PAGE生產(chǎn)輔料耗材管控制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)輔料耗材的管理，規(guī)范輔料耗材的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，確保產(chǎn)品質(zhì)量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)輔料耗材采購、使用、庫存管理的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保輔料耗材的采購、使用等活動合法合規(guī)。2.效益原則：在滿足生產(chǎn)需求的前提下，追求輔料耗材成本的最小化，提高經(jīng)濟效益。3.質(zhì)量原則：確保所采購的輔料耗材符合產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量要求，從源頭上保障產(chǎn)品質(zhì)量。4.歸口管理原則：明確各部門在輔料耗材管理中的職責(zé)，實行歸口管理，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理混亂。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制輔料耗材采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，并定期對供應(yīng)商進行評估。3.負(fù)責(zé)輔料耗材的采購談判、合同簽訂及采購訂單的下達(dá)。4.跟蹤采購進度，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)需求，合理領(lǐng)用輔料耗材，填寫領(lǐng)料單，并確保領(lǐng)用的輔料耗材用于本部門的生產(chǎn)活動。2.負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中輔料耗材的使用情況進行監(jiān)督，杜絕浪費現(xiàn)象。3.協(xié)助采購部門進行供應(yīng)商評估，提供關(guān)于輔料耗材質(zhì)量和使用性能的反饋信息。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)輔料耗材的驗收入庫工作，核對到貨數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與采購訂單和送貨單是否一致，對合格的輔料耗材辦理入庫手續(xù)，并做好庫存記錄。2.按照規(guī)定的存儲條件和方式，妥善保管輔料耗材，確保庫存安全，防止損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.根據(jù)領(lǐng)料單及時、準(zhǔn)確地發(fā)放輔料耗材，并做好出庫記錄。4.定期對庫存輔料耗材進行盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存異常情況。（四）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對采購的輔料耗材進行質(zhì)量檢驗，確保其符合產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量要求。2.對生產(chǎn)過程中使用的輔料耗材質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時通知相關(guān)部門處理。3.參與對不合格輔料耗材的評審和處置工作。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核輔料耗材采購合同、發(fā)票等相關(guān)財務(wù)憑證，確保采購資金的合理使用。2.對輔料耗材的成本進行核算和分析，為成本控制提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督輔料耗材庫存管理情況，參與庫存盤點工作。三、采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應(yīng)每月定期收集生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計劃和庫存信息，結(jié)合輔料耗材的消耗定額和庫存狀況，編制月度采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購的輔料耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。3.對于緊急采購需求，生產(chǎn)部門應(yīng)提前填寫緊急采購申請單，說明采購原因、所需輔料耗材的詳細(xì)信息等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，采購部門應(yīng)優(yōu)先安排采購。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商篩選標(biāo)準(zhǔn)，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等方面。2.通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等，并對其進行初步評估。3.對符合基本要求的供應(yīng)商進行實地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、質(zhì)量管理體系等情況，必要時可要求供應(yīng)商提供樣品進行檢測。4.根據(jù)考察結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、合作歷史、評估情況等。5.定期對供應(yīng)商進行評估，評估周期為每年一次。評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購合同簽訂1.在確定供應(yīng)商后，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購的輔料耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，確保合同的合法性和有效性。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（四）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購合同，采購部門應(yīng)及時下達(dá)采購訂單給供應(yīng)商。采購訂單應(yīng)明確采購的輔料耗材名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨期、交貨地點等信息。2.在采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。3.如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的措施，如要求供應(yīng)商加快交貨、更換產(chǎn)品等，以減少對生產(chǎn)的影響。四、驗收入庫管理（一）驗收準(zhǔn)備1.倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)根據(jù)采購訂單和送貨單，準(zhǔn)備好驗收場地、工具和人員。2.驗收人員應(yīng)熟悉所驗收輔料耗材的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方法和流程，確保驗收工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（二）驗收流程1.數(shù)量驗收：驗收人員應(yīng)核對到貨數(shù)量與采購訂單和送貨單是否一致，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通核實。2.規(guī)格型號驗收：檢查到貨輔料耗材的規(guī)格型號是否與采購訂單一致，并核對其外觀、標(biāo)識等是否符合要求。3.質(zhì)量驗收：按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗方法，對到貨輔料耗材進行質(zhì)量檢驗。