2026年跨境電商公司XX重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提升重大決策的科學(xué)性、合規(guī)性與可行性，有效防范和化解跨境電商業(yè)務(wù)開展過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全、經(jīng)營穩(wěn)定及戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國電子商務(wù)法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》及目標(biāo)市場(chǎng)所在國家/地區(qū)的跨境貿(mào)易、合規(guī)經(jīng)營相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司跨境電商業(yè)務(wù)實(shí)際經(jīng)營情況，制定本制度。第二條本制度所稱重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司在作出各類重大決策前，對(duì)決策事項(xiàng)可能涉及的市場(chǎng)、合規(guī)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、技術(shù)、輿情等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、分析、研判，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對(duì)措施的系列工作。第三條本制度適用于公司各類重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全流程管理，包括決策事項(xiàng)界定、評(píng)估啟動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析研判、報(bào)告編制、結(jié)果應(yīng)用、動(dòng)態(tài)跟蹤等工作。公司董事會(huì)、管理層、各業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門及其他相關(guān)部門開展重大決策相關(guān)工作，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第四條重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)遵循全面覆蓋、客觀公正、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、協(xié)同高效、全程追溯的原則，確保評(píng)估結(jié)果真實(shí)反映決策風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策制定提供可靠支撐。第五條公司建立重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估協(xié)同管控機(jī)制，明確各部門職責(zé)分工與協(xié)作流程，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭統(tǒng)籌評(píng)估工作，保障制度有效落地執(zhí)行。第二章重大決策事項(xiàng)界定與核心崗位職責(zé)第六條重大決策事項(xiàng)界定。結(jié)合跨境電商業(yè)務(wù)特性，以下事項(xiàng)均屬于需開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重大決策范圍：（一）戰(zhàn)略規(guī)劃類：公司跨境業(yè)務(wù)中長期發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整、核心市場(chǎng)拓展或退出、重大業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型等；（二）投資并購類：重大跨境投資項(xiàng)目、海外子公司設(shè)立或并購、核心資產(chǎn)購置或處置等；（三）經(jīng)營管理類：年度大額預(yù)算制定與調(diào)整、重大合作項(xiàng)目（如核心渠道獨(dú)家合作、大額供應(yīng)商合作）簽訂與變更、核心產(chǎn)品供應(yīng)鏈體系調(diào)整、重大營銷推廣方案（大額投放、多市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)）實(shí)施等；（四）合規(guī)安全類：跨境數(shù)據(jù)管理制度重大調(diào)整、核心信息系統(tǒng)升級(jí)或更換、重大合規(guī)體系建設(shè)方案實(shí)施等；（五）其他類：可能對(duì)公司經(jīng)營發(fā)展、資產(chǎn)安全、品牌形象產(chǎn)生重大影響的其他決策事項(xiàng)。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理部門核心職責(zé)。作為重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃評(píng)估工作，制定評(píng)估工作細(xì)則與操作規(guī)范；牽頭組織重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的啟動(dòng)、實(shí)施與跟蹤工作；協(xié)調(diào)各相關(guān)部門開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析；審核評(píng)估報(bào)告，提出專業(yè)意見；建立評(píng)估檔案，全程追溯評(píng)估過程；定期向公司管理層匯報(bào)評(píng)估工作開展情況。第八條決策發(fā)起部門核心職責(zé)。負(fù)責(zé)提出重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估申請(qǐng)，明確決策事項(xiàng)內(nèi)容、目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃及相關(guān)背景資料；配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提供決策相關(guān)的業(yè)務(wù)信息與數(shù)據(jù)支撐；參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析研判過程，提出業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)防控建議；落實(shí)評(píng)估報(bào)告中明確的業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第九條協(xié)同部門核心職責(zé)。法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)決策事項(xiàng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評(píng)估，核查決策是否符合國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)要求，提供法律意見與合規(guī)防控措施；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評(píng)估，分析決策對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、資金流、預(yù)算執(zhí)行的影響，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控建議；技術(shù)部門負(fù)責(zé)開展技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評(píng)估，針對(duì)信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)安全、技術(shù)支撐等方面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，制定技術(shù)層面應(yīng)對(duì)措施；業(yè)務(wù)相關(guān)部門配合開展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析，落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控要求。