PAGE生產(chǎn)輔料管控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)輔料的管理，規(guī)范生產(chǎn)輔料的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)，確保生產(chǎn)輔料的質(zhì)量符合要求，滿足生產(chǎn)需求，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)輔料采購(gòu)、使用、管理的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)輔料的采購(gòu)、使用等活動(dòng)合法合規(guī)。2.質(zhì)量第一原則：優(yōu)先采購(gòu)質(zhì)量可靠的生產(chǎn)輔料，保證產(chǎn)品質(zhì)量不受影響。3.成本控制原則：在保證質(zhì)量的前提下，合理控制生產(chǎn)輔料的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本和使用成本。4.規(guī)范管理原則：建立健全生產(chǎn)輔料管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料的供應(yīng)商開(kāi)發(fā)、評(píng)估與選擇，建立合格供應(yīng)商名錄。2.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保生產(chǎn)輔料及時(shí)供應(yīng)。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。4.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（二）質(zhì)量部門(mén)1.制定生產(chǎn)輔料的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程。2.對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)輔料進(jìn)行到貨檢驗(yàn)，確保其質(zhì)量符合要求。3.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的輔料進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問(wèn)題。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料的入庫(kù)、儲(chǔ)存、保管和發(fā)放工作。2.建立庫(kù)存臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件和要求，妥善保管生產(chǎn)輔料，防止變質(zhì)、損壞和丟失。（四）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用生產(chǎn)輔料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.控制生產(chǎn)輔料的使用量，避免浪費(fèi)，降低生產(chǎn)成本。3.配合相關(guān)部門(mén)做好生產(chǎn)輔料的盤(pán)點(diǎn)和清查工作。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料采購(gòu)資金的審核與支付。2.對(duì)生產(chǎn)輔料的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本和使用成本進(jìn)行核算與分析。3.監(jiān)督生產(chǎn)輔料管理過(guò)程中的財(cái)務(wù)合規(guī)性。三、采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制水平、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，建立合格供應(yīng)商名錄，并定期更新。對(duì)于不合格供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)淘汰。3.與合格供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，明確雙方的質(zhì)量責(zé)任和義務(wù)。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存情況和消耗定額，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)等因素，合理安排采購(gòu)時(shí)間和數(shù)量，避免積壓或缺貨。（三）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司利益要求。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，確保合同條款合理、可行。合同評(píng)審由采購(gòu)部門(mén)牽頭，會(huì)同質(zhì)量部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)做好相應(yīng)的工作準(zhǔn)備。（四）采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同，及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物資的具體要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購(gòu)訂單要求按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。3.對(duì)于因供應(yīng)商原因?qū)е碌慕回浹舆t、質(zhì)量問(wèn)題等，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。四、驗(yàn)收管理（一）到貨檢驗(yàn)1.質(zhì)量部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)輔料進(jìn)行到貨檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能、質(zhì)量證明文件等方面。2.到貨檢驗(yàn)合格的生產(chǎn)輔料，質(zhì)量部門(mén)應(yīng)出具檢驗(yàn)合格報(bào)告，并辦理入庫(kù)手續(xù)。到貨檢驗(yàn)不合格的生產(chǎn)輔料，質(zhì)量部門(mén)應(yīng)出具檢驗(yàn)不合格報(bào)告，并及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.對(duì)于重要的生產(chǎn)輔料，質(zhì)量部門(mén)應(yīng)進(jìn)行抽樣送檢，確保其質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。（二）驗(yàn)收記錄1.質(zhì)量部門(mén)應(yīng)建立完善的驗(yàn)收記錄檔案，記錄生產(chǎn)輔料的到貨時(shí)間、供應(yīng)商名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、檢驗(yàn)結(jié)果等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.驗(yàn)收記錄檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱和追溯。五、儲(chǔ)存管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)輔料的性質(zhì)、特點(diǎn)和儲(chǔ)存要求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的儲(chǔ)存區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、易燃易爆品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，如貨架、貨柜、叉車、托盤(pán)、溫濕度計(jì)、消防器材等，確保生產(chǎn)輔料的安全儲(chǔ)存。（二）入庫(kù)管理1.生產(chǎn)輔料到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)憑質(zhì)量部門(mén)出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保與采購(gòu)訂單和檢驗(yàn)報(bào)告一致。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的儲(chǔ)存方式和要求，將生產(chǎn)輔料存放于相應(yīng)的儲(chǔ)存區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)。標(biāo)識(shí)應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、批次、入庫(kù)時(shí)間等信息。（三）庫(kù)存保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存生產(chǎn)輔料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件和要求，妥善保管生產(chǎn)輔料，防止變質(zhì)、損壞和丟失。對(duì)于易受潮、易氧化、易燃易爆等特殊物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。3.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)保持清潔、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物資儲(chǔ)存要求。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期檢查倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行情況，確保其正常使用。（四）出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照領(lǐng)料單要求，認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)料物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保無(wú)誤后發(fā)放。發(fā)放時(shí)，應(yīng)做好出庫(kù)記錄，包括領(lǐng)料時(shí)間、領(lǐng)料部門(mén)、領(lǐng)料人、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。3.對(duì)于貴重、稀缺的生產(chǎn)輔料，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。六、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用生產(chǎn)輔料，不得超領(lǐng)、濫領(lǐng)。2.領(lǐng)用生產(chǎn)輔料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料單，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。領(lǐng)料單應(yīng)詳細(xì)注明領(lǐng)料物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照領(lǐng)料單要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放生產(chǎn)輔料，并做好出庫(kù)記錄。（二）使用控制1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)輔料使用過(guò)程的控制，確保其合理、有效使用。生產(chǎn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用生產(chǎn)輔料，不得隨意更改使用方法和用量。2.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)輔料的使用情況，分析使用數(shù)據(jù)，查找是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象，并采取相應(yīng)的措施加以改進(jìn)。3.對(duì)于因工藝改進(jìn)、產(chǎn)品升級(jí)等原因?qū)е律a(chǎn)輔料用量減少的情況，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，避免庫(kù)存積壓。（三）剩余物資管理1.生產(chǎn)過(guò)程中剩余的生產(chǎn)輔料，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理并退回倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)剩余物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并辦理入庫(kù)手續(xù)。2.對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題或其他原因不能繼續(xù)使用的生產(chǎn)輔料，應(yīng)按照不合格品管理規(guī)定進(jìn)行處理，不得擅自丟棄或挪作他用。七、核算管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)生產(chǎn)輔料的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本和使用成本進(jìn)行核算。采購(gòu)成本包括物資價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；庫(kù)存成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、折舊費(fèi)、損耗費(fèi)等；使用成本包括直接材料成本、間接材料成本等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制生產(chǎn)輔料成本報(bào)表，反映生產(chǎn)輔料的成本構(gòu)成、變動(dòng)情況等信息，并為成本分析和控制提供依據(jù)。（二）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單等原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.對(duì)于生產(chǎn)輔料的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)等業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄相關(guān)財(cái)務(wù)信息。（三）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔料的成本進(jìn)行分析，分析成本變動(dòng)的原因，評(píng)估成本控制措施的效果，為公司決策提供參考依據(jù)。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)輔料管理中存在的問(wèn)題，如采購(gòu)成本過(guò)高、庫(kù)存積壓、浪費(fèi)嚴(yán)重等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和措施。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔料管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核機(jī)制1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)輔料管理考核機(jī)制，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、質(zhì)量部