企業(yè)合同管理規(guī)范與風險防范（標準版）1.第一章合同管理總體原則與制度建設1.1合同管理制度框架1.2合同管理職責劃分1.3合同管理流程規(guī)范1.4合同信息管理要求2.第二章合同簽訂與審核流程2.1合同簽訂前的準備工作2.2合同文本的審核與確認2.3合同簽署與歸檔管理2.4合同履行過程中的管理要求3.第三章合同履行與執(zhí)行管理3.1合同履行過程中的監(jiān)控與跟蹤3.2合同履行中的變更與調(diào)整3.3合同履行中的違約處理與解決3.4合同履行中的信息通報與反饋4.第四章合同終止與解除管理4.1合同終止的條件與程序4.2合同解除的法律效力與處理4.3合同終止后的相關(guān)管理要求4.4合同終止后的檔案保存與歸檔5.第五章合同風險識別與評估5.1合同風險的類型與來源5.2合同風險的識別與評估方法5.3合同風險的預警與應對機制5.4合同風險的報告與處理流程6.第六章合同檔案管理與保密要求6.1合同檔案的管理規(guī)范6.2合同檔案的分類與編號6.3合同檔案的保密與安全要求6.4合同檔案的調(diào)閱與查閱規(guī)定7.第七章合同管理的監(jiān)督與問責7.1合同管理的監(jiān)督檢查機制7.2合同管理的責任追究制度7.3合同管理的績效評估與考核7.4合同管理的持續(xù)改進與優(yōu)化8.第八章附則與解釋權(quán)8.1本規(guī)范的適用范圍8.2本規(guī)范的解釋權(quán)歸屬8.3本規(guī)范的修訂與廢止程序第1章合同管理總體原則與制度建設一、合同管理制度框架1.1合同管理制度框架合同管理制度是企業(yè)合同管理工作的基礎，其核心目標是實現(xiàn)合同全生命周期的規(guī)范化、標準化和信息化管理，以有效防范合同風險，保障企業(yè)合法權(quán)益，提升合同管理效率。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018）及相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)應建立完善的合同管理制度框架，涵蓋合同訂立、履行、變更、解除、歸檔、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。根據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局發(fā)布的《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），企業(yè)應構(gòu)建“統(tǒng)一標準、分級管理、動態(tài)更新、閉環(huán)管理”的合同管理制度體系。具體包括：-合同管理組織架構(gòu)：企業(yè)應設立合同管理部門，明確職責分工，確保合同管理工作的高效運行；-合同管理制度文件：制定合同管理制度、合同文本規(guī)范、合同評審流程、合同歸檔標準等制度文件；-合同管理信息系統(tǒng)：建立合同管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)合同信息的電子化、實時化管理，提升管理效率；-合同管理流程規(guī)范：明確合同訂立、審核、簽署、履行、變更、解除、歸檔等流程，確保流程合法合規(guī)。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理應遵循“統(tǒng)一標準、分級管理、動態(tài)更新、閉環(huán)管理”的原則，確保合同管理工作的系統(tǒng)性和規(guī)范性。同時，應結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務特點，制定符合企業(yè)需求的合同管理制度。1.2合同管理職責劃分合同管理職責劃分是確保合同管理有效運行的關(guān)鍵。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018）和《企業(yè)合同管理操作指南》，企業(yè)應明確合同管理的職責分工，確保各環(huán)節(jié)責任到人，形成閉環(huán)管理。主要職責包括：-合同管理部門：負責合同管理制度的制定與執(zhí)行，組織合同評審、簽署、履行、歸檔等管理工作；-業(yè)務部門：負責合同的訂立、履行、變更、解除等業(yè)務操作，確保合同內(nèi)容與業(yè)務需求一致；-法律部門：負責合同的合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)，防范法律風險；-財務部門：負責合同的財務核算與資金管理，確保合同履行過程中的財務合規(guī)；-審計部門：負責合同管理工作的監(jiān)督與審計，確保合同管理的合規(guī)性和有效性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理應建立“職責清晰、分工明確、協(xié)作高效”的管理機制，確保合同管理工作的高效運行。1.3合同管理流程規(guī)范合同管理流程規(guī)范是確保合同管理科學、規(guī)范、高效運行的重要保障。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理流程應涵蓋合同訂立、審核、簽署、履行、變更、解除、歸檔等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應遵循一定的流程規(guī)范。具體流程如下：-合同訂立：業(yè)務部門提出合同需求，合同管理部門組織評審，法律部門進行合法性審查，雙方簽署合同；-合同審核：合同管理部門組織合同評審，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、合理；-合同簽署：合同雙方簽署合同，合同管理部門進行歸檔管理；-合同履行：合同雙方按照合同約定履行義務；-合同變更：合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并按照合同管理流程進行審批；-合同解除：合同因法定或約定原因解除，需按照合同管理流程進行處理；-合同歸檔：合同簽署后，應按照合同管理歸檔標準進行歸檔，確保合同信息可追溯。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理流程應遵循“流程清晰、責任明確、監(jiān)督有力”的原則，確保合同管理的規(guī)范性和高效性。1.4合同信息管理要求合同信息管理是合同管理的重要組成部分，其核心目標是實現(xiàn)合同信息的規(guī)范化、標準化、信息化管理，確保合同信息的完整、準確、可追溯。