PAGE現(xiàn)場生產(chǎn)庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)場生產(chǎn)庫存管理，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)場生產(chǎn)庫存管理的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄庫存變動(dòng)，保證信息傳遞的及時(shí)性。3.安全性原則：確保庫存物資的安全，防止損壞、丟失和變質(zhì)。4.效益性原則：在保證生產(chǎn)需求的前提下，最大限度地降低庫存成本。二、庫存管理職責(zé)分工（一）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物料需求，提交物料申購單。2.負(fù)責(zé)現(xiàn)場生產(chǎn)物料的領(lǐng)用、使用和退庫管理。3.配合庫存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)信息。（二）采購部門1.根據(jù)物料申購單及時(shí)采購所需物資，確保物資按時(shí)供應(yīng)。2.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作，對不合格物資及時(shí)處理。3.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，處理物資采購過程中的相關(guān)問題。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作。2.建立庫存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄庫存物資的收發(fā)存情況。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)庫存物資的安全管理，防止物資損壞、丟失和變質(zhì)。（四）質(zhì)量管理部門1.對采購物資和生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。2.對不合格物資和產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離和處理。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對質(zhì)量有問題的物資提出處理意見。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的賬務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對庫存成本進(jìn)行分析和控制，提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)結(jié)果的處理。三、庫存規(guī)劃與控制（一）庫存分類1.原材料庫存：用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料。2.在制品庫存：正在生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品。3.成品庫存：已經(jīng)完成生產(chǎn)，等待銷售的產(chǎn)品。4.備品備件庫存：為保證設(shè)備正常運(yùn)行而儲(chǔ)備的零部件。（二）庫存定額制定1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測和歷史數(shù)據(jù)，制定各類物資的庫存定額。2.庫存定額應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，以適應(yīng)市場變化和生產(chǎn)需求。（三）庫存控制方法1.ABC分類法：根據(jù)物資的價(jià)值和用量，將物資分為A、B、C三類，實(shí)施不同的管理策略。A類物資：價(jià)值高、用量大，嚴(yán)格控制庫存水平，定期盤點(diǎn)。B類物資：價(jià)值和用量適中，適當(dāng)控制庫存，定期盤點(diǎn)。C類物資：價(jià)值低、用量小，簡化管理，按周期盤點(diǎn)。2.經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）：根據(jù)物資的采購成本、存儲(chǔ)成本和訂貨成本，計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量，以確定最佳訂貨批量。3.安全庫存設(shè)置：考慮到供應(yīng)中斷、需求波動(dòng)等因素，設(shè)置一定的安全庫存，以保證生產(chǎn)的連續(xù)性。四、庫存入庫管理（一）采購物資入庫1.采購部門在物資到貨前，通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。2.倉庫管理部門按照采購合同和送貨單，對到貨物資進(jìn)行數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等方面的驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，將物資存放到指定位置。4.驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（二）生產(chǎn)物資退庫入庫1.生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中，對剩余物資、邊角料等進(jìn)行清理，填寫退庫單，辦理退庫手續(xù)。2.倉庫管理部門對退庫物資進(jìn)行驗(yàn)收，合格后辦理入庫手續(xù)。（三）自制半成品入庫1.生產(chǎn)車間將自制半成品加工完成后，填寫半成品入庫單，辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門對半成品進(jìn)行驗(yàn)收，存放到指定倉庫。五、庫存存儲(chǔ)管理（一）倉庫布局規(guī)劃1.根據(jù)物資的類別、特性和出入庫頻率，合理規(guī)劃倉庫布局。2.劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在制品區(qū)、成品區(qū)、備品備件區(qū)等。