PAGE生產(chǎn)制造業(yè)存貨管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)制造過程中涉及的原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等各類存貨的管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無誤，為財(cái)務(wù)核算和管理決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨的采購、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)，避免存貨積壓或缺貨。4.效益性原則：通過合理規(guī)劃存貨水平，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，編制合理的采購計(jì)劃，確保原材料的及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購物資的驗(yàn)收工作，確保采購物資的質(zhì)量、數(shù)量符合要求。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保產(chǎn)品按時(shí)交付。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的管理，包括在產(chǎn)品、半成品的流轉(zhuǎn)和盤點(diǎn)等工作。3.定期對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，減少因設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷和存貨損失。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)存貨的出入庫管理，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、記錄及時(shí)。2.對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，做好標(biāo)識(shí)和防護(hù)措施，保證存貨的安全和完好。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。[具體部門名稱]1.負(fù)責(zé)制定存貨管理制度和相關(guān)流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.組織存貨的成本核算和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，解決存貨管理過程中出現(xiàn)的問題。（五）其他部門各部門應(yīng)配合存貨管理部門做好相關(guān)工作，在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)存貨的管理負(fù)責(zé)。三、存貨采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.需求預(yù)測采購部門應(yīng)定期收集市場信息、銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃等資料，對(duì)原材料的需求進(jìn)行預(yù)測。需求預(yù)測應(yīng)考慮市場趨勢(shì)、產(chǎn)品銷售情況、生產(chǎn)能力等因素，確保預(yù)測結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.庫存分析采購部門應(yīng)結(jié)合庫存管理部門提供的庫存數(shù)據(jù)，分析現(xiàn)有存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等情況。對(duì)于庫存積壓或即將缺貨的原材料，應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃。(二)供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇合格的供應(yīng)商，并將其納入公司供應(yīng)商名錄。2.供應(yīng)商考核采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。（三）采購合同簽訂1.合同條款審核采購部門在簽訂采購合同前，應(yīng)將合同條款提交相關(guān)部門審核，審核內(nèi)容包括合同的合法性、合規(guī)性、完整性等方面。審核通過后，方可簽訂采購合同。2.合同執(zhí)行跟蹤采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時(shí)履行完畢。對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決，如協(xié)商變更合同條款、追究違約責(zé)任等。（四）采購驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定采購物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等方面的要求。2.驗(yàn)收程序執(zhí)行采購物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、存貨倉儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉庫分區(qū)倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的類別、用途、存儲(chǔ)條件等因素，對(duì)倉庫進(jìn)行分區(qū)規(guī)劃。倉庫應(yīng)分為原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等不同區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。2.貨位規(guī)劃倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)和出入庫頻率，對(duì)貨位進(jìn)行合理規(guī)劃。貨位應(yīng)編號(hào)管理，便于存貨的查找和管理。（二）存貨入庫管理1.入庫申請(qǐng)采購部門或生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求，填寫入庫申請(qǐng)單，并提交倉庫管理部門。入庫申請(qǐng)單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、來源等信息。2.入庫驗(yàn)收倉庫管理部門收到入庫申請(qǐng)單后，應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存貨進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單傳遞給相關(guān)部門。入庫單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫日期等信息。（三）存貨存儲(chǔ)管理1.存貨保管倉庫管理部門應(yīng)按照存貨的存儲(chǔ)要求，對(duì)存貨進(jìn)行妥善保管。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。2.存貨盤點(diǎn)倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。（四）存貨出庫管理1.出庫申請(qǐng)生產(chǎn)部門或銷售部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求，填寫出庫申請(qǐng)單，并提交倉庫管理部門。出庫申請(qǐng)單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.出庫審核倉庫管理部門收到出庫申請(qǐng)單后，應(yīng)審核申請(qǐng)單的真實(shí)性和合理性。審核通過后，方可辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并將出庫單傳遞給相關(guān)部門。出庫單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、出庫日期等信息。五、存貨核算與成本管理（一）存貨核算方法1.存貨計(jì)價(jià)方法選擇公司應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的存貨計(jì)價(jià)方法。常用的存貨計(jì)價(jià)方法包括先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。存貨計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.存貨核算流程倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)將存貨的出入庫信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)出入庫信息進(jìn)行存貨的核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，確保存貨賬目的準(zhǔn)確性。（二）存貨成本控制1.成本預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃，編制存貨成本預(yù)算。存貨成本預(yù)算應(yīng)包括原材料采購成本、生產(chǎn)成本、倉儲(chǔ)成本等方面的內(nèi)容。2.成本分析與控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。例如，通過優(yōu)化采購渠道、降低庫存水平、提高生產(chǎn)效率等方式，降低存貨成本。六、存貨盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.盤點(diǎn)范圍確定公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定盤點(diǎn)范圍，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等各類存貨。盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司所有的倉庫和生產(chǎn)車間。2.盤點(diǎn)時(shí)間安排公司應(yīng)制定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、人員、流程等方面的安排。盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在業(yè)務(wù)相對(duì)清淡的時(shí)期進(jìn)行，以確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員組織公司應(yīng)成立盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)小組應(yīng)由倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員組成。盤點(diǎn)人員應(yīng)具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和責(zé)任心，確保盤點(diǎn)工作的準(zhǔn)確性。2.盤點(diǎn)方法選擇盤點(diǎn)小組應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的盤點(diǎn)方法。常用的盤點(diǎn)方法包括實(shí)地盤點(diǎn)法、永續(xù)盤存法等。實(shí)地盤點(diǎn)法是指通過實(shí)地清點(diǎn)存貨數(shù)量，確定存貨實(shí)際結(jié)存數(shù)量的方法；永續(xù)盤存法是指通過設(shè)置存貨明細(xì)賬，逐筆記錄存貨的收入、發(fā)出和結(jié)存情況，定期與實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的方法。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)差異分析盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析。對(duì)于盤盈、盤虧等差異情況，應(yīng)分析原因，明確責(zé)任。2.差異處理措施對(duì)于盤盈的存貨，應(yīng)及時(shí)調(diào)整存貨賬目，并查明原因，妥善處理；對(duì)于盤虧的存貨，應(yīng)根據(jù)不同的原因，分別采取相應(yīng)的處理措施。例如，因管理不善導(dǎo)致的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的盤虧，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司應(yīng)定期對(duì)存貨管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、倉儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和防范措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于無法承受的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、調(diào)整經(jīng)營策略等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于可以通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響程度的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)供應(yīng)商管理、優(yōu)化生產(chǎn)流程、完善倉儲(chǔ)設(shè)施等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于可以通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移