陶瓷制品公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，組織公司的財務(wù)核算和財務(wù)分析。（3）籌集、管理和使用公司資金，確保公司資金的安全和有效使用。（4）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)決策依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的編制和報送，接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務(wù)活動的總體計劃。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致。（2）堅持實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟(jì)活動。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，提出本部門的預(yù)算建議。（2）財務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。（4）財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的修改意見，對財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成公司財務(wù)預(yù)算方案。（5）公司財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項經(jīng)濟(jì)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財務(wù)部門對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行調(diào)整和控制。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。公司設(shè)立資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，合理確定資金需求量，選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式，籌集所需資金。（2）公司籌資活動應(yīng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)，確保籌資活動的合法性和安全性。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金的合理、有效使用。（2）公司資金的支付實(shí)行審批制度，嚴(yán)格控制資金的支出。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金的結(jié)算和調(diào)撥，確保資金的安全、及時結(jié)算。（2）公司對外資金結(jié)算應(yīng)選擇合法、安全的結(jié)算方式，確保資金的安全收付。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。（2）應(yīng)收賬款的管理：公司建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和催收，確保應(yīng)收賬款的及時收回。（3）存貨的管理：公司建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的核算和管理，確保存貨的安全、完整和合理儲備。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）公司固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）公司建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的核算和管理，確保無形資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）公司無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行。六、成本費(fèi)用管理1.公司實(shí)行成本費(fèi)用核算制度。公司成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用的核算原則：（1）按照實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（2）嚴(yán)格區(qū)分成本費(fèi)用的界限，不得隨意混淆和擠占成本費(fèi)用。（3）實(shí)行成本費(fèi)用的歸口管理和分級核算，明確各部門的成本費(fèi)用管理責(zé)任。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的預(yù)算管理和日?？刂?，確保成本費(fèi)用的合理支出。（2）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用預(yù)算方案組織實(shí)施各項經(jīng)濟(jì)活動，努力降低成本費(fèi)用。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司按照國家有關(guān)規(guī)定和會計準(zhǔn)則的要求，編制財務(wù)報表。公司財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注等。2.財務(wù)報表的編制要求：（1）財務(wù)報表的編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得編制虛假財務(wù)報表。（2）財務(wù)報表的編制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求，確保財務(wù)報表的合法性和規(guī)范性。3.財務(wù)分析：（1）公司建立健全財務(wù)分析制度，定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。（2）財務(wù)分析的內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、資產(chǎn)運(yùn)營分析等。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對公司財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容：（1）對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（2）對公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）對公司資金的籌集、使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（4）對公司資產(chǎn)的核算和管