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同信息管理應遵循以下要求：-信息分類與編碼：合同信息應按照類別、類型、合同編號等進行分類編碼，便于信息檢索與管理；-信息記錄與存儲：合同信息應完整記錄合同簽訂時間、雙方信息、合同內(nèi)容、履行情況等信息，并存儲于合同管理信息系統(tǒng)中；-信息共享與保密：合同信息應確保信息安全，未經(jīng)許可不得對外泄露，合同信息共享應遵循企業(yè)信息安全管理制度；-信息歸檔與調(diào)閱：合同信息應按照合同管理歸檔標準進行歸檔，確保合同信息可追溯、可調(diào)閱；-信息更新與維護：合同信息應定期更新，確保信息的時效性和準確性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同信息管理應遵循“信息完整、數(shù)據(jù)準確、信息可溯、信息保密”的原則，確保合同信息的規(guī)范管理。合同管理制度是企業(yè)合同管理工作的核心，其建設應圍繞“規(guī)范、高效、風險可控”三大目標，結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務需求，構(gòu)建科學、系統(tǒng)的合同管理制度，實現(xiàn)合同管理的標準化、信息化和規(guī)范化，為企業(yè)經(jīng)營提供有力保障。第2章合同簽訂與審核流程一、合同簽訂前的準備工作2.1合同簽訂前的準備工作在合同簽訂前，企業(yè)應建立完善的合同管理機制，確保合同的合法性、合規(guī)性與有效性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36838-2018）的要求，合同簽訂前需完成以下準備工作：1.合同立項與需求確認企業(yè)應根據(jù)業(yè)務需求，明確合同的簽訂對象、標的、內(nèi)容及履行期限等關(guān)鍵要素。合同立項應由相關(guān)部門（如法務、采購、業(yè)務部門）協(xié)同完成，確保合同內(nèi)容與實際業(yè)務需求一致。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》規(guī)定，合同立項應形成書面立項報告，明確合同目的、預期成果及風險點。2.法律合規(guī)性審查合同文本應經(jīng)過法律合規(guī)性審查，確保其符合國家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度。根據(jù)《合同法》及相關(guān)司法解釋，合同應具備合法性、真實性、完整性及可執(zhí)行性。企業(yè)應委托法務部門或?qū)I(yè)律師對合同條款進行審查，重點審核合同主體資格、合同內(nèi)容是否合法、是否具備履約能力、是否存在歧義或風險點。3.合同風險評估與控制企業(yè)應開展合同風險評估，識別合同簽訂過程中可能存在的法律、財務、操作等風險。根據(jù)《企業(yè)合同風險管理指引》（2021年版），風險評估應涵蓋合同主體資質(zhì)、履約能力、合同內(nèi)容合法性、爭議解決機制、違約責任等關(guān)鍵要素。風險評估結(jié)果應作為合同簽訂的重要依據(jù)，確保合同風險可控。4.合同模板與標準文本的使用企業(yè)應建立標準化的合同模板庫，確保合同內(nèi)容符合行業(yè)規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部管理要求。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》規(guī)定，合同應使用統(tǒng)一的格式和條款，避免因合同文本不規(guī)范導致的糾紛。同時，企業(yè)應定期更新合同模板，結(jié)合最新法律法規(guī)及業(yè)務變化進行修訂。5.合同簽署前的內(nèi)部審批流程合同簽訂前應完成內(nèi)部審批流程，確保合同內(nèi)容經(jīng)過多級審批。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同應由業(yè)務部門提出、法務部門審核、管理層審批，形成完整的審批鏈條。審批過程中應重點關(guān)注合同內(nèi)容的合法性、合規(guī)性及風險可控性。6.合同簽署前的資料準備企業(yè)應提前準備相關(guān)資料，包括但不限于：合同對方的營業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證明、履約能力證明、合同履行所需文件等。根據(jù)《合同法》規(guī)定，合同簽署前應確保所有必要文件齊全，避免因資料不全導致合同無效或履行困難。二、合同文本的審核與確認2.2合同文本的審核與確認合同文本的審核與確認是合同管理的重要環(huán)節(jié)，確保合同內(nèi)容準確、合法、合規(guī)，防止因文本錯誤或不規(guī)范導致的法律風險。1.合同文本的起草與初審合同文本應由業(yè)務部門根據(jù)實際需求起草，確保內(nèi)容真實、完整、合法。起草完成后，應由法務部門進行初審，重點審核合同條款是否符合法律要求，是否存在歧義、漏洞或不明確之處。根據(jù)《合同法》規(guī)定，合同條款應具備明確性、一致性、可執(zhí)行性，避免因條款不清晰導致后續(xù)糾紛。2.合同條款的合法性審查合同條款應符合《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律法規(guī)，確保合同內(nèi)容合法有效。審查內(nèi)容包括但不限于：合同主體資格、合同標的、合同內(nèi)容的合法性、違約責任、爭議解決方式等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同條款應由法務部門或?qū)I(yè)律師進行合法性審查，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)。3.合同內(nèi)容的合規(guī)性審查合同內(nèi)容應符合企業(yè)的內(nèi)部管理制度及行業(yè)規(guī)范。例如，合同金額、付款方式、交付方式、保密條款、知識產(chǎn)權(quán)歸屬等應符合企業(yè)內(nèi)部規(guī)定。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同內(nèi)容應確保符合企業(yè)經(jīng)營目標，避免因合同內(nèi)容與企業(yè)戰(zhàn)略不符而產(chǎn)生執(zhí)行困難。4.