PAGE生產(chǎn)制造業(yè)報銷制度規(guī)定一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范生產(chǎn)制造業(yè)報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本報銷制度規(guī)定。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括生產(chǎn)部門、研發(fā)部門、銷售部門、行政部門等各部門員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁違規(guī)報銷。4.及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應清晰可辨。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應要求銷售方重新開具。（二）收據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，可以使用收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)。2.收據(jù)內(nèi)容應填寫完整，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、收款單位名稱、付款單位名稱、收款事由、金額等。3.收據(jù)上應加蓋收款單位財務專用章，印章應清晰可辨。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明經(jīng)濟業(yè)務實際發(fā)生的憑證，如合同、協(xié)議、審批單、驗收單等，也可以作為報銷憑證。2.其他憑證應內(nèi)容完整、真實、合法，與報銷事項相關(guān)聯(lián)。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生費用支出時，應按照公司相關(guān)規(guī)定取得合法有效的報銷憑證，并在憑證上注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息。（二）填寫報銷單員工應根據(jù)報銷憑證填寫報銷單，報銷單內(nèi)容應包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額、附件張數(shù)等。報銷單應填寫工整、清晰，不得涂改。（三）部門負責人審批報銷人將填寫好的報銷單提交給所在部門負責人，部門負責人應根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，并簽署審批意見。（四）財務審核部門負責人審批通過后，報銷單提交給財務部門。財務部門應根據(jù)國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行審核，對報銷金額的計算準確性進行核對，并簽署審核意見。（五）總經(jīng)理審批財務審核通過后，報銷單提交給總經(jīng)理。總經(jīng)理應根據(jù)公司整體財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營需要對報銷事項進行審批，并簽署審批意見。（六）報銷支付總經(jīng)理審批通過后，財務部門根據(jù)報銷金額和公司資金狀況安排報銷支付。報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式由財務部門根據(jù)實際情況確定。四、報銷標準（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的費用，應根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的艙位或座位等級，并按照實際發(fā)生金額報銷。員工乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的費用，應在合理范圍內(nèi)報銷，報銷時應提供相應的發(fā)票。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用，應根據(jù)公司規(guī)定的標準報銷。住宿標準應根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平和消費水平進行合理制定。員工應選擇正規(guī)的酒店或賓館住宿，并取得合法有效的發(fā)票。3.餐飲補貼員工出差期間的餐飲補貼，應按照公司規(guī)定的標準發(fā)放。餐飲補貼標準應根據(jù)出差地區(qū)的實際情況進行合理制定。餐飲補貼應與出差天數(shù)相對應，不得重復發(fā)放。（二）業(yè)務招待費1.招待標準公司業(yè)務招待費應嚴格控制在合理范圍內(nèi)，招待標準應根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務需要進行合理制定。業(yè)務招待費應優(yōu)先安排在公司內(nèi)部食堂或定點餐廳進行，如需在外部餐廳招待，應選擇正規(guī)的餐廳，并取得合法有效的發(fā)票。2.審批流程業(yè)務招待費報銷前，應填寫業(yè)務招待費審批單，注明招待對象、招待事由、招待時間、招待地點、預計金額等信息，并提交給部門負責人和總經(jīng)理審批。業(yè)務招待費報銷時，應提供業(yè)務招待費審批單、發(fā)票、消費清單等相關(guān)憑證。（三）辦公用品費1.采購標準公司辦公用品應按照實際工作需要進行采購，采購標準應根據(jù)公司規(guī)定的辦公用品目錄進行制定。辦公用品采購應選擇正規(guī)的供應商，并取得合法有效的發(fā)票。2.報銷流程辦公用品采購后，應填寫辦公用品采購申請表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，并提交給部門負責人審批。辦公用品采購完成后，應及時辦理報銷手續(xù)，報銷時應提供辦公用品采購申請表、發(fā)票、入庫單等相關(guān)憑證。（四）通訊費1.補貼標準公司根據(jù)員工工作需要，為員工發(fā)放通訊補貼。通訊補貼標準應根據(jù)員工的崗位級別和工作性質(zhì)進行合理制定。通訊補貼應與員工實際發(fā)生的通訊費用相對應，不得重復發(fā)放。2.報銷流程員工應根據(jù)實際發(fā)生的通訊費用，填寫通訊費報銷單，注明通訊費用發(fā)生的日期、金額、通訊號碼等信息，并提交給部門負責人審批。通訊費報銷時，應提供通訊費發(fā)票、話費清單等相關(guān)憑證。五、特殊情況報銷規(guī)定（一）預借差旅費1.員工因工作需要預借差旅費的，應填寫預借差旅費申請表，注明預借金額、出差事由、出差時間、預計返回時間等信息，并提交給部門負責人和總經(jīng)理審批。2.預借差旅費的金額應根據(jù)出差地區(qū)、出差時間、出差人數(shù)等因素合理確定，不得超過預計報銷金額。3.員工預借差旅費后，應在出差返回后及時辦理報銷手續(xù)，沖銷預借的差旅費。如預借差旅費金額大于實際報銷金額，應及時歸還多余款項；如預借差旅費金額小于實際報銷金額，應及時補足差額。（二）零星采購1.對于生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的零星采購，如金額較小、無法取得發(fā)票的，可以使用收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)。2.零星采購報銷時，應填寫零星采購報銷單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、采購時間、采購地點等信息，并提交給部門負責人和財務部門審批。3.零星采購報銷金額應在合理范圍內(nèi)，如超過一定金額，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。（三）員工培訓費用1.員工參加公司組織的培訓，培訓費用由公司統(tǒng)一支付的，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行報銷。2.員工參加外部培訓機構(gòu)組織的培訓，培訓費用由員工個人支付的，應在培訓結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)。報銷時應提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓證書等相關(guān)憑證。3.員工培訓費用的報銷標準應根據(jù)培訓內(nèi)容、培訓級別等因素進行合理制定。六、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，如遇節(jié)假日或特殊情況，報銷時間可適當順延，但最長不得超過[X]個工作日。（二）差旅費報銷員工出差返回后應在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，如遇節(jié)假日或特殊情況，報銷時間可適當順延，但最長不得超過[X]個工作日。（三）其他費用報銷其他費用報銷時間應根據(jù)費用發(fā)生的實際情況和公司相關(guān)規(guī)定進行確定，但最長不得超過[X]個工作日。七、報銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對報銷制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、有效性，報銷流程的合規(guī)性，報銷標準的執(zhí)行情況等。（二）財務檢查公司財務部門應定期對報銷憑證進行檢查，核對報銷金額的計算準確性，報銷憑證的完整性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知報銷人進