建筑工程竣工結(jié)算管理制度總則為加強(qiáng)建筑工程竣工結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算工作流程，合理確定和有效控制工程造價，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策以及公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司所有建筑工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作?？⒐そY(jié)算工作應(yīng)遵循合法合規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、準(zhǔn)確及時的原則。各部門應(yīng)密切配合，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。職責(zé)分工項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集、整理并提供與工程竣工結(jié)算相關(guān)的原始資料，包括但不限于施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、施工組織設(shè)計(jì)、施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、材料設(shè)備采購發(fā)票及清單等。對工程施工過程中的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和初步核算，提供詳細(xì)的工程成本數(shù)據(jù)。配合造價管理部門進(jìn)行現(xiàn)場勘查和工程量核對工作，對工程施工情況進(jìn)行詳細(xì)說明，解答相關(guān)疑問。對工程質(zhì)量、工期等方面是否符合合同要求進(jìn)行確認(rèn)，并提供相應(yīng)的證明材料。造價管理部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目部提供的結(jié)算資料進(jìn)行審核，確保資料的完整性、真實(shí)性和有效性。根據(jù)合同約定、相關(guān)計(jì)價規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，對工程進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量和計(jì)價，編制工程竣工結(jié)算報告。與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判，對有爭議的事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商解決，必要時組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論。對工程結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司成本控制和后續(xù)項(xiàng)目管理提供參考依據(jù)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對工程款項(xiàng)的支付情況進(jìn)行核對，確保已支付款項(xiàng)與合同約定和實(shí)際工程進(jìn)度相符。參與工程竣工結(jié)算的審核工作，對結(jié)算金額的合理性進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用的列支是否符合財務(wù)制度和稅收規(guī)定。根據(jù)最終審定的結(jié)算報告，辦理工程尾款的支付手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。審計(jì)部門對工程竣工結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和合同約定。對結(jié)算金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對結(jié)算過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，維護(hù)公司的合法權(quán)益。結(jié)算資料的收集與整理資料收集要求項(xiàng)目部應(yīng)在工程竣工后[具體時間]內(nèi)，按照本制度規(guī)定的內(nèi)容和格式要求，完成結(jié)算資料的收集和整理工作。收集的資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠準(zhǔn)確反映工程的實(shí)際情況。所有資料應(yīng)具有清晰的編號和目錄，便于查閱和管理。資料內(nèi)容施工圖紙：包括施工藍(lán)圖、設(shè)計(jì)變更后的圖紙等，應(yīng)加蓋設(shè)計(jì)單位公章和出圖章。設(shè)計(jì)變更和工程洽商記錄：應(yīng)詳細(xì)記錄變更的原因、內(nèi)容、時間以及相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。施工組織設(shè)計(jì)：應(yīng)包括施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、勞動力安排、材料設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃等內(nèi)容。施工日志：應(yīng)記錄施工過程中的每天工作情況，包括天氣、施工部位、施工人數(shù)、材料使用等信息。隱蔽工程驗(yàn)收記錄：應(yīng)詳細(xì)記錄隱蔽工程的施工情況、驗(yàn)收時間和驗(yàn)收結(jié)果，并有相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。材料設(shè)備采購發(fā)票及清單：應(yīng)提供材料設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等信息，并與實(shí)際使用情況相符。工程質(zhì)量檢驗(yàn)報告：包括原材料檢驗(yàn)報告、構(gòu)配件檢驗(yàn)報告、分項(xiàng)分部工程質(zhì)量檢驗(yàn)報告等。其他相關(guān)資料：如施工水電費(fèi)繳費(fèi)憑證、工程保險單、施工許可證等。資料整理與歸檔項(xiàng)目部應(yīng)將收集到的結(jié)算資料進(jìn)行分類整理，裝訂成冊，并編制詳細(xì)的資料清單。整理好的資料應(yīng)及時移交造價管理部門進(jìn)行審核。造價管理部門在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)資料不完整或不符合要求，應(yīng)及時通知項(xiàng)目部補(bǔ)充完善。結(jié)算工作完成后，所有結(jié)算資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，以備查閱和審計(jì)。結(jié)算編制與審核結(jié)算編制依據(jù)工程施工合同：包括合同價款、計(jì)價方式、結(jié)算辦法、付款方式等條款。