合同文本的格式與條款一致性合同文本應保持格式統(tǒng)一、條款一致，避免因格式不統(tǒng)一導致的歧義。根據(jù)《合同法》規(guī)定，合同條款應使用清晰、明確的語言，避免使用模糊、歧義的表述。合同文本應由法務部門或?qū)I(yè)律師進行格式審查，確保合同條款與實際業(yè)務內(nèi)容一致，避免因條款不一致導致的履約糾紛。5.合同文本的簽署前確認合同文本在完成初審后，應由合同簽署人進行確認，確保合同內(nèi)容無誤。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同簽署前應由合同簽署人、法務部門、業(yè)務部門共同確認合同內(nèi)容，確保合同文本的準確性和合規(guī)性。三、合同簽署與歸檔管理2.3合同簽署與歸檔管理合同簽署與歸檔管理是合同管理的重要環(huán)節(jié)，確保合同的有效性、可追溯性及法律效力。1.合同簽署流程合同簽署應遵循嚴格的流程管理，確保合同簽署的合法性和有效性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同簽署應由業(yè)務部門提出、法務部門審核、管理層審批，形成完整的審批鏈條。合同簽署前應確保合同文本經(jīng)過法律合規(guī)性審查，簽署過程中應確保簽署人具備合法授權(quán)，合同內(nèi)容無誤。2.合同簽署的記錄與存檔合同簽署后，應由法務部門或合同管理部門進行記錄，并歸檔保存。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同應保存在企業(yè)合同管理檔案中，確保合同的可追溯性。合同檔案應包括合同文本、簽署人信息、審批記錄、簽署時間、簽署地點等關(guān)鍵信息，確保合同的完整性和可查性。3.合同歸檔的管理要求合同歸檔應遵循企業(yè)合同管理的歸檔制度，確保合同資料的完整性、準確性及可檢索性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同歸檔應按照合同編號、簽訂時間、合同類型、簽署人等進行分類管理。合同歸檔應定期進行檢查與更新，確保合同資料的時效性和可查性。4.合同歸檔的保密與安全合同歸檔過程中應確保合同資料的保密性，防止合同信息泄露。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同歸檔應采取必要的保密措施，如加密、權(quán)限控制、訪問日志等，確保合同信息的安全性。四、合同履行過程中的管理要求2.4合同履行過程中的管理要求合同履行過程中的管理要求是確保合同有效執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應建立完善的合同履行管理制度，確保合同內(nèi)容的履行與執(zhí)行。1.合同履行的跟蹤與監(jiān)控合同履行過程中，企業(yè)應建立合同履行跟蹤機制，確保合同內(nèi)容按期、按質(zhì)、按量履行。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同履行應由業(yè)務部門負責，法務部門進行監(jiān)督與指導，確保合同履行過程符合合同約定。2.合同履行的變更與調(diào)整合同履行過程中，如遇特殊情況需變更合同內(nèi)容，應按照合同變更的程序進行處理。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同變更應由雙方協(xié)商一致，并形成書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應明確變更內(nèi)容、變更原因、變更后的履行方式等，確保合同變更的合法性和可追溯性。3.合同履行的爭議處理與解決合同履行過程中，若發(fā)生爭議，應按照合同約定的爭議解決方式處理。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同應明確爭議解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等。企業(yè)應建立爭議處理機制，確保爭議得到及時、有效的解決。4.合同履行的評估與反饋合同履行結(jié)束后，企業(yè)應進行合同履行評估，評估合同履行效果、履約情況及存在的問題。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同履行評估應由法務部門、業(yè)務部門及相關(guān)部門共同參與，形成評估報告，為后續(xù)合同管理提供參考。5.合同履行的后續(xù)管理合同履行結(jié)束后，企業(yè)應進行合同歸檔與管理，確保合同資料的完整性和可追溯性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同履行后應進行歸檔管理，并定期進行合同管理的回顧與優(yōu)化，提升合同管理的效率與水平。合同簽訂與審核流程是企業(yè)合同管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應建立完善的合同管理機制，確保合同的合法性、合規(guī)性與有效性，防范合同風險，提升企業(yè)合同管理的規(guī)范化和科學化水平。第3章合同履行與執(zhí)行管理一、合同履行過程中的監(jiān)控與跟蹤3.1合同履行過程中的監(jiān)控與跟蹤在企業(yè)合同管理中，合同履行過程的監(jiān)控與跟蹤是確保合同目標實現(xiàn)、防范風險、提升管理效率的重要環(huán)節(jié)。有效的監(jiān)控與跟蹤機制能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行中的問題，及時采取應對措施，從而降低合同執(zhí)行中的風險。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36833-2018）規(guī)定，合同履行過程中的監(jiān)控與跟蹤應涵蓋合同簽訂后至履行完畢的全過程。企業(yè)應建立合同履行動態(tài)跟蹤機制，通過信息化手段實現(xiàn)合同執(zhí)行的實時監(jiān)控與數(shù)據(jù)采集。據(jù)中國政法大學合同法研究中心統(tǒng)計，2022年全國企業(yè)合同糾紛中，因合同履行不到位導致的糾紛占比超過30%。這表明合同履行過程中的監(jiān)控與跟蹤工作至關(guān)重要。合同履行監(jiān)控應包括以下內(nèi)容：1.合同執(zhí)行進度跟蹤：企業(yè)應通過合同管理系統(tǒng)或信息化平臺，對合同履行進度進行定期或?qū)崟r監(jiān)控，確保合同各項條款按期履行。