第十條決策審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)審核重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，將評(píng)估結(jié)果作為決策審批的重要依據(jù)；對(duì)評(píng)估報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)防控措施的可行性進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)責(zé)任；決策實(shí)施后，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落地執(zhí)行情況。第三章重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全流程管控制度第十一條評(píng)估啟動(dòng)管控制度。重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估啟動(dòng)需遵循以下流程：決策發(fā)起部門填寫《重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估申請(qǐng)表》，明確決策事項(xiàng)名稱、內(nèi)容、目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃、涉及范圍及所需支撐資料等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)是否屬于重大決策評(píng)估范圍，審核通過后，制定評(píng)估工作計(jì)劃，明確評(píng)估小組組成、評(píng)估內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及交付成果，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批通過后，正式啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。第十二條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管控制度。評(píng)估小組采取“部門聯(lián)動(dòng)+多維度排查”的方式開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作：結(jié)合決策事項(xiàng)特性，收集整理相關(guān)信息，包括行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、歷史案例等；組織決策發(fā)起部門、協(xié)同部門開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研討會(huì)，從市場(chǎng)、合規(guī)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、技術(shù)、輿情等維度全面排查潛在風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)跨境業(yè)務(wù)特有風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)市場(chǎng)政策變動(dòng)、外匯匯率波動(dòng)、跨境物流中斷、數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)合規(guī)、海外輿情危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；形成《重大決策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》，明確風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)來源及可能影響范圍，經(jīng)各相關(guān)部門確認(rèn)后，作為風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)分析與研判管控制度。評(píng)估小組對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)開展系統(tǒng)性分析與研判：采用定性與定量相結(jié)合的方法，分析各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度及傳導(dǎo)路徑；結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分（一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)、特別重大風(fēng)險(xiǎn)）；針對(duì)重大及特別重大風(fēng)險(xiǎn)，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，研判風(fēng)險(xiǎn)疊加效應(yīng)及潛在連鎖反應(yīng)；形成《重大決策風(fēng)險(xiǎn)分析研判表》，明確各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的等級(jí)、影響程度、成因及關(guān)鍵防控節(jié)點(diǎn)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等協(xié)同部門審核確認(rèn)。第十四條評(píng)估報(bào)告編制與審批管控制度。評(píng)估小組基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析研判結(jié)果，編制《重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，報(bào)告需內(nèi)容完整、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，核心內(nèi)容包括決策事項(xiàng)概述、評(píng)估過程說明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)分析研判結(jié)論、風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對(duì)措施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建議等；評(píng)估報(bào)告編制完成后，經(jīng)決策發(fā)起部門、協(xié)同部門簽字確認(rèn)，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核；審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、管理層逐級(jí)審批，重大決策事項(xiàng)的評(píng)估報(bào)告需提交董事會(huì)審議；審批過程中，相關(guān)部門提出修改意見的，評(píng)估小組需及時(shí)優(yōu)化完善報(bào)告內(nèi)容。第十五條評(píng)估結(jié)果應(yīng)用管控制度。重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為決策審批的必備依據(jù)，未開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或評(píng)估結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)不可控的，不得啟動(dòng)決策審批流程；決策審批通過后，決策發(fā)起部門需結(jié)合評(píng)估報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，制定具體的落地執(zhí)行方案，明確責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及保障措施；各協(xié)同部門需按照職責(zé)分工，配合落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)措施落地情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。