PAGE生產(chǎn)配原材料制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)配原材料的管理流程，確保原材料的供應(yīng)滿足生產(chǎn)需求，保證產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，實現(xiàn)公司生產(chǎn)運(yùn)營的規(guī)范化、科學(xué)化和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)配原材料采購、存儲、領(lǐng)用、核算等環(huán)節(jié)的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保原材料采購、使用等活動合法合規(guī)。質(zhì)量優(yōu)先原則：優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，確保所采購的原材料符合產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量要求。成本控制原則：在保證原材料質(zhì)量的前提下，通過合理的采購策略、庫存管理等措施，有效控制原材料成本。高效協(xié)作原則：采購、倉儲、生產(chǎn)等部門應(yīng)密切協(xié)作，建立順暢的溝通機(jī)制，確保原材料供應(yīng)與生產(chǎn)需求的緊密銜接。二、職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，制定原材料采購計劃。尋找、評估、選擇合格的原材料供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案。與供應(yīng)商簽訂采購合同，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。2.倉儲部門負(fù)責(zé)原材料的驗收入庫工作，對入庫原材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格檢驗，確保符合要求。按照規(guī)定的存儲條件和方式，妥善保管原材料，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作。建立原材料庫存臺賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實相符。根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料申請，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放原材料。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉儲部門提交原材料領(lǐng)用申請。合理使用原材料，控制原材料消耗，提高原材料利用率。及時反饋生產(chǎn)過程中原材料的質(zhì)量問題和需求變化情況。4.質(zhì)量控制部門參與原材料供應(yīng)商的評估和選擇，對原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提出專業(yè)意見。在原材料入庫、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量抽檢，確保投入生產(chǎn)的原材料質(zhì)量合格。對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的原材料質(zhì)量問題進(jìn)行調(diào)查、分析和處理。5.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核原材料采購合同，監(jiān)督采購資金的支付。對原材料采購成本進(jìn)行核算和分析，提供成本控制建議。參與原材料庫存盤點(diǎn)工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、采購管理1.采購計劃制定采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)排程以及原材料庫存狀況，綜合考慮原材料的消耗規(guī)律、市場供應(yīng)情況等因素，制定詳細(xì)的原材料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門、倉儲部門等相關(guān)部門審核確認(rèn)，確保計劃的合理性和可行性。如有調(diào)整，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)通過多種渠道尋找潛在的原材料供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，收集其營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、業(yè)績情況等相關(guān)資料。組織相關(guān)部門對供應(yīng)商進(jìn)行實地考察和評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制體系、價格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，建立供應(yīng)商檔案，對合格供應(yīng)商進(jìn)行分類管理。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性、價格合理性、服務(wù)質(zhì)量等。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取整改措施或終止合作關(guān)系。3.采購合同簽訂采購部門在選定供應(yīng)商后，應(yīng)與其簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同需經(jīng)公司法律事務(wù)部門或法律顧問審核，確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險。簽訂后的采購合同應(yīng)妥善保管，作為采購活動的重要依據(jù)。4.采購訂單執(zhí)行采購部門根據(jù)采購合同向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確訂單要求和交貨時間。在訂單執(zhí)行過程中，應(yīng)及時跟蹤訂單進(jìn)度，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保按時、按質(zhì)、按量交貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如調(diào)整生產(chǎn)計劃、尋找替代供應(yīng)商等，以減少對公司生產(chǎn)的影響。四、驗收入庫管理1.驗收準(zhǔn)備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗收所需的工具、場地和人員。驗收人員應(yīng)熟悉原材料的驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)的質(zhì)量檢測知識和技能。2.數(shù)量驗收驗收人員按照采購合同和送貨單，對到貨原材料的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)核對。