論公司清算責(zé)任制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等國家法律法規(guī)，結(jié)合《集團母公司關(guān)于全面加強專項風(fēng)險管控的意見》及本公司實際運營需求制定。旨在規(guī)范公司清算程序，明確清算責(zé)任，防范清算過程中的法律風(fēng)險與經(jīng)濟風(fēng)險，確保清算工作依法合規(guī)、高效有序開展，維護公司及股東合法權(quán)益。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬全資及控股單位、全體員工，涵蓋公司設(shè)立清算組、財產(chǎn)清理、債務(wù)申報、資產(chǎn)處置、債務(wù)清償、清算報告編制等清算全流程及相關(guān)業(yè)務(wù)場景。第三條本制度下列術(shù)語含義：（一）XX專項管理：指公司針對清算業(yè)務(wù)建立的全流程風(fēng)險防控體系，包括制度建設(shè)、風(fēng)險識別、預(yù)警響應(yīng)、責(zé)任追究等管理活動。（二）XX風(fēng)險：指在清算過程中可能引發(fā)法律糾紛、資產(chǎn)流失、聲譽受損等不良后果的不確定性事件，如債務(wù)確認(rèn)爭議、資產(chǎn)評估偏差、關(guān)聯(lián)交易利益輸送等。（三）XX合規(guī)：指清算業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度要求的行為準(zhǔn)則，確保清算活動合法性、合理性、透明化。第四條XX專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保清算業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各主體納入專項管理范疇，不留監(jiān)管盲區(qū)。（二）責(zé)任到人：明確清算各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體與具體職責(zé)，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。（三）風(fēng)險導(dǎo)向：以風(fēng)險防控為核心，優(yōu)先處理重大、高危風(fēng)險事項。（四）持續(xù)改進：根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)實踐動態(tài)優(yōu)化清算流程與管理機制。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司清算工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管清算業(yè)務(wù)的相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)與監(jiān)督指導(dǎo)。第六條設(shè)立公司清算專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長，財務(wù)部、法務(wù)部、審計部、業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評價等職能，定期召開會議研究清算重大事項。第七條明確三類主體的清算管理職責(zé)：（一）牽頭部門（財務(wù)部）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌清算制度體系建設(shè)，組織開展清算風(fēng)險識別與評估，監(jiān)督清算業(yè)務(wù)合規(guī)執(zhí)行，組織專項培訓(xùn)與宣貫。（二）專責(zé)部門（法務(wù)部、審計部）：法務(wù)部負(fù)責(zé)清算業(yè)務(wù)法律合規(guī)審核，參與重大合同簽訂與爭議處置；審計部負(fù)責(zé)清算流程獨立監(jiān)督，開展專項審計。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：落實清算業(yè)務(wù)主體責(zé)任，開展本領(lǐng)域風(fēng)險排查與防控，配合清算組完成財產(chǎn)清理、債務(wù)申報等工作。第八條明確基層執(zhí)行崗位的合規(guī)操作責(zé)任：（一）清算組成員及參與人員必須簽署崗位合規(guī)承諾書，承諾依法履職、如實申報、廉潔自律。（二）各崗位人員需履行風(fēng)險主動上報義務(wù)，對發(fā)現(xiàn)的清算風(fēng)險隱患及時向?qū)Ｘ?zé)部門或領(lǐng)導(dǎo)小組報告。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條財產(chǎn)清理環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立清算財產(chǎn)清單，明確資產(chǎn)權(quán)屬、評估基準(zhǔn)、處置方式；嚴(yán)格遵循資產(chǎn)盤點程序，確保數(shù)據(jù)真實完整。禁止性行為：嚴(yán)禁隱匿、轉(zhuǎn)移清算財產(chǎn)，嚴(yán)禁違規(guī)處置或低價賤賣資產(chǎn)。重點防控點：防范資產(chǎn)評估爭議、權(quán)屬糾紛等風(fēng)險。第十條債務(wù)申報環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：全面梳理債權(quán)債務(wù)關(guān)系，編制債務(wù)清單，依法向債權(quán)人申報；遵循“一債一率”原則確定債務(wù)清償順序。禁止性行為：嚴(yán)禁虛假申報、惡意逃廢債務(wù)。重點防控點：防范債務(wù)漏報、重復(fù)申報引發(fā)的法律風(fēng)險。第十一條資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：遵循公開、公平、公正原則，通過拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式處置資產(chǎn)；制定資產(chǎn)處置方案并履行審批程序。