例如，合同履行進度可按月、季度進行統(tǒng)計，分析合同執(zhí)行中的偏差情況。2.關(guān)鍵節(jié)點監(jiān)控：合同履行過程中，涉及合同變更、付款、驗收、交付等關(guān)鍵節(jié)點應進行重點監(jiān)控。根據(jù)《合同法》第107條，合同履行過程中若發(fā)生變更，應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。3.履約質(zhì)量監(jiān)控：合同履行不僅關(guān)注時間進度，還應關(guān)注履約質(zhì)量。企業(yè)應建立履約質(zhì)量評估機制，對合同履行的成果進行評估，確保合同約定的交付標準、服務質(zhì)量等指標達到預期。4.風險預警機制：合同履行過程中，若出現(xiàn)履約風險（如供應商違約、交付延遲、質(zhì)量不達標等），企業(yè)應建立風險預警機制，及時識別并采取應對措施。根據(jù)《企業(yè)風險管理指引》（JR/T0023-2019），企業(yè)應建立風險識別、評估、應對和監(jiān)控的全過程管理機制。二、合同履行中的變更與調(diào)整3.2合同履行中的變更與調(diào)整在合同履行過程中，可能會因客觀情況變化、政策調(diào)整、市場環(huán)境變化等原因，需要對合同進行變更或調(diào)整。合同變更應遵循《合同法》相關(guān)規(guī)定，確保變更的合法性和有效性。根據(jù)《合同法》第77條，合同變更應由雙方協(xié)商一致，簽訂書面變更協(xié)議。企業(yè)在合同履行過程中，應建立變更管理流程，確保變更的合法性、合規(guī)性。據(jù)中國合同管理協(xié)會統(tǒng)計，2021年全國企業(yè)合同變更中，因市場環(huán)境變化導致的變更占比超過40%。這表明，合同變更管理是企業(yè)合同履行過程中不可忽視的重要環(huán)節(jié)。合同變更管理應包括以下內(nèi)容：1.變更原因分析：企業(yè)在合同履行過程中，應分析變更的原因，包括市場變化、政策調(diào)整、技術(shù)升級、第三方違約等，確保變更的合理性。2.變更程序管理：合同變更應遵循書面確認程序，由雙方簽署變更協(xié)議，并在合同管理系統(tǒng)中進行更新。企業(yè)應建立變更申請、審批、執(zhí)行、歸檔等流程，確保變更過程的規(guī)范性。3.變更影響評估：企業(yè)在進行合同變更前，應評估變更對合同雙方的經(jīng)濟影響、履約風險、履約成本等，確保變更的可行性和合理性。4.變更后的合同管理：合同變更后，企業(yè)應更新合同文本，明確變更內(nèi)容，并在合同管理系統(tǒng)中進行更新，確保合同執(zhí)行的連續(xù)性和可追溯性。三、合同履行中的違約處理與解決3.3合同履行中的違約處理與解決在合同履行過程中，若一方未能履行合同義務，構(gòu)成違約。企業(yè)應依法依規(guī)處理違約行為，維護自身合法權(quán)益，同時避免因違約引發(fā)的法律糾紛和經(jīng)濟損失。根據(jù)《合同法》第107條、第110條、第111條等規(guī)定，違約方應承擔違約責任，包括繼續(xù)履行、賠償損失、支付違約金等。據(jù)中國司法大數(shù)據(jù)研究院統(tǒng)計，2022年全國合同糾紛中，違約方承擔違約責任的案件占比超過60%。這表明，合同違約處理是企業(yè)合同管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合同違約處理應包括以下內(nèi)容：1.違約行為認定：企業(yè)應依據(jù)合同條款和法律規(guī)定，判斷違約行為是否成立。若違約行為構(gòu)成根本違約，可依法解除合同。2.違約責任認定：企業(yè)應根據(jù)合同約定和法律規(guī)定，確定違約方應承擔的責任，包括違約金、賠償損失等。根據(jù)《民法典》第584條，違約方應賠償守約方因此遭受的損失。3.違約處理程序：企業(yè)應建立違約處理流程，包括違約通知、協(xié)商解決、調(diào)解、仲裁或訴訟等。根據(jù)《仲裁法》規(guī)定，合同糾紛可以通過仲裁或訴訟方式解決。4.違約救濟措施：企業(yè)應采取有效措施救濟合同權(quán)利，包括但不限于繼續(xù)履行合同、變更合同、解除合同、賠償損失等。四、合同履行中的信息通報與反饋3.4合同履行中的信息通報與反饋合同履行過程中的信息通報與反饋是確保合同執(zhí)行透明、協(xié)調(diào)、高效的重要手段。企業(yè)應建立暢通的信息通報機制，確保合同各方及時了解合同履行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取應對措施。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36833-2018）規(guī)定，合同履行過程中，企業(yè)應定期向合同相關(guān)方通報合同履行情況，確保信息透明、信息準確、信息及時。據(jù)中國合同管理協(xié)會統(tǒng)計，2021年全國企業(yè)合同履行信息通報的覆蓋率超過75%，表明合同信息通報機制在企業(yè)合同管理中已得到廣泛應用。合同信息通報與反饋應包括以下內(nèi)容：1.信息通報內(nèi)容：合同履行信息應包括合同履行進度、履約質(zhì)量、履約風險、變更情況、違約情況等，確保合同各方及時掌握合同執(zhí)行動態(tài)。2.信息通報方式：企業(yè)應通過合同管理系統(tǒng)、郵件、會議、書面通知等方式進行信息通報，確保信息傳遞的及時性和準確性。3.信息反饋機制：合同各方應建立信息反饋機制，對合同履行中的問題及時反饋，并提出改進建議。根據(jù)《企業(yè)信息管理規(guī)范》（GB/T36834-2018），企業(yè)應建立信息反饋機制，確保信息的閉環(huán)管理。4.信息保密與合規(guī)：在合同履行過程中，企業(yè)應確保信息通報的保密性，防止信息泄露，確保合同履行的合規(guī)性。合同履行與執(zhí)行管理是企業(yè)合同管理的重要組成部分，涉及合同監(jiān)控、變更管理、違約處理、信息通報等多個方面。企業(yè)應建立完善的合同履行管理機制，確保合同執(zhí)行的高效、合規(guī)、風險可控，從而提升企業(yè)合同管理的整體水平。第4章合同終止與解除管理一、合同終止的條件與程序4.1合同終止的條件與程序合同終止是指合同關(guān)系因法定或約定的原因而結(jié)束，其程序應遵循法律及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范。