施工圖紙及設(shè)計(jì)變更文件：以最終確認(rèn)的施工圖紙和設(shè)計(jì)變更為準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量和計(jì)價。相關(guān)計(jì)價規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)：如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》、當(dāng)?shù)亟ㄖこ填A(yù)算定額等。材料設(shè)備市場價格信息：參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理部門發(fā)布的價格信息和市場實(shí)際價格。其他相關(guān)資料：如施工組織設(shè)計(jì)、施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄等。結(jié)算編制流程造價管理部門在收到項(xiàng)目部移交的結(jié)算資料后，應(yīng)在[具體時間]內(nèi)完成初步審核工作。對資料不完整或不符合要求的，及時通知項(xiàng)目部補(bǔ)充完善。審核人員根據(jù)結(jié)算編制依據(jù)，對工程進(jìn)行計(jì)量和計(jì)價，編制工程竣工結(jié)算報告初稿。結(jié)算報告初稿應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額、主要費(fèi)用分析等內(nèi)容。造價管理部門組織內(nèi)部審核會議，對結(jié)算報告初稿進(jìn)行討論和審核，提出修改意見。審核人員根據(jù)審核會議意見，對結(jié)算報告初稿進(jìn)行修改完善，形成正式的工程竣工結(jié)算報告。結(jié)算審核流程造價管理部門將正式的工程竣工結(jié)算報告提交給施工單位進(jìn)行核對。施工單位應(yīng)在[具體時間]內(nèi)對結(jié)算報告提出書面意見，如有異議，應(yīng)詳細(xì)說明理由并提供相關(guān)證據(jù)。造價管理部門與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判，對有爭議的事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商解決。如雙方無法達(dá)成一致意見，可邀請相關(guān)專家進(jìn)行咨詢或委托第三方造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。經(jīng)過協(xié)商或鑒定后，如雙方對結(jié)算金額達(dá)成一致意見，造價管理部門應(yīng)編制最終的工程竣工結(jié)算報告，并經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。最終的工程竣工結(jié)算報告應(yīng)作為工程尾款支付的依據(jù)。結(jié)算談判與爭議解決結(jié)算談判原則結(jié)算談判應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，以客觀事實(shí)和相關(guān)法律法規(guī)、合同約定為依據(jù)，通過友好協(xié)商解決問題。在談判過程中，應(yīng)保持冷靜、理智，尊重對方的意見和權(quán)益，避免情緒化的表達(dá)和行為。談判準(zhǔn)備造價管理部門在與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判前，應(yīng)充分了解工程實(shí)際情況和結(jié)算爭議的焦點(diǎn)問題，收集相關(guān)的證據(jù)和資料，制定談判策略和方案。明確談判的目標(biāo)和底線，確定可以讓步的范圍和條件。談判過程談判過程中，雙方應(yīng)首先陳述各自的觀點(diǎn)和理由，提供相關(guān)的證據(jù)和資料。然后，對有爭議的事項(xiàng)進(jìn)行逐一討論和協(xié)商，尋求解決方案。在協(xié)商過程中，應(yīng)注重溝通技巧，傾聽對方的意見和訴求，積極尋求雙方的共同點(diǎn)和利益平衡點(diǎn)。如雙方在某些問題上暫時無法達(dá)成一致意見，可以先擱置爭議，對其他無爭議的部分進(jìn)行確認(rèn)和結(jié)算。爭議解決方式協(xié)商解決：通過雙方友好協(xié)商，達(dá)成一致意見，簽訂結(jié)算協(xié)議。如協(xié)商不成，可按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理，一般包括以下兩種方式：仲裁：雙方根據(jù)合同中的仲裁條款，將爭議提交給約定的仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。仲裁裁決具有終局性，雙方必須履行。訴訟：雙方可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，通過司法程序解決爭議。在爭議解決過程中，公司應(yīng)積極維護(hù)自身的合法權(quán)益，同時也要尊重對方的合法權(quán)益，避免給公司帶來不必要的損失和負(fù)面影響。結(jié)算支付與賬務(wù)處理結(jié)算支付流程財務(wù)部門根據(jù)最終審定的工程竣工結(jié)算報告和合同約定，辦理工程尾款的支付手續(xù)。在支付工程尾款前，應(yīng)核對施工單位提供的發(fā)票是否符合要求，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。支付工程尾款時，應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，履行相應(yīng)的審批手續(xù)。支付完成后，及時更新工程款項(xiàng)支付臺賬，記錄支付時間、支付金額、支付方式等信息。賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)會計(jì)制度和公司財務(wù)管理規(guī)定，對工程竣工結(jié)算進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。將工程成本和費(fèi)用計(jì)入相應(yīng)的會計(jì)科目，核算工程的實(shí)際成本和利潤。對工程尾款的支付進(jìn)行賬務(wù)處理，減少應(yīng)付賬款余額。定期對工程結(jié)算情況進(jìn)行財務(wù)分析，為公司成本控制和財務(wù)管理提供決策依據(jù)。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查審計(jì)部門應(yīng)定期對工程竣工結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和合同約定。對結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。對結(jié)算過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任?？己嗽u價公司建立工程竣工結(jié)算工作考核評價機(jī)制，對項(xiàng)目部、造價管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門和人員的工作進(jìn)行考核評價。考核內(nèi)容包括結(jié)算工作的