禁止性行為：嚴(yán)禁操縱處置價格、利益輸送。重點防控點：防范資產(chǎn)處置效率低下、廉政風(fēng)險。第十二條債務(wù)清償環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：按照法定順序清償債務(wù)，優(yōu)先保障破產(chǎn)費用、員工工資等；留存清償憑證備查。禁止性行為：嚴(yán)禁選擇性清償、違規(guī)擔(dān)保。重點防控點：防范清償順序爭議、資金挪用風(fēng)險。第十三條清算報告編制環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：全面反映清算財產(chǎn)、債務(wù)清償、剩余財產(chǎn)分配等情況，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序合法；按規(guī)定程序報送審批。禁止性行為：嚴(yán)禁編造虛假報告、隱瞞重大事項。重點防控點：防范報告失實引發(fā)的法律責(zé)任。第十四條關(guān)聯(lián)交易管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，并嚴(yán)格執(zhí)行定價公允性審查；定期披露關(guān)聯(lián)交易事項。禁止性行為：嚴(yán)禁無關(guān)聯(lián)交易背景的“假交易”利益輸送。重點防控點：防范關(guān)聯(lián)交易損害公司及中小股東利益。第十五條信息系統(tǒng)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立清算信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)電子化、流程自動化；落實信息權(quán)限管控與安全防護措施。禁止性行為：嚴(yán)禁非法獲取、泄露清算敏感信息。重點防控點：防范數(shù)據(jù)丟失、系統(tǒng)安全風(fēng)險。第四章專項管理運行機制第十六條制度動態(tài)更新機制：公司每年組織評估清算制度適用性，根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)修訂情況、行業(yè)監(jiān)管要求及業(yè)務(wù)實踐變化，及時修訂完善相關(guān)條款，確保制度與時俱進。第十七條風(fēng)險識別預(yù)警機制：領(lǐng)導(dǎo)小組每季度牽頭開展清算風(fēng)險排查，對發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險事項進行分級評估，發(fā)布預(yù)警通知并明確整改要求；建立風(fēng)險臺賬，跟蹤整改進度。第十八條合規(guī)審查機制：將清算合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)關(guān)鍵節(jié)點，包括：清算方案審批、財產(chǎn)處置決定、債務(wù)清償安排等，實行“未經(jīng)合規(guī)審查不得實施”剛性約束。第十九條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由牽頭部門協(xié)調(diào)處置，重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組啟動應(yīng)急響應(yīng)，必要時上報公司決策層決策。（二）明確風(fēng)險處置流程：風(fēng)險識別→評估定性→制定預(yù)案→責(zé)任協(xié)同→效果跟蹤。（三）建立風(fēng)險上報鏈條：基層崗位→專責(zé)部門→領(lǐng)導(dǎo)小組→決策層，確保風(fēng)險及時閉環(huán)。第二十條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形：如隱瞞清算財產(chǎn)、虛假申報債務(wù)、違規(guī)處置資產(chǎn)等，依規(guī)給予警告、降級、解職等處分。（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度，參照公司《紀(jì)律處分規(guī)定》執(zhí)行，情節(jié)特別嚴(yán)重者移交司法機關(guān)。第二十一條評估改進機制：每年開展清算專項管理有效性評估，通過數(shù)據(jù)分析、案例復(fù)盤、員工訪談等方式，查找管理漏洞，優(yōu)化流程設(shè)計，形成評估報告并納入公司年度管理體系改進計劃。第五章專項管理保障措施第二十二條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人定期聽取清算管理匯報，分管負(fù)責(zé)人每月召開專題協(xié)調(diào)會；各部門設(shè)立清算聯(lián)絡(luò)員，確保指令高效傳達。第二十三條考核激勵機制：（一）將清算合規(guī)情況納入部門年度考核指標(biāo)，權(quán)重不低于X%。（二）對清算工作表現(xiàn)突出的集體或個人，給予專項獎勵；連續(xù)兩次考核不合格的，取消評優(yōu)資格。第二十四條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層：每年開展清算法律法規(guī)與履職要求培訓(xùn)。（二）基層員工：開展崗位操作規(guī)范培訓(xùn)，發(fā)放《清算業(yè)務(wù)手冊》。（三）定期發(fā)布合規(guī)案例，強化警示教育。第二十五條信息化支撐：引入清算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財產(chǎn)清理、債務(wù)申報、清償記錄等數(shù)據(jù)自動歸集，支持風(fēng)險實時監(jiān)控與預(yù)警推送。第二十六條文化建設(shè)：（一）編制《清算合規(guī)行為指引》，人手一冊，定期組織學(xué)習(xí)。（二）組織簽署《全員合規(guī)承諾書》，營造“人人講合規(guī)”氛圍。第二十七條報告制度：（一）風(fēng)險事件報告：重大風(fēng)險事件需在X小時內(nèi)上報領(lǐng)導(dǎo)小組，并附處置方案。（二）年度管理報告：每年X月前提交清算專項管理情況報告，