質(zhì)量檢驗可采用抽檢或全檢的方式進行，對于關(guān)鍵的輔料耗材應(yīng)進行全檢。4.驗收記錄：驗收人員應(yīng)如實填寫驗收記錄，記錄驗收的時間、地點、人員、到貨數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量情況等信息。驗收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。（三）入庫手續(xù)辦理1.經(jīng)檢驗合格的輔料耗材，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫單應(yīng)注明輔料耗材的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、供應(yīng)商等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認(rèn)。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)入庫單，將輔料耗材分類存放于指定的倉庫區(qū)域，并做好庫存標(biāo)識。3.對于驗收不合格的輔料耗材，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。如需要退貨，采購部門應(yīng)及時辦理退貨手續(xù)；如需要換貨，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商盡快更換合格產(chǎn)品。五、庫存管理（一）庫存規(guī)劃1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求、采購周期、庫存周轉(zhuǎn)率等因素，制定合理的庫存規(guī)劃。庫存規(guī)劃應(yīng)包括各類輔料耗材的安全庫存、最高庫存、最低庫存等指標(biāo)。2.安全庫存是為了應(yīng)對生產(chǎn)需求的波動和供應(yīng)商交貨延遲等情況而設(shè)定的最低庫存水平，以確保生產(chǎn)的連續(xù)性。最高庫存是為了避免庫存積壓而設(shè)定的上限，當(dāng)庫存達(dá)到最高庫存時，應(yīng)暫停采購。最低庫存是為了提醒倉庫管理人員及時補貨而設(shè)定的下限，當(dāng)庫存低于最低庫存時，應(yīng)及時通知采購部門安排采購。（二）庫存保管1.倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的存儲條件和方式，妥善保管輔料耗材。對于有特殊存儲要求的輔料耗材，如易燃易爆物品、易腐蝕物品等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行存儲。2.倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度等環(huán)境條件應(yīng)符合輔料耗材的存儲要求。3.定期對庫存輔料耗材進行檢查，查看是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時采取措施進行處理，并做好記錄。（三）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存輔料耗材進行盤點，盤點周期為每月一次。盤點可采用實地盤點或永續(xù)盤點的方式進行。2.實地盤點是指在特定的時間內(nèi)，對倉庫內(nèi)的所有輔料耗材進行逐一清點，以確定庫存數(shù)量的準(zhǔn)確性。永續(xù)盤點是指在日常工作中，對庫存的增減變動進行實時記錄，并定期與實際庫存進行核對，以確保賬實相符。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點的時間、范圍、結(jié)果等情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。4.對于盤盈或盤虧的輔料耗材，應(yīng)按照規(guī)定進行審批和處理。盤盈的輔料耗材應(yīng)查明原因后辦理入庫手續(xù)；盤虧的輔料耗材應(yīng)根據(jù)責(zé)任情況進行相應(yīng)的處理，如由責(zé)任人賠償、計入成本等。六、領(lǐng)發(fā)料管理（一）領(lǐng)料申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)注明所需輔料耗材的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.領(lǐng)料單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交給倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門。（二）發(fā)料流程1.倉庫管理部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)核對領(lǐng)料單的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全。2.根據(jù)領(lǐng)料單，倉庫管理人員應(yīng)及時、準(zhǔn)確地發(fā)放輔料耗材，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.發(fā)料時，倉庫管理人員應(yīng)按照先進先出的原則，確保發(fā)出的輔料耗材質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。4.對于貴重或限量使用的輔料耗材，倉庫管理部門應(yīng)嚴(yán)格控制發(fā)放數(shù)量，并做好發(fā)放記錄。（三）退料管理1.生產(chǎn)過程中如有剩余的輔料耗材，生產(chǎn)部門應(yīng)及時辦理退料手續(xù)。退料單應(yīng)注明退料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原因等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.倉庫管理部門收到退料單后，應(yīng)核對退料的數(shù)量、質(zhì)量等情況，并辦理退料入庫手續(xù)。退料入庫后，倉庫管理人員應(yīng)及時更新庫存記錄。3.對于因質(zhì)量問題或其他原因需要退回供應(yīng)商的輔料耗材，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商辦理退貨手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。七、成本控制與分析（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立輔料耗材成本核算體系，對輔料耗材的采購成本、庫存成本、使用成本等進行準(zhǔn)確核算。2.采購成本包括采購價格、運輸費用、裝卸費用等；庫存成本包括倉儲費用、庫存損耗等；使用成本包括生產(chǎn)過程中的消耗成本等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對輔料耗材成本進行核算和分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（二）成本控制措施1.通過優(yōu)化采購流程、與供應(yīng)商談判等方式，降低采購成本。2.合理控制庫存水平，減少庫存積壓和庫存損耗，降低庫存成本。3.加強生產(chǎn)過程中的輔料耗材管理，杜絕浪費現(xiàn)象，提高輔料耗材的利用率，降低使用成本。4.定期對輔料耗材成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進行改進。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立輔料耗材管理監(jiān)督檢查機制，定期對采購、驗收、庫存、領(lǐng)發(fā)料等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查可采用內(nèi)部審計、專項檢查、日常巡查等方式進行。檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確性等方面。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（