PAGE安全生產(chǎn)費(fèi)專項(xiàng)審查制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理，確保安全生產(chǎn)費(fèi)用的合理提取、使用和有效監(jiān)管，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目單位在生產(chǎn)經(jīng)營活動中安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理和審查。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格按照國家有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，確保專款專用。2.統(tǒng)籌規(guī)劃原則安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取和使用應(yīng)統(tǒng)籌考慮公司整體安全生產(chǎn)規(guī)劃和各部門、各項(xiàng)目的實(shí)際需求，合理安排資金，提高資金使用效益。3.突出重點(diǎn)原則優(yōu)先保障對公司安全生產(chǎn)具有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵設(shè)備和重點(diǎn)部位的安全投入，確保安全生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備的完善和有效運(yùn)行。4.規(guī)范透明原則安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理和審查應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行，做到公開、透明，接受公司內(nèi)部和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。二、安全生產(chǎn)費(fèi)用的提?。ㄒ唬┨崛∫罁?jù)公司依據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，確定安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn)。（二）提取標(biāo)準(zhǔn)1.礦山企業(yè)按照開采的原礦產(chǎn)量和單位產(chǎn)量提取標(biāo)準(zhǔn)按月提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。具體提取標(biāo)準(zhǔn)為：地下礦山每噸[X]元，露天礦山每噸[X]元。2.建筑施工企業(yè)以建筑安裝工程造價為計提依據(jù)，各工程類別安全生產(chǎn)費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)如下：房屋建筑工程、水利水電工程、電力工程、鐵路工程、城市軌道交通工程為[X]%；市政公用工程、冶煉工程、機(jī)電安裝工程、化工石油工程、港口與航道工程、公路工程、通信工程為[X]%。3.危險品生產(chǎn)與儲存企業(yè)以上年度實(shí)際營業(yè)收入為計提依據(jù)，采取超額累退方式按照以下標(biāo)準(zhǔn)平均逐月提取：營業(yè)收入不超過1000萬元的，按照4%提??；營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分，按照2%提??；營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分，按照0.5%提??；營業(yè)收入超過10億元的部分，按照0.2%提取。4.其他行業(yè)企業(yè)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況，按照國家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部制定的標(biāo)準(zhǔn)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。（三）提取方法1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的提取標(biāo)準(zhǔn)和方法，每月定期計算并提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，確保提取金額準(zhǔn)確無誤。2.提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算，計入相關(guān)成本費(fèi)用科目，并在財務(wù)報表中單獨(dú)列示。三、安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用（一）使用范圍安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照以下范圍使用：1.完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時”要求初期投入的安全設(shè)施），包括車間、庫房、罐區(qū)等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出。2.配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出。3.開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出。4.安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評價）、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出。5.配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出。6.安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出。7.設(shè)置、改造和維護(hù)安全警示標(biāo)志支出。8.安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗(yàn)支出。9.其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。（二）使用審批1.各部門、各項(xiàng)目單位根據(jù)安全生產(chǎn)工作實(shí)際需要，提出安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃，明確費(fèi)用用途、金額、實(shí)施時間等內(nèi)容，并填寫《安全生產(chǎn)費(fèi)用使用申請表》。2.《安全生產(chǎn)費(fèi)用使用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司安全管理部門審查。3.安全管理部門對使用計劃進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查費(fèi)用用途是否符合規(guī)定范圍、金額是否合理、實(shí)施時間是否可行等。審查通過后，報公司分管安全領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管安全領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)安全管理部門的審查意見進(jìn)行審批，審批通過后方可實(shí)施。（三）使用管理1.安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保資金支付安全、合規(guī)。2.各部門、各項(xiàng)目單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的使用計劃組織實(shí)施安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用，確保資金專款專用，不得挪作他用。3.在安全生產(chǎn)費(fèi)用使用過程中，如因特殊情況需要調(diào)整使用計劃的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序重新辦理審批手續(xù)。四、安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理（一）賬戶管理1.公司設(shè)立安全生產(chǎn)費(fèi)用專用賬戶，專門用于核算安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用和結(jié)余情況。2.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的要求，對安全生產(chǎn)費(fèi)用專用賬戶進(jìn)行規(guī)范管理，確保賬戶資金安全、完整。（二）臺賬管理1.安全管理部門應(yīng)建立安全生產(chǎn)費(fèi)用臺賬，詳細(xì)記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、結(jié)余等情況。臺賬內(nèi)容應(yīng)包括日期、憑證號、摘要、金額、用途等信息。2.臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）檔案管理1.各部門、各項(xiàng)目單位應(yīng)將安全生產(chǎn)費(fèi)用使用過程中形成的相關(guān)文件、資料、憑證等進(jìn)行整理歸檔，建立安全生產(chǎn)費(fèi)用檔案。2.安全生產(chǎn)費(fèi)用檔案應(yīng)包括安全生產(chǎn)費(fèi)用使用申請表、審批文件、發(fā)票、合同、驗(yàn)收報告等資料，檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。五、安全生產(chǎn)費(fèi)用的審查（一）審查主體公司成立安全生產(chǎn)費(fèi)用審查小組，負(fù)責(zé)對公司安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理情況進(jìn)行審查。審查小組由安全管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員組成。（二）審查內(nèi)容1.提取情況審查審查安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取依據(jù)是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。審查提取標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確執(zhí)行，提取金額是否足額、及時。審查提取方法是否合規(guī)，是否單獨(dú)核算并在財務(wù)報表中單獨(dú)列示。2.使用情況審查審查安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用是否符合規(guī)定的使用范圍，有無超范圍使用的情況。審查使用審批程序是否嚴(yán)格執(zhí)行，審批手續(xù)是否齊全。審查資金支付是否安全、合規(guī)，是否按照批準(zhǔn)的使用計劃組織實(shí)施。審查使用效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否有效保障了公司的安全生產(chǎn)。3.管理情況審查審查安全生產(chǎn)費(fèi)用專用賬戶管理是否規(guī)范，資金是否安全、完整。審查安全生產(chǎn)費(fèi)用臺賬記錄是否準(zhǔn)確、完整，賬賬相符、賬實(shí)相符情況。審查安全生產(chǎn)費(fèi)用檔案管理是否完善，相關(guān)文件、資料、憑證是否妥善保管。（三）審查方式1.定期審查審查小組每年定期對公司安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理情況進(jìn)行全面審查，并形成審查報告。2.不定期抽查審查小組根據(jù)工作需要，不定期對各部門、各項(xiàng)目單位安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（四）審查結(jié)果處理1.審查小組在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門或項(xiàng)目單位限期整改。2.責(zé)任部門或項(xiàng)目單位應(yīng)按照整改通知書的要求，認(rèn)真組織整改，并將整改情況及時反饋給審查小組。3.對整改不力或拒不整改的部門或項(xiàng)目單位，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.安全管理部門應(yīng)加強(qiáng)對公司安全生產(chǎn)費(fèi)用提取、使用、管理情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對安全生產(chǎn)費(fèi)用專用賬戶進(jìn)行核對和檢查，確保資金使用合規(guī)、安全。3.審計部門應(yīng)定期對公司安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用、管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)積極接受政府有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題，不斷提高公司安全生產(chǎn)費(fèi)用管理水平。（三）考核機(jī)制1.公司將安全生產(chǎn)費(fèi)用管理情況納入對各部門、各項(xiàng)目單位的績效考核體系，對安全生產(chǎn)費(fèi)用提取、使用、管理工作成績突出的部門和項(xiàng)目單位給予表彰和獎勵。2.