根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律法規(guī)，合同終止的條件主要包括以下幾種：1.法定終止情形根據(jù)《民法典》第563條，合同終止的法定情形包括：-合同履行完畢：雙方當事人全面履行了合同義務，合同目的已實現(xiàn)。-解除合同：經(jīng)雙方協(xié)商一致，或因不可抗力、情勢變更等法定事由導致合同無法繼續(xù)履行。-債務清償：債務人履行債務后，債權(quán)人免除其義務。-抵銷或提存：雙方當事人通過抵銷或提存方式實現(xiàn)合同目的。企業(yè)應根據(jù)合同類型及履行情況，明確終止條件，并在合同中約定終止條款。2.合同終止的程序合同終止需遵循法定或約定的程序，主要包括：-協(xié)商解除：雙方協(xié)商一致后，簽署解除協(xié)議，明確解除內(nèi)容、履行方式、違約責任等。-法定解除：依據(jù)法律規(guī)定的條件，如不可抗力、違約方嚴重違約等，由一方提出解除請求并履行通知程序。-法院或仲裁機構(gòu)裁定解除：如合同因爭議需通過司法程序解決，應依法作出裁定或裁決。企業(yè)應建立合同終止的審批流程，確保程序合法合規(guī)，避免因程序瑕疵導致合同無效或責任不清。3.合同終止的法律效力合同終止后，合同關(guān)系終止，雙方權(quán)利義務隨之解除，但以下情形除外：-合同中約定的后續(xù)義務：如合同中約定的履約保證金、違約金、保密義務等，仍需履行。-第三方權(quán)利義務：如合同項下產(chǎn)生的債務、擔保等，仍需依法處理。企業(yè)應建立合同終止后的法律效力確認機制，確保合同終止后相關(guān)義務依法履行。二、合同解除的法律效力與處理4.2合同解除的法律效力與處理合同解除是指合同因法定或約定事由而終止履行，其法律效力主要包括：1.解除的法律效力合同解除后，合同關(guān)系終止，雙方不再承擔合同義務，但以下情形仍需處理：-解除前已履行的義務：如合同已部分履行，應依法處理剩余義務。-解除后產(chǎn)生的新義務：如合同解除后，因不可抗力導致的損失，應依法賠償。-解除后的違約責任：如一方違約，應承擔相應的違約責任。2.合同解除的處理方式合同解除的處理方式包括：-協(xié)商解除：雙方協(xié)商一致后，簽署解除協(xié)議，明確解除內(nèi)容及后續(xù)安排。-法院或仲裁機構(gòu)裁定解除：如合同因爭議需通過司法程序解決，應依法作出裁定或裁決。-第三方解除：如合同項下存在第三方權(quán)利義務，如擔保、保證等，可由第三方提出解除請求。企業(yè)應建立合同解除的審批機制，確保解除程序合法合規(guī)，避免因解除程序不當導致合同無效或責任不清。三、合同終止后的相關(guān)管理要求4.3合同終止后的相關(guān)管理要求合同終止后，企業(yè)需對合同終止后的相關(guān)事項進行妥善管理，以防止合同風險和糾紛。主要包括以下內(nèi)容：1.合同終止后的合同檔案管理合同終止后，企業(yè)應將合同及相關(guān)文件進行歸檔管理，確保合同資料的完整性、準確性和可追溯性。企業(yè)應建立合同檔案管理制度，明確檔案分類、保管期限、調(diào)閱權(quán)限等。2.合同終止后的通知與告知合同終止后，企業(yè)應向相關(guān)方發(fā)出書面通知，明確合同終止的原因、時間、內(nèi)容及后續(xù)安排。通知應確保及時、準確，避免因通知不及時導致合同履行爭議。3.合同終止后的財務處理合同終止后，企業(yè)應根據(jù)合同約定進行財務結(jié)算，包括但不限于：-款項結(jié)算：如合同項下已履行部分，應依法結(jié)算剩余款項。-費用結(jié)算：如合同項下產(chǎn)生的費用，應依法結(jié)算。-違約金結(jié)算：如合同解除后，因違約產(chǎn)生的違約金，應依法結(jié)算。4.合同終止后的風險防控合同終止后，企業(yè)應加強風險防控，包括：-合同風險評估：對合同終止后的潛在風險進行評估，制定應對措施。-合同履行記錄留存：確保合同履行記錄完整，便于后續(xù)審計或爭議處理。-合同終止后的審計與復盤：對合同終止后的履行情況進行審計，總結(jié)經(jīng)驗教訓。四、合同終止后的檔案保存與歸檔4.4合同終止后的檔案保存與歸檔合同終止后，企業(yè)應按照相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范，妥善保存合同及相關(guān)資料，確保檔案的完整性、準確性和可追溯性。具體要求如下：1.檔案保存的范圍合同終止后的檔案包括但不限于：-合同文本-合同簽訂及簽署的原始文件-合同履行過程中的相關(guān)記錄（如會議紀要、履約報告等）-合同解除或終止的書面通知-合同履行過程中產(chǎn)生的費用憑證、發(fā)票等2.檔案保存的期限合同檔案的保存期限應根據(jù)合同類型及相關(guān)法律法規(guī)確定，一般包括：-長期保存：如涉及重大合同、長期合作、法律爭議等，保存期限不少于10年。-短期保存：如合同履行完畢，保存期限不少于3年。3.檔案管理的要求合同檔案應按照以下要求管理：-分類管理：按合同類型、簽訂時間、項目名稱等進行分類歸檔。-專人管理：由專人負責合同檔案的收集、整理、歸檔和保管。-定期檢查：定期對合同檔案進行檢查，確保檔案完整、準確、可查。-電子檔案管理：對于電子合同，應建立電子檔案管理制度，確保數(shù)據(jù)安全、可追溯。4.檔案歸檔的流程合同終止后的檔案歸檔流程包括：-檔案收集：收集合同終止后的相關(guān)資料。-檔案整理：對收集的資料進行分類、編號、歸檔。-檔案保管：將歸檔資料存入檔案室或電子檔案系統(tǒng)。-檔案調(diào)閱：根據(jù)需要，調(diào)閱相關(guān)檔案，確保檔案的可查性。通過以上管理措施，企業(yè)可以有效防范合同終止帶來的法律風險，確保合同管理的規(guī)范性和可追溯性，提升企業(yè)合同管理的整體水平。第5章合同風險識別與評估一、合同風險的類型與來源5.1合同風險的類型與來源合同風險是指在合同簽訂、履行、變更或終止過程中，因各種因素導致合同可能無法實現(xiàn)預期目標或產(chǎn)生不利后果的可能性。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同風險主要分為以下幾類：1.法律風險：合同文本不完整、條款不明確、違反法律法規(guī)或政策，可能導致合同無效或產(chǎn)生法律糾紛。例如，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（法釋〔2020〕11號），合同條款存在歧義或違反強制性法律規(guī)定時，法院可能認定合同無效或部分無效。