fā)利用情況，是否進行了合理規(guī)劃和有效管理。例如，對集體山林、水面等資源的開發(fā)利用情況進行檢查，確保資源的合理利用和保護。核查其他集體資源的收益情況，是否及時、足額收取資源使用費，是否存在資源收益流失的問題。對比資源收益記錄和財務(wù)入賬記錄，對未收取或未足額收取的資源使用費進行催收。三、合同管理自查自糾（一）合同簽訂情況1.合同主體檢查合同簽訂主體是否具備相應(yīng)的資格和能力，是否存在主體不合格的情況。查看合同簽訂主體的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等相關(guān)文件，對主體資格進行審查。核查合同簽訂是否經(jīng)過授權(quán)，是否存在無權(quán)代理、越權(quán)代理的現(xiàn)象。查看授權(quán)委托書和相關(guān)審批文件，確保合同簽訂行為合法有效。2.合同條款審查合同條款是否完整、明確，是否存在模糊不清、容易產(chǎn)生歧義的條款。重點檢查合同的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、違約責(zé)任等條款，對不合理的條款進行修改。檢查合同條款是否符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，是否存在違法違規(guī)的內(nèi)容。對合同條款進行合法性審查，確保合同的合法性和有效性。（二）合同履行情況1.履行進度檢查合同是否按照約定的時間和進度履行，是否存在拖延履行、不履行合同的情況。查看合同履行記錄和相關(guān)證明材料，對未按時履行的合同進行督促整改。核查合同履行過程中是否存在變更、解除合同的情況，是否按照規(guī)定的程序進行變更、解除。查看合同變更、解除的審批文件和相關(guān)協(xié)議，確保變更、解除行為合規(guī)。2.履行質(zhì)量審查合同履行的質(zhì)量是否符合約定標(biāo)準(zhǔn)，是否存在質(zhì)量問題。查看質(zhì)量檢驗報告和相關(guān)驗收文件，對不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的合同履行行為進行處理。檢查合同履行過程中是否存在違約行為，是否按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任。對違約行為進行調(diào)查和處理，追究相關(guān)方的違約責(zé)任。（三）合同檔案管理1.檔案建立檢查合同檔案是否及時、完整地建立，是否包括合同文本、附件、履行記錄等相關(guān)資料。查看合同檔案管理臺賬，對缺失的檔案資料進行補充完善。核查合同檔案的分類和編號是否規(guī)范，是否便于查詢和管理。對合同檔案進行重新整理和分類，建立科學(xué)合理的檔案管理體系。2.檔案保管審查合同檔案的保管情況，是否有專門的保管場所和設(shè)施，是否存在檔案丟失、損壞的情況。實地查看合同檔案保管場所，對存在的問題進行整改。檢查合同檔案的查閱和借閱是否有嚴(yán)格的登記制度，是否存在檔案泄露的風(fēng)險。查看檔案查閱和借閱登記記錄，加強檔案保密管理。四、監(jiān)督與整改落實（一）內(nèi)部監(jiān)督機制檢查內(nèi)部監(jiān)督制度是否健全，是否定期開展內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查工作。查看內(nèi)部監(jiān)督制度文件和內(nèi)部審計報告，評估內(nèi)部監(jiān)督工作的有效性。核查內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改，是否建立了問題整改臺賬。對內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。（二）外部監(jiān)督配合檢查是否積極配合上級主管部門和相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，是否及時提供相關(guān)資料和信息。查看上級主管部門和監(jiān)管部門的檢查通知和反饋意見，對提出的問題進行認(rèn)真整改。核查是否按照要求落實外部監(jiān)督檢查提出的整改意見，是否將整改情況及