3.設(shè)立明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息。（二）物資存儲(chǔ)要求1.根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的存儲(chǔ)方式，如防潮、防火、防盜、防蟲等。2.對有特殊要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全措施。3.定期對庫存物資進(jìn)行檢查，確保物資的質(zhì)量不受影響。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門定期組織庫存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度。2.盤點(diǎn)前，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。3.盤點(diǎn)過程中，認(rèn)真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析和說明，提出處理意見。5.對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，確保庫存管理的準(zhǔn)確性。六、庫存發(fā)放管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求，填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交倉庫管理部門。3.倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)料單，核實(shí)庫存情況，辦理物資發(fā)放手續(xù)，填寫出庫單。4.生產(chǎn)部門領(lǐng)料人員憑出庫單到倉庫領(lǐng)取物資。（二）非生產(chǎn)領(lǐng)料1.因維修、辦公等非生產(chǎn)用途需要領(lǐng)料的，由相關(guān)部門填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料用途、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交倉庫管理部門。3.倉庫管理部門按照審批后的領(lǐng)料單辦理物資發(fā)放手續(xù)。（三）物資發(fā)放原則1.先進(jìn)先出原則：按照物資入庫的先后順序進(jìn)行發(fā)放，確保物資的新鮮度和質(zhì)量。2.限額領(lǐng)料原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物料消耗定額，對生產(chǎn)領(lǐng)料進(jìn)行限額控制。3.以舊換新原則：對有回收價(jià)值的物資，實(shí)行以舊換新制度。七、庫存成本核算與分析（一）庫存成本構(gòu)成1.采購成本：包括物資的購買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等。2.存儲(chǔ)成本：包括倉庫租金、倉儲(chǔ)設(shè)備折舊費(fèi)用、物資保管費(fèi)用等。3.缺貨成本：因庫存不足導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或銷售損失而產(chǎn)生的成本。（二）庫存成本核算方法1.采用實(shí)際成本法或計(jì)劃成本法對庫存物資進(jìn)行核算。2.定期計(jì)算庫存物資的采購成本、存儲(chǔ)成本和缺貨成本，匯總得出庫存總成本。（三）庫存成本分析1.定期對庫存成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素。2.通過分析庫存周轉(zhuǎn)率、庫存占用資金等指標(biāo)，評估庫存管理的效益。3.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出降低庫存成本的措施和建議。八、庫存盤點(diǎn)差異處理（一）差異原因調(diào)查1.對庫存盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異，及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，分析差異產(chǎn)生的原因。2.差異原因可能包括物資收發(fā)錯(cuò)誤、盤點(diǎn)不準(zhǔn)確、庫存管理不善、被盜等。（二）差異處理措施1.根據(jù)差異原因，采取相應(yīng)的處理措施。對于因收發(fā)錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異，及時(shí)調(diào)整庫存賬目和相關(guān)記錄。對于盤點(diǎn)不準(zhǔn)確的情況，重新進(jìn)行盤點(diǎn)或核對相關(guān)記錄。對于庫存管理不善導(dǎo)致的差異，加強(qiáng)庫存管理，完善相關(guān)制度和流程。對于被盜等情況，及時(shí)報(bào)警，并采取措施防止類似事件再次發(fā)生。2.對差異處理結(jié)果進(jìn)行記錄和歸檔，作為庫存管理的重要資料。九、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立庫存管理監(jiān)督機(jī)制，定期對庫存管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對庫存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存賬目是否準(zhǔn)確、庫存物資是否安全等。（二）考核指標(biāo)1.庫存周轉(zhuǎn)率：衡量庫存管理效率的重要指標(biāo)，計(jì)算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷平均庫存余額。2.庫存準(zhǔn)確率：庫存賬目與實(shí)際庫存的相符程度，計(jì)算公式為：庫存準(zhǔn)確率=（賬實(shí)相符的物資數(shù)量÷庫存物資總數(shù)量）×100%。3.庫存成本控制率：實(shí)際庫存成本與預(yù)算庫存成本的比率，計(jì)算公式為：庫存成本控制率=（實(shí)際庫存成本÷預(yù)算庫存成