PAGE生產(chǎn)部門備用金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范生產(chǎn)部門備用金的使用與管理，提高資金使用效率，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)部門及所屬各車間、班組等涉及備用金使用的相關(guān)人員。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須用于生產(chǎn)部門相關(guān)的臨時(shí)性、緊急性支出，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)生產(chǎn)部門的實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理核定備用金限額，嚴(yán)格控制備用金規(guī)模。3.審批規(guī)范原則：備用金的借支、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保手續(xù)完備、合規(guī)。4.及時(shí)清理原則：備用金使用者應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)歸還備用金，避免長期掛賬。二、備用金的借支管理（一）借支申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門因業(yè)務(wù)需要借支備用金時(shí)，由借支人填寫《備用金借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.借支用途應(yīng)明確、具體，屬于生產(chǎn)過程中急需的物資采購、設(shè)備維修、臨時(shí)勞務(wù)費(fèi)用等合理支出范疇。（二）審批流程1.借支人將填寫完整的《備用金借支申請(qǐng)表》提交至所在車間或班組負(fù)責(zé)人審核，車間或班組負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況對(duì)借支事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審查，并簽署意見。2.經(jīng)車間或班組負(fù)責(zé)人審核通過后，申請(qǐng)表依次提交至生產(chǎn)部門主管、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。生產(chǎn)部門主管負(fù)責(zé)從生產(chǎn)業(yè)務(wù)角度對(duì)借支事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核借支金額的合理性、資金來源以及是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和生產(chǎn)部門業(yè)務(wù)需求，做出最終審批決定。（三）借支限額1.根據(jù)生產(chǎn)部門的規(guī)模、業(yè)務(wù)量等因素，綜合確定備用金借支限額。一般情況下，車間備用金限額為[X]元，班組備用金限額為[X]元。2.對(duì)于臨時(shí)性、重大生產(chǎn)項(xiàng)目，確需超出限額借支備用金的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交專項(xiàng)申請(qǐng)，說明原因及資金需求情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借支。（四）借支期限1.備用金借支期限原則上不得超過[X]天。如有特殊情況需要延長借支期限的，借支人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明延期原因及預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后方可延期。2.對(duì)于逾期未歸還的備用金，財(cái)務(wù)部門將從借支人工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中予以扣回，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。三、備用金的使用管理（一）使用范圍1.生產(chǎn)所需的原材料、輔助材料、低值易耗品等小額緊急采購支出。2.生產(chǎn)設(shè)備的臨時(shí)維修、保養(yǎng)費(fèi)用，包括維修配件購置、維修勞務(wù)費(fèi)用等。3.因生產(chǎn)任務(wù)緊急，需要臨時(shí)雇傭的勞務(wù)人員費(fèi)用。4.生產(chǎn)過程中發(fā)生的其他臨時(shí)性、緊急性費(fèi)用支出，如水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。（二）使用規(guī)范1.備用金使用者應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用備用金，不得擅自改變用途或挪作他用。2.對(duì)于備用金支出，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等，并在憑證上注明支出事由、金額、日期等信息。3.原始憑證應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求進(jìn)行粘貼、整理，確保憑證真實(shí)、完整、合規(guī)。（三）支付方式1.備用金支出金額在[X]元以下的，可采用現(xiàn)金支付方式；超過[X]元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。2.采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金支付安全。支付后，應(yīng)及時(shí)取得收款人的簽字確認(rèn)。四、備用金的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.備用金使用者在完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并填寫《備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明報(bào)銷金額、用途、報(bào)銷憑證張數(shù)等信息。2.《備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》應(yīng)與原始憑證一一對(duì)應(yīng)，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）審批流程1.備用金使用者將填寫好的《備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》及原始憑證提交至所在車間或班組負(fù)責(zé)人審核，車間或班組負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，并簽署意見。2.經(jīng)車間或班組負(fù)責(zé)人審核通過后，申請(qǐng)表依次提交至生產(chǎn)部門主管、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。生產(chǎn)部門主管負(fù)責(zé)從生產(chǎn)業(yè)務(wù)角度對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和生產(chǎn)業(yè)務(wù)情況，做出最終審批決定。（三）報(bào)銷期限1.備用金使用者應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。2.對(duì)于逾期未報(bào)銷的備用金，財(cái)務(wù)部門將暫停其再次借支備用金的資格，并督促其盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）報(bào)銷沖賬1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的《備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》及原始憑證進(jìn)行報(bào)銷沖賬處理。如報(bào)銷金額小于借支金額，應(yīng)收回多余的備用金；如報(bào)銷金額大于借支金額，應(yīng)補(bǔ)足差額。2.報(bào)銷沖賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在《備用金借支申請(qǐng)表》及相關(guān)賬簿上注明報(bào)銷情況，確保備用金賬目清晰、準(zhǔn)確。五、備用金的盤點(diǎn)與清查（一）定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)部門備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，原則上每月至少盤點(diǎn)一次。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員會(huì)同生產(chǎn)部門備用金借支人共同進(jìn)行，確保盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《備用金盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄備用金的賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等，并由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。（二）不定期清查1.公司審計(jì)部門或其他相關(guān)監(jiān)督部門有權(quán)根據(jù)工作需要，對(duì)生產(chǎn)部門備用金進(jìn)行不定期清查。2.不定期清查可采用全面清查或重點(diǎn)抽查的方式進(jìn)行，對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬面余額與實(shí)際盤點(diǎn)金額存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常業(yè)務(wù)支出未及時(shí)報(bào)銷導(dǎo)致的差異，應(yīng)督促借支人盡快辦理報(bào)銷手續(xù)；屬于借支人挪用、侵占備用金等違規(guī)行為導(dǎo)致的差異，應(yīng)責(zé)令借支人限期歸還，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。2.對(duì)于差異金額較大或涉及重大違規(guī)問題的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門備用金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，確保備用金使用合規(guī)、合理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)備用金借支、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)的審核與監(jiān)督，定期對(duì)備用金管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)部門備用金進(jìn)行審計(jì)，審查備用金管理制度的執(zhí)行情況、備用金使用的真實(shí)性、合法性和效益性等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，有權(quán)查閱相關(guān)文件、憑證、賬簿等資料，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，并提出整改建議。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、停職檢查、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因違規(guī)使用備用金給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相