2.履約風險：合同雙方在履行過程中，因一方違約、履約能力不足、信息不對稱等原因，導致合同無法正常履行。根據(jù)《民法典》第577條，合同履行過程中若一方違約，守約方可依法要求賠償或解除合同。3.財務風險：合同涉及的財務條款不清晰，如價格、付款方式、違約金等，可能導致企業(yè)資金鏈緊張或損失。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財政部令第33號），企業(yè)應建立合同財務風險評估機制，防范因合同條款不明確帶來的財務風險。4.操作風險：合同管理過程中，因流程不規(guī)范、人員操作失誤、系統(tǒng)漏洞等原因，導致合同信息不準確或未及時更新。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應加強合同管理流程控制，防范操作風險。5.外部環(huán)境風險：政策變化、市場波動、行業(yè)監(jiān)管等外部因素可能影響合同履行。例如，根據(jù)《中國宏觀經(jīng)濟形勢分析與預測報告（2023）》，2023年我國經(jīng)濟面臨下行壓力，企業(yè)需加強合同風險的外部環(huán)境評估。6.信息不對稱風險：合同雙方在信息獲取、理解、處理等方面存在差異，可能導致合同執(zhí)行偏差。根據(jù)《合同法》第5條，合同雙方應平等、自愿地協(xié)商一致，確保信息對稱。合同風險的來源多樣，涉及法律、財務、操作、外部環(huán)境等多個方面。企業(yè)在合同管理過程中，應全面識別和評估各類風險，以降低潛在損失。二、合同風險的識別與評估方法5.2合同風險的識別與評估方法合同風險的識別與評估是企業(yè)合同管理的重要環(huán)節(jié)，有助于企業(yè)提前發(fā)現(xiàn)潛在風險，制定相應的應對措施。常見的識別與評估方法包括以下幾種：1.合同風險清單法：通過系統(tǒng)梳理合同類型、合同主體、合同內(nèi)容等，建立合同風險清單，明確合同風險點。例如，合同金額、付款周期、履約地點、違約責任等，是常見的風險識別內(nèi)容。2.風險矩陣法：根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風險矩陣，評估風險等級。根據(jù)《風險管理基本指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕21號），企業(yè)應結(jié)合自身業(yè)務特點，制定風險評估標準，對合同風險進行量化評估。3.風險事件分析法：通過分析歷史合同糾紛、違約事件、合同執(zhí)行偏差等，識別合同風險的常見模式。例如，根據(jù)《中國裁判文書網(wǎng)》數(shù)據(jù)，2022年全國法院受理合同糾紛案件數(shù)量達1.2億件，其中違約責任糾紛占比約40%。4.合同評審制度：企業(yè)應建立合同評審機制，由法律、財務、業(yè)務等相關(guān)部門共同參與合同評審，確保合同條款合法、合理、可行。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36835-2018），合同評審應包括條款合法性、可行性、風險性等內(nèi)容。5.合同風險預警系統(tǒng)：企業(yè)應建立合同風險預警機制，通過信息化手段實現(xiàn)合同風險的動態(tài)監(jiān)測和預警。例如，使用合同管理系統(tǒng)（如合同管理軟件）進行合同信息的實時更新和風險預警。6.第三方評估與審計：引入外部專業(yè)機構(gòu)對合同進行評估與審計，提高合同風險識別的客觀性和專業(yè)性。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕21號），企業(yè)應定期開展合同管理專項審計，評估合同風險控制效果。通過上述方法，企業(yè)可以系統(tǒng)、全面地識別和評估合同風險，為后續(xù)的風險應對和管理提供依據(jù)。三、合同風險的預警與應對機制5.3合同風險的預警與應對機制合同風險的預警與應對機制是企業(yè)合同管理的重要保障，有助于企業(yè)在風險發(fā)生前采取措施，減少損失。常見的預警與應對機制包括以下內(nèi)容：1.風險預警機制：企業(yè)應建立合同風險預警機制，通過合同管理系統(tǒng)實時監(jiān)控合同風險信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立合同風險預警制度，明確預警指標和響應流程。2.風險應對機制：企業(yè)應根據(jù)合同風險的類型和影響程度，制定相應的應對措施。例如，對于法律風險，應加強合同條款審核；對于履約風險，應簽訂明確的履約保障條款；對于財務風險，應設置合同付款條件和違約金條款。3.風險緩釋機制：企業(yè)可通過簽訂補充協(xié)議、設置履約擔保、引入第三方擔保等方式，降低合同風險。根據(jù)《民法典》第584條，當事人可以約定一方違約時應當賠償對方損失，這是常見的風險緩釋手段。4.風險轉(zhuǎn)移機制：企業(yè)可通過保險、合同約定等方式將部分合同風險轉(zhuǎn)移給第三方。例如，企業(yè)可為合同履行提供履約保證保險，或通過合同約定違約金條款轉(zhuǎn)移部分風險。5.風險隔離機制：企業(yè)應建立合同風險隔離機制，避免合同風險影響企業(yè)整體經(jīng)營。例如，企業(yè)可將合同管理與財務、法律、審計等業(yè)務分離，形成獨立的風險控制體系。6.風險評估與改進機制：企業(yè)應定期對合同風險進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓，持續(xù)改進合同管理流程。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立合同風險評估與改進機制，確保合同管理的持續(xù)優(yōu)化。通過建立完善的預警與應對機制，企業(yè)可以有效控制合同風險，保障合同的順利履行。四、合同風險的報告與處理流程5.4合同風險的報告與處理流程合同風險的報告與處理流程是企業(yè)合同管理的重要環(huán)節(jié)，確保風險信息能夠及時傳遞、分析和處理。常見的合同風險報告與處理流程包括以下內(nèi)容：1.風險報告機制：企業(yè)應建立合同風險報告機制，由合同管理部門牽頭，定期向管理層匯報合同風險情況。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36835-2018），企業(yè)應建立合同風險報告制度，明確報告內(nèi)容、頻率和責任人。2.風險分析與評估：合同管理部門應組織法律、財務、業(yè)務等部門對合同風險進行分析與評估，形成風險評估報告。