2026年證券從業(yè)考試全科目綜合復(fù)習(xí)指南及模擬題一、單選題（共10題，每題1分）1.證券公司設(shè)立融資融券業(yè)務(wù)部門，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的哪些條件？A.凈資本不低于人民幣8億元B.凈資本不低于人民幣10億元C.凈資本不低于人民幣12億元D.凈資本不低于人民幣15億元2.某上市公司2025年第一季度凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)20%，但市場(chǎng)預(yù)期增長(zhǎng)30%，該股票可能出現(xiàn)的反應(yīng)是？A.股價(jià)上漲B.股價(jià)下跌C.股價(jià)持平D.股價(jià)大幅波動(dòng)3.以下哪項(xiàng)不屬于證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制B.信息披露制度C.交易管理制度D.員工行為規(guī)范4.ETF基金的投資策略主要是？A.被動(dòng)跟蹤某一指數(shù)B.主動(dòng)選股C.貨幣市場(chǎng)工具D.財(cái)政政策工具5.某投資者通過(guò)融資融券交易買入某股票100萬(wàn)元，若保證金比例要求為50%，則其需繳納的保證金為？A.50萬(wàn)元B.100萬(wàn)元C.150萬(wàn)元D.200萬(wàn)元6.以下哪種情況會(huì)導(dǎo)致證券公司凈資本大幅下降？A.業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)B.業(yè)務(wù)擴(kuò)張C.大額虧損D.市場(chǎng)繁榮7.某上市公司2025年發(fā)布的年報(bào)顯示，其資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%，可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)是？A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)8.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資范圍不包括？A.股票B.債券C.貨幣市場(chǎng)工具D.房地產(chǎn)9.某投資者在2025年10月10日買入某股票，10月15日賣出，其持有期間為？A.3個(gè)交易日B.4個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.6個(gè)交易日10.以下哪種金融工具屬于衍生品？A.股票B.債券C.期貨D.匯率二、多選題（共5題，每題2分）1.證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)包括？A.降低風(fēng)險(xiǎn)B.提高效率C.保障合規(guī)D.增加利潤(rùn)2.以下哪些行為屬于內(nèi)幕交易？A.利用未公開信息進(jìn)行交易B.泄露公司財(cái)務(wù)信息C.散布虛假信息D.聯(lián)合他人操縱市場(chǎng)3.ETF基金的優(yōu)勢(shì)包括？A.分紅再投資B.低成本C.高流動(dòng)性D.被動(dòng)跟蹤4.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，需滿足的條件包括？A.凈資本不低于人民幣10億元B.具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力C.有完善的業(yè)務(wù)管理制度D.有足夠的從業(yè)人員5.以下哪些屬于證券公司凈資本的計(jì)算范圍？A.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)B.資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債C.其他權(quán)益工具D.遞延所得稅負(fù)債三、判斷題（共10題，每題1分）1.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資范圍僅限于股票和債券。（×）2.ETF基金的投資策略是主動(dòng)選股。（×）3.融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于50%。（√）4.證券公司凈資本的計(jì)算不包括遞延所得稅負(fù)債。（×）5.內(nèi)幕交易屬于合法行為。（×）6.證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是提高利潤(rùn)。（×）7.ETF基金的低成本是其主要優(yōu)勢(shì)之一。（√）8.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)需滿足凈資本不低于人民幣10億元。（√）9.持有期間超過(guò)1年的股票交易屬于短線交易。（×）10.衍生品屬于基礎(chǔ)金融工具。（×）四、簡(jiǎn)答題（共2題，每題5分）1.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。2.簡(jiǎn)述ETF基金的優(yōu)勢(shì)。五、論述題（共1題，10分）論述證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。答案及解析一、單選題答案及解析1.D解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，證券公司設(shè)立融資融券業(yè)務(wù)部門，凈資本不低于人民幣15億元。2.B解析：市場(chǎng)預(yù)期增長(zhǎng)30%，而實(shí)際增長(zhǎng)20%，低于預(yù)期，可能導(dǎo)致股價(jià)下跌。3.B解析：信息披露制度屬于公司治理范疇，不屬于內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。4.A解析：ETF基金的投資策略主要是被動(dòng)跟蹤某一指數(shù)。5.A解析：保證金比例要求為50%，則需繳納的保證金為100萬(wàn)元的50%，即50萬(wàn)元。6.C解析：大額虧損會(huì)導(dǎo)致證券公司凈資本大幅下降。7.A解析：資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%可能面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8.D解析：證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資范圍不包括房地產(chǎn)。9.C解析：持有期間為10月10日至10月15日，共5個(gè)交易日。10.C解析：期貨屬于衍生品。二、多選題答案及解析1.A、B、C解析：證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、保障合規(guī)。2.A、B、D解析：內(nèi)幕交易包括利用未公開信息進(jìn)行交易、泄露公司財(cái)務(wù)信息、聯(lián)合他人操縱市場(chǎng)。3.A、B、C、D解析：ETF基金的優(yōu)勢(shì)包括分紅再投資、低成本、高流動(dòng)性、被動(dòng)跟蹤。4.A、B、C、D解析：證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，需滿足凈資本不低于人民幣10億元、具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、有完善的業(yè)務(wù)管理制度、有足夠的從業(yè)人員。5.A、C解析：證券公司凈資本的計(jì)算范圍包括資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和其他權(quán)益工具。三、判斷題答案及解析1.×解析：證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資范圍不僅限于股票和債券。2.×解析：ETF基金的投資策略是被動(dòng)跟蹤某一指數(shù)。3.√解析：融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于50%。4.×解析：證券公司凈資本的計(jì)算包括遞延所得稅負(fù)債。5.×解析：內(nèi)幕交易屬于違法行為。6.×解析：證券公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、保障合規(guī)，而非提高利潤(rùn)。7.√解析：ETF基金的低成本是其主要優(yōu)勢(shì)之一。8.√解析：證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)需滿足凈資本不低于人民幣10億元。9.×解析：持有期間超過(guò)1年的股票交易屬于長(zhǎng)線交易。10.×解析：衍生品屬于衍生金融工具，而非基礎(chǔ)金融工具。四、簡(jiǎn)答題答案及解析1.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理制度：明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控的流程。（2）交易管理制度：規(guī)范交易行為，確保交易合規(guī)。（3）信息披露制度：確保信息披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（4）員工行為規(guī)范：規(guī)范員工行為，防止內(nèi)幕交易和利益沖突。（5）資產(chǎn)管理制度：確保資產(chǎn)的安全和完整。2.ETF基金的優(yōu)勢(shì)ETF基金的優(yōu)勢(shì)包括：（1）低成本：被動(dòng)跟蹤指數(shù)，管理費(fèi)用較低。（2）高流動(dòng)性：交易便捷，流動(dòng)性高。（3）分紅再投資：分紅可以自動(dòng)再投資，復(fù)利效應(yīng)明顯。（4）被動(dòng)跟蹤：業(yè)績(jī)穩(wěn)定，適合長(zhǎng)期投資。五、論述題答案及解析證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，需采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（1）資本充足性管理：確保凈資本充足，滿足監(jiān)管要求。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制：建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。（3）保證金比例管理：設(shè)定合理的保證金比例，防止風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中。（4）交易管理制度：規(guī)范