PAGE門窗生產(chǎn)單據(jù)報(bào)銷制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范門窗生產(chǎn)單據(jù)的報(bào)銷流程，確保公司財(cái)務(wù)支出的合理性、真實(shí)性和合法性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及門窗生產(chǎn)單據(jù)報(bào)銷的所有部門和人員，包括但不限于采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門等。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)反映門窗生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。合法性原則：報(bào)銷行為必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)報(bào)銷。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)具有合理性，符合公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需要，杜絕浪費(fèi)和不合理開支。及時(shí)性原則：員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保單據(jù)及時(shí)入賬，以便準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況。二、報(bào)銷單據(jù)種類及要求（一）采購發(fā)票1.要求必須是由正規(guī)供應(yīng)商開具的合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，包括供應(yīng)商名稱、納稅人識(shí)別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋供應(yīng)商發(fā)票專用章，且印章清晰可辨。發(fā)票開具日期應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生日期之后，且與采購合同、送貨單等相關(guān)憑證相互印證。2.特殊情況處理若因供應(yīng)商原因無法及時(shí)提供發(fā)票，需由采購人員填寫《發(fā)票延遲提供說明》，詳細(xì)說明原因、預(yù)計(jì)提供發(fā)票時(shí)間，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。在此期間，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)采購合同、送貨單等暫估入賬，但需在收到發(fā)票后及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。對于取得的增值稅專用發(fā)票，采購人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，避免逾期造成損失。（二）送貨單1.要求送貨單應(yīng)詳細(xì)記錄門窗產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、送貨日期、收貨單位及地址等信息，并由收貨方簽字確認(rèn)。送貨單應(yīng)連續(xù)編號，如有作廢或遺失，需注明原因，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。送貨單上的信息應(yīng)與采購合同、發(fā)票等保持一致，確保貨物的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.與其他單據(jù)的關(guān)聯(lián)送貨單作為證明貨物已實(shí)際交付的重要憑證，應(yīng)與采購發(fā)票、入庫單等相互核對。財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷時(shí)，需確保送貨單與其他相關(guān)單據(jù)的邏輯關(guān)系清晰，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（三）入庫單1.要求入庫單應(yīng)記錄門窗產(chǎn)品的入庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息，并由倉庫管理人員簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)按照貨物實(shí)際入庫情況如實(shí)填寫，不得弄虛作假。入庫單應(yīng)與送貨單、采購發(fā)票等進(jìn)行核對，確保貨物數(shù)量、規(guī)格型號等信息一致。2.庫存管理作用入庫單是庫存管理的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)入庫單核算庫存商品成本，監(jiān)督庫存數(shù)量的增減變動(dòng)情況。同時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)定期對入庫單進(jìn)行整理歸檔，以便查詢和核對。（四）生產(chǎn)工單1.要求生產(chǎn)工單應(yīng)明確生產(chǎn)任務(wù)的詳細(xì)信息，包括門窗產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)數(shù)量、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)開始時(shí)間、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等。生產(chǎn)工單應(yīng)由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行更新和記錄。生產(chǎn)工單應(yīng)與采購訂單、銷售訂單等相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，確保生產(chǎn)任務(wù)與市場需求相匹配。2.成本核算依據(jù)生產(chǎn)工單是核算生產(chǎn)成本的重要基礎(chǔ)資料，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)生產(chǎn)工單歸集直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。同時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)按照生產(chǎn)工單的要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（五）費(fèi)用報(bào)銷單1.要求費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、清晰，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷事由、金額等信息。報(bào)銷事由應(yīng)詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的原因和用途，確保與門窗生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)。報(bào)銷金額應(yīng)與所附原始單據(jù)金額一致，不得涂改。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)由報(bào)銷人簽字，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字、財(cái)務(wù)部門審核簽字后，方可進(jìn)行報(bào)銷。2.審批流程費(fèi)用報(bào)銷單的審批流程應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。一般情況下，報(bào)銷人應(yīng)先將費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)后再提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。三、報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請員工在完成門窗生產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集整理報(bào)銷單據(jù)，并按照要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按照時(shí)間順序排列，確保整齊、規(guī)范。2.部門初審報(bào)銷人將填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)原始單據(jù)提交給所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕簽字，并向報(bào)銷人說明原因。3.財(cái)務(wù)復(fù)審經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^的報(bào)銷申請，由報(bào)銷人提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)法律法規(guī)的要求，對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審內(nèi)容包括單據(jù)的合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及報(bào)銷金額的計(jì)算是否正確等。對于不符合要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。4.審批簽字財(cái)務(wù)復(fù)審?fù)ㄟ^的報(bào)銷申請，需按照公司規(guī)定的審批權(quán)限依次提交給各級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。審批簽字應(yīng)確保責(zé)任明確，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。5.報(bào)銷支付經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)安排報(bào)銷支付。報(bào)銷支付方式可根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。對于超過一定金額的大額報(bào)銷，應(yīng)按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行支付審批。四、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及限額1.采購費(fèi)用門窗原材料采購應(yīng)按照市場價(jià)格進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，確保采購成本合理。對于采購過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行報(bào)銷，但需提供相應(yīng)合法有效的發(fā)票。采購人員因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)按照公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度和業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.生產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際領(lǐng)用情況進(jìn)行核算報(bào)銷，確保材料成本準(zhǔn)確無誤。直接人工費(fèi)用應(yīng)按照公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)和考勤記錄進(jìn)行計(jì)算發(fā)放，員工加班工資等應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。制造費(fèi)用應(yīng)按照合理的分配方法進(jìn)行分?jǐn)?，確保產(chǎn)品成本核算準(zhǔn)確。制造費(fèi)用包括水電費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、車間管理人員工資等，各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。3.其他費(fèi)用與門窗生產(chǎn)相關(guān)的辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)按照公司相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。員工應(yīng)在規(guī)定限額內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用，超出部分原則上不予報(bào)銷。對于特殊情況需要超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出，需提前向部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷單據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷申請后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)審，并提交給各級領(lǐng)導(dǎo)審批。4.各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報(bào)銷申請后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批簽字。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)安排報(bào)銷支付，確保報(bào)銷款項(xiàng)及時(shí)到賬。六、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對門窗生產(chǎn)單據(jù)報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷流程的執(zhí)行情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對門窗生產(chǎn)單據(jù)報(bào)銷制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行。審計(jì)部門有權(quán)調(diào)閱相關(guān)報(bào)銷單據(jù)和資料，對違規(guī)行為提出審計(jì)意見和建議。3.公司鼓勵(lì)員工對報(bào)銷過程中的違規(guī)