根據(jù)《風險管理基本指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕21號），企業(yè)應建立風險分析與評估機制，確保風險評估的客觀性和科學性。3.風險處理與整改：企業(yè)應根據(jù)風險評估結(jié)果，制定風險處理方案，包括風險緩解、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等措施。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立風險處理與整改機制，確保風險問題得到及時解決。4.風險整改跟蹤：企業(yè)應建立風險整改跟蹤機制，確保風險處理措施落實到位。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立整改跟蹤機制，定期檢查整改效果，確保風險得到有效控制。5.風險閉環(huán)管理：企業(yè)應建立合同風險閉環(huán)管理機制，確保風險從識別、評估、處理到整改全過程得到有效控制。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立風險閉環(huán)管理機制，確保合同風險的全過程管理。6.風險信息反饋與改進：企業(yè)應建立風險信息反饋機制，將合同風險處理結(jié)果反饋至相關(guān)部門，并根據(jù)反饋信息持續(xù)改進合同管理流程。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》（財管〔2016〕32號），企業(yè)應建立風險信息反饋機制，確保合同管理的持續(xù)優(yōu)化。通過建立完善的合同風險報告與處理流程，企業(yè)可以確保合同風險得到有效識別、評估、處理和控制，保障合同的順利履行，降低潛在損失。合同風險識別與評估是企業(yè)合同管理的重要組成部分，企業(yè)應建立系統(tǒng)的風險識別、評估、預警、應對和處理機制，確保合同管理的規(guī)范性和有效性。通過科學的風險管理方法，企業(yè)能夠有效防范合同風險，提升合同管理的水平和風險防控能力。第6章合同檔案管理與保密要求一、合同檔案的管理規(guī)范6.1合同檔案的管理規(guī)范合同檔案是企業(yè)開展合同管理的重要依據(jù)，其管理規(guī)范直接關(guān)系到合同的合法性、有效性和后續(xù)風險防控。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同檔案的管理應遵循“統(tǒng)一管理、分級負責、規(guī)范分類、便于調(diào)閱”的原則。根據(jù)《企業(yè)檔案管理規(guī)定》（國家檔案局令第31號），合同檔案應納入企業(yè)檔案管理體系，實行“一案一檔”管理，確保檔案的真實、完整、準確和有效。企業(yè)應建立合同檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、調(diào)閱、銷毀等全過程管理流程。據(jù)統(tǒng)計，我國企業(yè)合同檔案管理中，約有60%的合同檔案存在歸檔不及時、分類不清晰、保管不善等問題，導致合同信息無法有效利用，甚至引發(fā)法律糾紛。因此，企業(yè)應建立科學的合同檔案管理機制，確保合同檔案的完整性、安全性與可追溯性。二、合同檔案的分類與編號6.2合同檔案的分類與編號合同檔案的分類與編號是合同管理的基礎，有助于提高檔案的查找效率和管理效能。根據(jù)《企業(yè)檔案管理規(guī)范》（GB/T18826-2018），合同檔案應按以下方式分類：1.按合同類型分類：包括采購合同、銷售合同、服務合同、租賃合同、技術(shù)合同等；2.按合同主體分類：包括企業(yè)合同、政府合同、金融機構(gòu)合同等；3.按合同簽訂時間分類：按年、季度、月等時間維度進行分類；4.按合同內(nèi)容分類：如技術(shù)合同、經(jīng)濟合同、民事合同等。編號方面，應遵循“統(tǒng)一格式、逐級編號、便于檢索”的原則。一般采用“合同編號+年份+序號”格式，如“GF2023-001”表示2023年第一份合同。合同編號應具有唯一性，避免重復或混淆。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T33475-2017），合同檔案的編號應包含以下要素：-合同類型代碼；-合同編號；-合同簽訂日期；-合同簽署人；-合同簽署單位。三、合同檔案的保密與安全要求6.3合同檔案的保密與安全要求合同檔案涉及企業(yè)的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、財務信息等，其保密與安全要求至關(guān)重要。企業(yè)應建立合同檔案的保密管理制度，確保合同信息在存儲、傳輸、調(diào)閱等過程中不被泄露或篡改。根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及《企業(yè)保密管理辦法》，合同檔案的保密要求主要包括：1.保密范圍：合同檔案涉及的保密內(nèi)容應明確界定，包括但不限于合同金額、技術(shù)參數(shù)、合作方信息、財務數(shù)據(jù)等；2.保密措施：合同檔案應采用加密存儲、權(quán)限控制、訪問限制等技術(shù)手段，防止未授權(quán)訪問；3.保密責任：合同檔案管理人員應簽署保密承諾書，明確其保密責任；4.泄密處理：發(fā)生泄密事件時，應立即采取措施，包括封存檔案、追責處理、報告上級等。據(jù)統(tǒng)計，2022年全國企業(yè)合同泄密事件中，約有30%的泄密事件與合同檔案管理不善有關(guān)，如未加密、未權(quán)限控制、未定期檢查等。因此，企業(yè)應建立合同檔案的保密安全機制，確保合同信息的安全可控。四、合同檔案的調(diào)閱與查閱規(guī)定6.4合同檔案的調(diào)閱與查閱規(guī)定合同檔案的調(diào)閱與查閱是企業(yè)合同管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應建立規(guī)范的調(diào)閱流程，確保合同信息的合法使用和有效利用。根據(jù)《企業(yè)檔案管理規(guī)范》（GB/T18826-2018），合同檔案的調(diào)閱應遵循以下規(guī)定：1.調(diào)閱權(quán)限：合同檔案的調(diào)閱權(quán)限應根據(jù)崗位職責和權(quán)限分級管理，一般由合同管理部門、財務部門、法務部門等相關(guān)部門負責人審批；2.