2026年跨境電商公司物資與商品報(bào)廢管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司物資與商品報(bào)廢管理工作，建立健全報(bào)廢全流程管控體系，明確報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)、操作流程及各環(huán)節(jié)職責(zé)，實(shí)現(xiàn)物資與商品報(bào)廢的合規(guī)、有序處置，防范資產(chǎn)流失，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升資產(chǎn)利用效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及跨境電商行業(yè)運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特性及實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)物資，是指公司開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)及日常運(yùn)營(yíng)所需的各類(lèi)有形資產(chǎn)，包括倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備、辦公設(shè)備、包裝材料、物流輔助材料等非商品類(lèi)資產(chǎn)；本制度所稱(chēng)商品，是指公司用于跨境電商銷(xiāo)售的各類(lèi)庫(kù)存商品，包括采購(gòu)入庫(kù)商品、在途商品、客戶(hù)退回商品等。第三條本制度所稱(chēng)報(bào)廢，是指因物資或商品達(dá)到使用年限、性能老化、質(zhì)量缺陷、破損無(wú)法修復(fù)、過(guò)期失效等原因，失去使用價(jià)值或銷(xiāo)售價(jià)值，經(jīng)法定程序?qū)徍舜_認(rèn)后，進(jìn)行處置的全過(guò)程。第四條本制度適用于公司所有物資與商品的報(bào)廢申請(qǐng)、審核、鑒定、處置及相關(guān)監(jiān)督管理工作，涉及倉(cāng)儲(chǔ)物流部、質(zhì)量管理部、采購(gòu)部、運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、行政部及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。第五條物資與商品報(bào)廢工作遵循“依法合規(guī)、精準(zhǔn)判定、流程可控、責(zé)任追溯、環(huán)保處置”的原則，確保報(bào)廢過(guò)程符合國(guó)家法律法規(guī)及環(huán)保要求，兼顧資產(chǎn)安全與資源合理利用。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第六條公司成立物資與商品報(bào)廢管理小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)廢小組”），由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管運(yùn)營(yíng)工作的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，成員由倉(cāng)儲(chǔ)物流部、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、運(yùn)營(yíng)部及行政部負(fù)責(zé)人組成。報(bào)廢小組主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃公司物資與商品報(bào)廢管理工作，審定報(bào)廢管理制度及操作流程；（二）審批重大物資與商品報(bào)廢項(xiàng)目（單次報(bào)廢金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)），協(xié)調(diào)解決報(bào)廢工作中的重大問(wèn)題；（三）監(jiān)督報(bào)廢流程的執(zhí)行情況，評(píng)估報(bào)廢管理工作整體效果；（四）推動(dòng)報(bào)廢管理制度優(yōu)化，規(guī)范報(bào)廢處置行為。第七條倉(cāng)儲(chǔ)物流部是物資與商品報(bào)廢管理的牽頭部門(mén)，具體職責(zé)包括：（一）牽頭制定和完善報(bào)廢管理操作細(xì)則，建立物資與商品報(bào)廢管理臺(tái)賬；（二）負(fù)責(zé)報(bào)廢物資與商品的日常收集、臨時(shí)存儲(chǔ)、標(biāo)識(shí)管理及現(xiàn)場(chǎng)看管；（三）組織開(kāi)展報(bào)廢申請(qǐng)的初步審核，協(xié)助質(zhì)量管理部開(kāi)展報(bào)廢鑒定工作；（四）對(duì)接合規(guī)處置合作方，組織實(shí)施報(bào)廢物資與商品的處置工作；（五）負(fù)責(zé)報(bào)廢全過(guò)程的記錄與跟蹤，及時(shí)向報(bào)廢小組匯報(bào)報(bào)廢工作進(jìn)展；（六）配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展報(bào)廢資產(chǎn)的殘值核算與賬務(wù)處理相關(guān)工作。