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，查明原因并做好記錄。3.質(zhì)量驗收質(zhì)量控制部門應(yīng)根據(jù)原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對到貨原材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗。檢驗方式可包括抽檢、全檢等，檢驗內(nèi)容涵蓋原材料的外觀、尺寸、性能、成分等方面。對于重要原材料或質(zhì)量不穩(wěn)定的原材料，應(yīng)增加檢驗頻次和項目。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格，應(yīng)立即通知采購部門和供應(yīng)商，采取退貨、換貨等措施。4.入庫手續(xù)辦理經(jīng)數(shù)量和質(zhì)量驗收合格的原材料，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。填寫入庫單，注明原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗收人員、倉儲管理人員簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，作為記賬、付款等的依據(jù)。五、存儲管理1.存儲環(huán)境要求倉儲部門應(yīng)根據(jù)原材料的特性，設(shè)置合適的存儲區(qū)域和存儲條件。對于易受潮、易變質(zhì)的原材料，應(yīng)存放在干燥、通風(fēng)的倉庫，并采取防潮、防蟲措施；對于易燃易爆原材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門存儲，設(shè)置明顯的警示標(biāo)識。定期對倉庫存儲環(huán)境進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保溫濕度、通風(fēng)等條件符合要求。2.庫存分類與標(biāo)識對入庫原材料進(jìn)行分類存放，按照類別、品種、規(guī)格等進(jìn)行標(biāo)識。標(biāo)識應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，便于識別和查找。建立庫存標(biāo)識卡，記錄原材料的入庫日期、數(shù)量、領(lǐng)用情況等信息，確保庫存信息的及時更新。3.庫存盤點(diǎn)倉儲部門應(yīng)定期對原材料進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時，應(yīng)采用實地盤點(diǎn)的方法逐一核對庫存數(shù)量與庫存臺賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，編制盤點(diǎn)報告，并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。財務(wù)部門應(yīng)參與庫存盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，提前填寫原材料領(lǐng)用申請表。申請表應(yīng)注明領(lǐng)用原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計領(lǐng)用時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。領(lǐng)用申請表應(yīng)提交給倉儲部門，作為原材料發(fā)放的依據(jù)。2.領(lǐng)用審核倉儲部門收到領(lǐng)用申請表后，應(yīng)審核申請的合理性和必要性。核對庫存情況，確保有足夠的庫存可供發(fā)放。如庫存不足，應(yīng)及時通知采購部門補(bǔ)貨。對于貴重原材料或限量領(lǐng)用的原材料，應(yīng)進(jìn)行更嚴(yán)格的審核，必要時需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.原材料發(fā)放經(jīng)審核通過的領(lǐng)用申請，倉儲部門應(yīng)按照申請表的要求，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放原材料。發(fā)放時，應(yīng)核對領(lǐng)用人員身份，確保發(fā)放過程的安全和規(guī)范。發(fā)放后，在庫存標(biāo)識卡和庫存臺賬上記錄領(lǐng)用情況，更新庫存信息。同時，開具領(lǐng)料單，由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。領(lǐng)料單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門。七、核算管理1.采購成本核算財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)憑證，對原材料采購成本進(jìn)行核算。采購成本包括原材料價格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險費(fèi)用等直接成本以及采購過程中發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用。定期對采購成本進(jìn)行分析，對比不同供應(yīng)商的價格和成本構(gòu)成，評估采購成本的合理性，為采購決策提供參考依據(jù)。2.庫存成本核算采用合適的庫存成本核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，對原材料庫存成本進(jìn)行核算。準(zhǔn)確計算庫存原材料的價值，反映庫存資產(chǎn)的實際狀況。結(jié)合庫存盤點(diǎn)結(jié)果，對庫存成本進(jìn)行調(diào)整，確保賬實相符和財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.成本分析與控制定期對原材料采購成本、庫存成本等進(jìn)行綜合分析，找出成本變動的原因和影響因素。通過與預(yù)算指標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)等進(jìn)行對比，評估成本控制效果。根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制措施和建議，如優(yōu)化采購渠道、合理控制庫存水平、降低損耗等，以實現(xiàn)原材料成本的有效控制。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)配原材料管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。審查采購合同的簽訂與執(zhí)行、驗收入庫流程、庫存管理、領(lǐng)用核算等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，有無違規(guī)操作和潛在風(fēng)險。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司生產(chǎn)配原材料管理活動規(guī)范有序。2.日常檢查采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對本部門負(fù)責(zé)的原材料管理工作進(jìn)行