PAGE生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[公司/組織名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)公司票據(jù)管理，包括支票、匯票、發(fā)票等的購買、保管和使用。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款余額，確保賬實(shí)相符。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，制定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。2.會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，不得隨意增減或合并。如需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并簽字蓋章，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.公司在籌集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金結(jié)算1.公司按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的管理，建立健全資金結(jié)算內(nèi)部控制制度，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金監(jiān)控1.公司建立健全資金監(jiān)控體系，加強(qiáng)對(duì)資金收支、資金存量和資金流量的監(jiān)控。2.資金監(jiān)控應(yīng)當(dāng)采用多種方式，包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、資金預(yù)算執(zhí)行情況檢查、資金收支臺(tái)賬核對(duì)等。3.公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，確保資金安全和合理使用。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理。貨幣資金應(yīng)當(dāng)由出納人員負(fù)責(zé)保管，實(shí)行錢賬分管制度。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理，建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理制度。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)收回，對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)安全。3.存貨公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立健全存貨管理制度。存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括采購成本、加工成本和其他成本。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧和毀損的存貨，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置行為合法合規(guī)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)論證選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)處置公司應(yīng)當(dāng)建立健全固定資產(chǎn)處置制度，明確固定資產(chǎn)處置的審批程序和權(quán)限。固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為合法合規(guī)。固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)購置公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定無形資產(chǎn)購置計(jì)劃。無形資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置行為合法合規(guī)。無形資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)論證，選擇具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益的無形資產(chǎn)。2.無形資產(chǎn)攤銷公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)無形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行檢查和分析，確保攤銷計(jì)提準(zhǔn)確無誤。3.無形資產(chǎn)處置公司應(yīng)當(dāng)建立健全無形資產(chǎn)處置制度，明確無形資產(chǎn)處置的審批程序和權(quán)限。無形資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為合法合規(guī)。無形資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全成本費(fèi)用核算制度。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、及時(shí)。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算的管理，定期對(duì)成本費(fèi)用核算情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和控制措施。2.成本費(fèi)用控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程，包括采購、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用控制的監(jiān)督和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）成本費(fèi)用分析1.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和規(guī)律。2.成本費(fèi)用分析應(yīng)當(dāng)采用多種方法，包括比較分析法、比率分析法、因素分析法等。3.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。七、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全利潤核算制度。2.利潤核算應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，確保利潤核算準(zhǔn)確、及時(shí)。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)利潤核算的管理，定期對(duì)利潤核算情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）利潤分配1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。3.公司應(yīng)當(dāng)按照利潤分配方案進(jìn)行利潤分配，確保利潤分配合法合規(guī)、公平合理。八、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整制度，明確預(yù)算調(diào)整的條件、程序和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大變化或不可抗力因素等情況下進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保調(diào)整行為合法合規(guī)、公平合理。（四）預(yù)算分析與考核1.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題和原因。2.財(cái)務(wù)預(yù)算分析應(yīng)當(dāng)采用多種方法，包括比較分析法、比率分析法、因素分析法等。3.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算考核制度，對(duì)各部門和各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。4.財(cái)務(wù)預(yù)算考核應(yīng)當(dāng)與績效評(píng)價(jià)相結(jié)合，確?？己私Y(jié)果客觀、公正、合理，并將考核結(jié)果作為各部門和各分支機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、內(nèi)部控制原則、內(nèi)部控制要素和內(nèi)部控制措施。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤及利潤分配管理、財(cái)務(wù)預(yù)算管理等各個(gè)方面。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，確保全體員工了解和掌握內(nèi)部控制制度的要求和內(nèi)容。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，找出內(nèi)部控制制度存在的缺陷和不足。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)采用多種方法，包括自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等。3.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。十、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的方法、程序和標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)當(dāng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤及利潤分配管理、財(cái)務(wù)預(yù)算管理等各個(gè)方面。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警制度，明確風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警方法和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警程序。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警應(yīng)當(dāng)采用多種方法，包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、風(fēng)險(xiǎn)模型分析等。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控與預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。十一、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)、權(quán)限和工作程序。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)等。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)待外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改