第八條質(zhì)量管理部具體職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)制定物資與商品報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)，明確各類(lèi)物資、商品的報(bào)廢條件；（二）負(fù)責(zé)對(duì)擬報(bào)廢的物資與商品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，出具客觀公正的鑒定意見(jiàn)；（三）監(jiān)督報(bào)廢判定過(guò)程的合規(guī)性，避免合格資產(chǎn)被誤判報(bào)廢；（四）參與報(bào)廢處置過(guò)程的監(jiān)督，確保處置方式符合質(zhì)量與環(huán)保要求。第九條財(cái)務(wù)部具體職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢物資與商品進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值核算，評(píng)估殘值金額；（二）負(fù)責(zé)報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理，及時(shí)核銷(xiāo)相關(guān)資產(chǎn)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確；（三）監(jiān)督報(bào)廢處置過(guò)程中的資金往來(lái)，確保殘值收入足額上繳公司賬戶(hù)；（四）參與報(bào)廢合作方的資質(zhì)審核，對(duì)處置方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)估。第十條各業(yè)務(wù)部門(mén)具體職責(zé)包括：（一）運(yùn)營(yíng)部：負(fù)責(zé)提出客戶(hù)退回商品、滯銷(xiāo)商品的報(bào)廢申請(qǐng)，配合質(zhì)量管理部開(kāi)展報(bào)廢鑒定；（二）采購(gòu)部：負(fù)責(zé)對(duì)接供應(yīng)商，對(duì)因供應(yīng)商質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的報(bào)廢商品進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，協(xié)助落實(shí)相關(guān)責(zé)任；參與報(bào)廢物資與商品處置合作方的篩選；（三）行政部：負(fù)責(zé)提出辦公類(lèi)物資的報(bào)廢申請(qǐng)，配合倉(cāng)儲(chǔ)物流部開(kāi)展報(bào)廢物資收集；（四）其他部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)使用的物資報(bào)廢申請(qǐng)，確保申請(qǐng)及時(shí)、信息準(zhǔn)確。第三章報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)與分類(lèi)第十一條物資報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)：符合下列條件之一的物資，可申請(qǐng)報(bào)廢：（一）達(dá)到規(guī)定使用年限，性能?chē)?yán)重老化，無(wú)法滿足正常使用需求的；（二）因意外事故、自然災(zāi)害等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本超過(guò)資產(chǎn)現(xiàn)有價(jià)值的；（三）技術(shù)落后被淘汰，無(wú)繼續(xù)使用或改造價(jià)值的；（四）維修后仍無(wú)法達(dá)到安全使用標(biāo)準(zhǔn)，存在安全隱患的；（五）長(zhǎng)期閑置未使用，且無(wú)再利用價(jià)值，占用倉(cāng)儲(chǔ)資源的。第十二條商品報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)：符合下列條件之一的商品，可申請(qǐng)報(bào)廢：（一）超過(guò)保質(zhì)期、有效期，或雖未過(guò)期但性能明顯下降，無(wú)法正常銷(xiāo)售的；（二）外觀破損、功能失效，且無(wú)法修復(fù)或修復(fù)后仍無(wú)法達(dá)到銷(xiāo)售標(biāo)準(zhǔn)的；（三）因產(chǎn)品質(zhì)量缺陷、不符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或平臺(tái)銷(xiāo)售規(guī)則，無(wú)法銷(xiāo)售的；（四）客戶(hù)退回商品，經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)存在無(wú)法修復(fù)的質(zhì)量問(wèn)題或污染，無(wú)法二次銷(xiāo)售的；（五）滯銷(xiāo)商品（連續(xù)6個(gè)月無(wú)銷(xiāo)售記錄），經(jīng)促銷(xiāo)后仍無(wú)法售出，且無(wú)再利用價(jià)值的；（六）因海關(guān)監(jiān)管政策調(diào)整、目標(biāo)市場(chǎng)法規(guī)變化，導(dǎo)致無(wú)法正常通關(guān)或銷(xiāo)售的。