商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理體系。編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。管理公司資金，合理籌集和使用資金，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅管理，依法繳納各種稅費(fèi)。對(duì)公司所屬部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，編制本部門的預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出調(diào)整建議。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金，可通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。3.資金使用：公司資金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用，確保資金使用的合理性和有效性。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，經(jīng)審批后方可支付。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕不合理費(fèi)用的發(fā)生。4.資金結(jié)算：公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，確保資金安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立和使用。定期核對(duì)銀行賬目，確保銀行存款的安全、準(zhǔn)確。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理：加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立健全客戶信用評(píng)估制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)存貨管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)管理：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。4.無(wú)形資產(chǎn)管理：加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理，保護(hù)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，提高無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值。六、財(cái)務(wù)核算管理1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)按照規(guī)定妥善保管。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公