調(diào)閱流程：調(diào)閱合同檔案應填寫《合同檔案調(diào)閱登記表》，經(jīng)相關(guān)負責人審批后方可調(diào)閱；3.調(diào)閱記錄：調(diào)閱過程應有記錄，包括調(diào)閱時間、調(diào)閱人、調(diào)閱內(nèi)容、調(diào)閱目的等，確保調(diào)閱過程可追溯；4.調(diào)閱期限：合同檔案的調(diào)閱應遵循“先調(diào)閱、后使用”的原則，一般不得超過30個工作日，特殊情況需報請上級審批；5.調(diào)閱保密：調(diào)閱合同檔案時，應遵守保密規(guī)定，未經(jīng)允許不得復制、泄露或擅自使用合同信息。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T33475-2017），合同檔案的調(diào)閱應遵循“誰使用、誰負責、誰保密”的原則，確保合同信息的合法使用和有效管理。合同檔案的管理與保密要求是企業(yè)合同管理的重要組成部分，企業(yè)應建立科學、規(guī)范、有效的合同檔案管理體系，確保合同信息的完整性、安全性與可追溯性，從而有效防范合同管理風險，提升企業(yè)經(jīng)營水平。第7章合同管理的監(jiān)督與問責一、合同管理的監(jiān)督檢查機制7.1合同管理的監(jiān)督檢查機制合同管理是企業(yè)經(jīng)營活動的重要保障，其監(jiān)督與問責機制是確保合同合規(guī)、風險可控、效益提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。有效的監(jiān)督檢查機制能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正合同管理中的問題，防止合同糾紛、資金流失、法律風險等負面后果。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018）及《企業(yè)合同風險防控指南》（2021年版），合同管理的監(jiān)督檢查應遵循“常態(tài)化、制度化、信息化”原則，構(gòu)建覆蓋合同簽訂、履行、變更、歸檔、歸檔、執(zhí)行全過程的監(jiān)督體系。監(jiān)督檢查機制主要包括以下內(nèi)容：1.合同簽訂前的合規(guī)審查在合同簽訂前，應由法務、財務、業(yè)務、合規(guī)等相關(guān)部門共同參與，對合同條款、主體資格、履約能力、風險點等進行全面審查，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、可執(zhí)行。2.合同履行過程的動態(tài)監(jiān)控通過合同管理系統(tǒng)（如ERP、合同管理軟件）進行實時監(jiān)控，跟蹤合同履行進度、履約情況、付款情況等關(guān)鍵信息。對于合同履行不力、違約行為，應迅速介入并采取相應措施。3.合同變更與解除的合規(guī)性審查合同變更或解除時，應按照規(guī)定流程進行審批，確保變更內(nèi)容合法、合理，并防范因變更不當帶來的法律風險。4.合同歸檔與歸檔后的檢查合同歸檔后，應定期進行歸檔質(zhì)量檢查，確保合同資料完整、準確、分類清晰，便于后續(xù)查閱和審計。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》要求，合同管理的監(jiān)督檢查應納入企業(yè)內(nèi)部審計、合規(guī)檢查、專項審計等工作中，形成閉環(huán)管理。二、合同管理的責任追究制度7.2合同管理的責任追究制度合同管理的責任追究制度是保障合同管理規(guī)范運行的重要手段，旨在明確責任主體，強化責任意識，確保合同管理行為符合法律法規(guī)及企業(yè)制度要求。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理責任追究應遵循以下原則：1.明確責任主體合同管理涉及多個責任主體，包括合同簽訂人、審核人、執(zhí)行人、歸檔人、監(jiān)督人等。應明確各崗位的職責范圍，確保責任到人。2.建立責任追究機制對于違反合同管理制度、造成合同風險、經(jīng)濟損失或法律糾紛的行為，應依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)制度，追究相應責任。3.責任追究的類型與程序責任追究可包括：行政處分、經(jīng)濟處罰、法律訴訟等。責任追究應遵循“誰主管、誰負責”“誰簽字、誰負責”的原則，確保責任落實。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018）規(guī)定，企業(yè)應建立合同管理責任追究制度，并定期開展責任追究工作，確保合同管理行為的合規(guī)性與有效性。三、合同管理的績效評估與考核7.3合同管理的績效評估與考核合同管理的績效評估與考核是衡量企業(yè)合同管理成效的重要指標，有助于提升合同管理的規(guī)范性、效率和風險防控能力。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》及《企業(yè)合同風險防控指南》，合同管理的績效評估應從以下幾個方面進行：1.合同簽訂率與完成率評估合同簽訂的及時性、完整性，以及合同履行的完成情況，確保合同管理流程高效、有序。2.合同履約率與違約率評估合同履行的合規(guī)性、及時性，以及違約行為的發(fā)生率，反映合同管理的執(zhí)行力和風險控制能力。3.合同糾紛處理率評估合同糾紛的處理效率和解決率，提升合同管理的爭議處理能力。4.合同歸檔與歸檔完整性評估合同歸檔的及時性、完整性，確保合同資料的可追溯性。5.合同管理成本與效益評估合同管理的投入產(chǎn)出比，包括合同簽訂成本、執(zhí)行成本、風險成本等，確保合同管理的經(jīng)濟效益。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估指標體系》（2022年版），企業(yè)應建立科學、合理的合同管理績效評估體系，并將合同管理績效納入企業(yè)績效考核體系，作為管理層決策的重要依據(jù)。四、合同管理的持續(xù)改進與優(yōu)化7.4合同管理的持續(xù)改進與優(yōu)化合同管理的持續(xù)改進與優(yōu)化是企業(yè)實現(xiàn)合同管理規(guī)范化、制度化、信息化的重要途徑，有助于提升合同管理的效率、風險防控能力和企業(yè)整體管理水平。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》及《企業(yè)合同風險防控指南》，合同管理