第十三條報(bào)廢分類(lèi)：根據(jù)物資與商品的性質(zhì)及處置方式，分為以下類(lèi)別：（一）可回收利用類(lèi)：報(bào)廢后可通過(guò)拆解、翻新、回收等方式實(shí)現(xiàn)資源再利用的物資（如報(bào)廢設(shè)備、可回收包裝材料等）；（二）無(wú)害化銷(xiāo)毀類(lèi)：存在安全隱患、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)或無(wú)法回收利用的物資與商品（如過(guò)期食品、破損化妝品、有毒有害耗材等）；（三）殘值銷(xiāo)售類(lèi)：雖達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)但仍有一定使用價(jià)值，可通過(guò)合規(guī)渠道進(jìn)行殘值銷(xiāo)售的物資與商品。第四章報(bào)廢管理流程第十四條物資與商品報(bào)廢遵循“申請(qǐng)?zhí)峤?初步審核-質(zhì)量鑒定-價(jià)值核算-審批-處置實(shí)施-賬務(wù)處理”的閉環(huán)流程，確保各環(huán)節(jié)規(guī)范有序。第十五條申請(qǐng)?zhí)峤唬焊鞑块T(mén)根據(jù)報(bào)廢判定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合報(bào)廢條件的物資與商品，填寫(xiě)《報(bào)廢申請(qǐng)單》，明確資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置/入庫(kù)時(shí)間、原值、報(bào)廢原因等核心信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至倉(cāng)儲(chǔ)物流部。批量報(bào)廢或重大金額報(bào)廢需附詳細(xì)的情況說(shuō)明。第十六條初步審核：倉(cāng)儲(chǔ)物流部收到《報(bào)廢申請(qǐng)單》后，在3個(gè)工作日內(nèi)完成初步審核。審核重點(diǎn)包括：申請(qǐng)材料是否完整、報(bào)廢原因是否合理、信息是否準(zhǔn)確。對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)溝通調(diào)整；審核通過(guò)后，提交質(zhì)量管理部進(jìn)行質(zhì)量鑒定。第十七條質(zhì)量鑒定：質(zhì)量管理部收到審核通過(guò)的報(bào)廢申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)組織開(kāi)展質(zhì)量鑒定，可采取現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)、技術(shù)檢測(cè)等方式，明確擬報(bào)廢資產(chǎn)是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)、是否具備修復(fù)或再利用價(jià)值，出具《報(bào)廢鑒定意見(jiàn)書(shū)》。對(duì)鑒定為可修復(fù)的，退回申請(qǐng)部門(mén)組織維修；鑒定為符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行價(jià)值核算。第十八條價(jià)值核算：財(cái)務(wù)部根據(jù)《報(bào)廢申請(qǐng)單》《報(bào)廢鑒定意見(jiàn)書(shū)》，在3個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)廢資產(chǎn)的價(jià)值核算，明確資產(chǎn)殘值金額，出具《報(bào)廢價(jià)值核算表》，并對(duì)處置方式提出建議。第十九條審批流程：報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)質(zhì)量鑒定、價(jià)值核算后，按以下權(quán)限審批：（一）單次報(bào)廢金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由倉(cāng)儲(chǔ)物流部、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批；（二）單次報(bào)廢金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)上述部門(mén)審核、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)報(bào)廢小組審議，由總經(jīng)理最終審批。第二十條處置實(shí)施：報(bào)廢申請(qǐng)審批通過(guò)后，由倉(cāng)儲(chǔ)物流部牽頭組織處置實(shí)施：（一）合作方篩選：倉(cāng)儲(chǔ)物流部聯(lián)合采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部篩選具備合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的處置合作方，建立合作方名錄并定期評(píng)估；（二）合同簽訂：與處置合作方簽訂正式處置合同，明確處置范圍、標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保要求、費(fèi)用結(jié)算、殘值歸屬及責(zé)任劃分等內(nèi)容；（三）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：處置過(guò)程中，倉(cāng)儲(chǔ)物流部需安排專(zhuān)人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，確保處置方式符合審批要求及環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)銷(xiāo)毀類(lèi)處置，需留存全程影像資料；（四）憑證收集：處置完成后，及時(shí)收集合作方提供的處置憑證（如回收證明、銷(xiāo)毀報(bào)告等），作為賬務(wù)處理及檔案歸檔的依據(jù)。