第十六條動(dòng)態(tài)跟蹤與調(diào)整管控制度。決策實(shí)施過程中，評(píng)估小組建立常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制，定期核查風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行情況，監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化態(tài)勢(shì)；若出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或原有風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)升級(jí)，需及時(shí)開展補(bǔ)充評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控措施，報(bào)原審批部門審批后執(zhí)行；決策實(shí)施完成后，評(píng)估小組開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估復(fù)盤工作，總結(jié)評(píng)估工作成效與不足，分析風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性，形成《重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估復(fù)盤報(bào)告》，為后續(xù)重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供經(jīng)驗(yàn)參考。第十七條評(píng)估檔案管控制度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專項(xiàng)檔案，全面歸集評(píng)估全流程相關(guān)資料，包括《重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估申請(qǐng)表》、評(píng)估工作計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單、分析研判表、評(píng)估報(bào)告及審批文件、補(bǔ)充評(píng)估資料、復(fù)盤報(bào)告等；檔案歸集需及時(shí)、完整，確保評(píng)估過程全程可追溯；檔案保管期限為決策實(shí)施完成后至少5年，重大投資、戰(zhàn)略調(diào)整等決策事項(xiàng)的評(píng)估檔案保管期限延長至10年；檔案查閱需履行審批流程，內(nèi)部部門查閱需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，外部單位查閱需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁擅自復(fù)制、傳播檔案信息。第四章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十八條監(jiān)督管理機(jī)制。公司建立重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制：風(fēng)險(xiǎn)管理部門每月對(duì)評(píng)估工作開展情況進(jìn)行日常監(jiān)督，重點(diǎn)核查評(píng)估流程規(guī)范性、評(píng)估報(bào)告真實(shí)性、措施落地有效性等；每季度組織一次全面的監(jiān)督檢查，排查評(píng)估工作中存在的問題，督促相關(guān)部門整改；內(nèi)部審計(jì)部門定期開展專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的執(zhí)行情況，核查評(píng)估過程的合規(guī)性與評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性；法務(wù)部門每半年開展一次合規(guī)專項(xiàng)檢查，確保評(píng)估工作符合國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)要求。第十九條考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。公司將重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作質(zhì)量納入相關(guān)部門及人員的年度績(jī)效考核體系：考核指標(biāo)包括評(píng)估流程合規(guī)率、評(píng)估報(bào)告完整性與準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別覆蓋率、防控措施落地率、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率等；對(duì)于嚴(yán)格遵守本制度、評(píng)估工作成效顯著的部門與個(gè)人，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于考核不合格的部門與個(gè)人，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭組織專項(xiàng)培訓(xùn)，幫助其提升評(píng)估能力，仍未達(dá)標(biāo)者按公司相關(guān)規(guī)定處理。第二十條責(zé)任追究情形。在重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中，存在以下情形之一的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：（一）未按規(guī)定對(duì)重大決策事項(xiàng)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，或擅自簡(jiǎn)化評(píng)估流程、規(guī)避評(píng)估的；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面、分析研判不客觀，導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)遺漏，引發(fā)決策失誤或公司損失的；（三）編制評(píng)估報(bào)告弄虛作假、隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，誤導(dǎo)決策制定的；（四）未按要求落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，或拒絕配合評(píng)估工作、監(jiān)督檢查的；（五）評(píng)估檔案管理不規(guī)范，導(dǎo)致檔案丟失、損毀或泄露敏感信息的；（六）發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后，遲報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)或應(yīng)急處置不力的；（七）其他違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致評(píng)估工作質(zhì)量低下、公司利益受損或產(chǎn)生不良影響的情形。第二十一條責(zé)任追究方式。根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重、造成損失或不良影響的大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取以下追究方式：情節(jié)較輕、未造成實(shí)際損失的，給予警告、通報(bào)批評(píng)，責(zé)令限期整改；情節(jié)較重、造成一定損失或不良影響的，給予罰款、降薪處理；情節(jié)嚴(yán)重、造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成犯罪的，依法追究