PAGE培訓(xùn)班資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)培訓(xùn)班資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本培訓(xùn)班所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則，根據(jù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則，既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值。3.安全完整與效益優(yōu)先原則，確保資產(chǎn)安全完整，同時(shí)提高資產(chǎn)使用效益。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善培訓(xùn)班資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、清查等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向上級(jí)報(bào)告。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等處置工作，提出處置意見(jiàn)，按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)依照財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)和制度，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（三）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在問(wèn)題。3.提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修、報(bào)廢等需求，經(jīng)批準(zhǔn)后配合實(shí)施。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各使用部門(mén)根據(jù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，每年末提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合培訓(xùn)班整體預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合意見(jiàn)，報(bào)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照相關(guān)法律法規(guī)和采購(gòu)制度組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)等，根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素確定。2.采購(gòu)過(guò)程中，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)、公開(kāi)透明。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門(mén)組織使用部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，確保資產(chǎn)符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門(mén)憑驗(yàn)收單及時(shí)辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)購(gòu)置入賬后，由資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)使用部門(mén)需求辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫(xiě)資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)及人員、領(lǐng)用時(shí)間等信息。2.使用部門(mén)及人員簽字確認(rèn)后領(lǐng)取資產(chǎn)，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和使用。（二）使用規(guī)范1.使用部門(mén)及人員應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途、性能和使用范圍。2.對(duì)大型、貴重、精密資產(chǎn)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)操作和管理，操作人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，熟悉操作技能。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商售后服務(wù)。（三）轉(zhuǎn)移與出借1.因工作需要，資產(chǎn)在培訓(xùn)班內(nèi)部不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移使用時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核同意后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上注明轉(zhuǎn)移情況。2.資產(chǎn)原則上不得出借，確因特殊情況需要出借的，由出借部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽訂資產(chǎn)出借協(xié)議，明確出借資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、出借期限、歸還時(shí)間、保管責(zé)任等事項(xiàng)。出借期間，出借部門(mén)應(yīng)定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)安全。五、資產(chǎn)保管（一）保管責(zé)任1.使用部門(mén)及人員是資產(chǎn)保管的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和安全防范工作，確保資產(chǎn)不受損壞、丟失。2.資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)保管情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）保管環(huán)境1.根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和特點(diǎn)，提供適宜的保管環(huán)境，確保資產(chǎn)質(zhì)量不受影響。對(duì)易受潮、易腐蝕、易損壞的資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防腐、防護(hù)措施。2.對(duì)存放資產(chǎn)的場(chǎng)所，應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備等，確保資產(chǎn)存放安全。六、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)每年制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、內(nèi)容、時(shí)間安排、人員分工等。清查范圍包括培訓(xùn)班所有資產(chǎn)，清查內(nèi)容包括資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.資產(chǎn)清查可采用定期清查和不定期清查相結(jié)合的方式，定期清查每年至少進(jìn)行一次，不定期清查根據(jù)實(shí)際工作需要適時(shí)開(kāi)展。（二）清查實(shí)施1.資產(chǎn)清查時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)組織使用部門(mén)等相關(guān)人員成立清查小組，按照清查計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。2.清查人員對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，填寫(xiě)資產(chǎn)清查登記表，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因等。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查基本情況、清查結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析、處理建議等。2.將資產(chǎn)清查報(bào)告報(bào)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)，并抄送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修計(jì)劃1.使用部門(mén)及人員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，并詳細(xì)說(shuō)明故障或損壞情況、維修要求等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)維修申請(qǐng)表進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修需求，制定維修計(jì)劃，明確維修內(nèi)容、維修方式、維修預(yù)算等。（二）維修實(shí)施1.維修計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施維修工作。維修可由培訓(xùn)班內(nèi)部維修人員進(jìn)行，也可委托外部專(zhuān)業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行，根據(jù)維修難度和實(shí)際情況確定。2.維修過(guò)程中，應(yīng)做好維修記錄，包括維修時(shí)間、維修人員、維修內(nèi)容、更換零部件等信息。維修完成后，由使用部門(mén)及人員對(duì)維修效果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在維修記錄上簽字確認(rèn)。（三）保養(yǎng)措施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和使用情況，制定資產(chǎn)保養(yǎng)計(jì)劃，明確保養(yǎng)周期、保養(yǎng)內(nèi)容、保養(yǎng)責(zé)任人等。2.保養(yǎng)責(zé)任人按照保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期保養(yǎng)，如清潔、潤(rùn)滑、緊固、調(diào)試等，確保資產(chǎn)性能良好，延長(zhǎng)使用壽命。八、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無(wú)法修復(fù)或無(wú)修復(fù)價(jià)值的資產(chǎn)。4.盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.其他按規(guī)定需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。2.報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門(mén)組織技術(shù)鑒定，確認(rèn)已無(wú)使用價(jià)值后，填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等，報(bào)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，如報(bào)廢資產(chǎn)有殘值的，應(yīng)及時(shí)收回殘值。3.出售資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估、定價(jià)，通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公開(kāi)、公正。出售資產(chǎn)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行登記備案，并妥善處理相關(guān)賬務(wù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門(mén)提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核資產(chǎn)賬面價(jià)值及處置方式的合理性后，報(bào)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需經(jīng)培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定報(bào)上級(jí)主管部門(mén)或相關(guān)部門(mén)備案。九、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立培訓(xùn)班資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、清查、處置等全過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、購(gòu)置信息、使用情況、維修記錄、清查結(jié)果、處置情況等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析和報(bào)表生成。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的信息錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢等，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中更新相關(guān)信息，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息利用1.培訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)可通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)相關(guān)信息，為決策提供依據(jù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，掌握資產(chǎn)分布、使用狀況、增減變動(dòng)等情況，為資產(chǎn)配置、管理優(yōu)化等提供支持。十、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.培訓(xùn)班建立資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管、清查、處置等工作的合規(guī)性、資產(chǎn)安全狀況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供資產(chǎn)相關(guān)資料和