第二十一條賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批文件、處置憑證及《報(bào)廢價(jià)值核算表》，在5個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理，核銷(xiāo)相關(guān)資產(chǎn)，對(duì)殘值收入及時(shí)入賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。第五章監(jiān)督管理與責(zé)任追究第二十二條監(jiān)督檢查：報(bào)廢小組每季度組織開(kāi)展一次報(bào)廢管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，檢查內(nèi)容包括：報(bào)廢申請(qǐng)的真實(shí)性、鑒定流程的合規(guī)性、處置過(guò)程的規(guī)范性、賬務(wù)處理的及時(shí)性、檔案管理的完整性等。倉(cāng)儲(chǔ)物流部每月開(kāi)展一次自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改報(bào)廢管理工作中存在的問(wèn)題。第二十三條環(huán)保監(jiān)督：倉(cāng)儲(chǔ)物流部、質(zhì)量管理部需嚴(yán)格監(jiān)督報(bào)廢處置過(guò)程的環(huán)保合規(guī)性，確保處置方式符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁將報(bào)廢物資與商品隨意丟棄、傾倒或委托無(wú)資質(zhì)機(jī)構(gòu)處置，防范環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)。第二十四條責(zé)任追究：有下列情形之一的，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分、降薪等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任：（一）將合格物資或商品違規(guī)判定為報(bào)廢，造成公司資產(chǎn)流失的；（二）隱瞞報(bào)廢資產(chǎn)信息，私自處置報(bào)廢物資或侵占?xì)堉凳杖氲?；（三）未按?guī)定履行報(bào)廢審批程序，擅自處置報(bào)廢物資與商品的；（四）在報(bào)廢鑒定、審核過(guò)程中弄虛作假、敷衍了事，導(dǎo)致鑒定結(jié)果或?qū)徍艘庖?jiàn)失真的；（五）委托無(wú)資質(zhì)機(jī)構(gòu)處置報(bào)廢物資與商品，引發(fā)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)處罰的；（六）拒絕配合監(jiān)督檢查工作，或?qū)z查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題拒不整改的。第二十五條激勵(lì)機(jī)制：對(duì)在報(bào)廢管理工作中表現(xiàn)突出的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，公司給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）嚴(yán)格遵守本制度，規(guī)范開(kāi)展報(bào)廢管理工作，成效顯著的；（二）通過(guò)優(yōu)化處置方案、拓展回收渠道等方式，顯著提升報(bào)廢資產(chǎn)殘值回收率的；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止報(bào)廢管理過(guò)程中的違規(guī)行為，避免公司損失的。第六章記錄與檔案管理第二十六條報(bào)廢全流程需做好記錄留存，記錄內(nèi)容包括：《報(bào)廢申請(qǐng)單》《報(bào)廢鑒定意見(jiàn)書(shū)》《報(bào)廢價(jià)值核算表》、審批文件、處置合同、合作方資質(zhì)文件、處置過(guò)程影像資料、處置憑證及賬務(wù)處理記錄等。記錄需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠清晰反映報(bào)廢管理的全過(guò)程。第二十七條倉(cāng)儲(chǔ)物流部負(fù)責(zé)建立報(bào)廢檔案管理體系，對(duì)相關(guān)記錄及資料進(jìn)行系統(tǒng)歸檔，歸檔方式采用電子歸檔與紙質(zhì)歸檔相結(jié)合。電子檔案需定期備份，紙質(zhì)檔案需存放于專(zhuān)用檔案柜，確保檔案安全、完整、可追溯。第二十八條報(bào)廢檔案保管期限不少于5