2025年農(nóng)村信用社稽核知識(shí)試題(含答案)一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.農(nóng)村信用社稽核工作的本質(zhì)屬性是（）。A.服務(wù)性B.獨(dú)立性C.監(jiān)督性D.指導(dǎo)性答案：B2.現(xiàn)場(chǎng)稽核進(jìn)場(chǎng)前，稽核組應(yīng)提前（）個(gè)工作日向被稽核單位發(fā)送《稽核通知書》，特殊情況可提前1個(gè)工作日或現(xiàn)場(chǎng)送達(dá)。A.3B.5C.7D.10答案：B3.對(duì)貸款“三查”制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注貸后檢查的（）。A.完整性B.及時(shí)性C.真實(shí)性D.合規(guī)性答案：C（貸后檢查的核心是核實(shí)資金實(shí)際用途與合同約定是否一致）4.根據(jù)《農(nóng)村信用社內(nèi)部控制指引》，內(nèi)控制度有效性評(píng)估應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）。A.制度數(shù)量B.制度更新頻率C.制度執(zhí)行結(jié)果D.制度制定流程答案：C5.稽核發(fā)現(xiàn)某網(wǎng)點(diǎn)存在“柜員臨時(shí)離柜未退出業(yè)務(wù)系統(tǒng)”的問題，違反了（）。A.授權(quán)管理規(guī)定B.崗位制約原則C.重要物品保管制度D.操作流程規(guī)范答案：B（臨時(shí)離柜未退出系統(tǒng)可能導(dǎo)致他人越權(quán)操作，違反崗位制約）6.對(duì)反洗錢業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)檢查客戶身份識(shí)別的（）。A.完整性和準(zhǔn)確性B.時(shí)效性和便利性C.簡(jiǎn)潔性和合規(guī)性D.靈活性和操作性答案：A7.數(shù)字化稽核中，利用大數(shù)據(jù)分析模型篩選異常交易時(shí)，模型設(shè)計(jì)的核心依據(jù)是（）。A.歷史數(shù)據(jù)趨勢(shì)B.監(jiān)管指標(biāo)閾值C.業(yè)務(wù)邏輯規(guī)則D.員工操作習(xí)慣答案：C8.稽核報(bào)告中“問題定性”部分需引用的依據(jù)不包括（）。A.法律法規(guī)B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)C.內(nèi)部制度D.媒體報(bào)道答案：D9.對(duì)抵債資產(chǎn)處置進(jìn)行稽核時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注（）。A.評(píng)估價(jià)值是否高于市場(chǎng)價(jià)格B.處置程序是否公開透明C.資產(chǎn)保管是否定期盤點(diǎn)D.會(huì)計(jì)核算是否使用紅字沖銷答案：B10.稽核檔案保管期限中，涉及重大風(fēng)險(xiǎn)或案件的檔案應(yīng)（）。A.保管10年B.保管20年C.永久保管D.保管5年答案：C11.某信用社因未按規(guī)定對(duì)新員工開展合規(guī)培訓(xùn)被稽核，違反了（）。A.風(fēng)險(xiǎn)隔離制度B.教育培訓(xùn)制度C.崗位輪換制度D.授權(quán)審批制度答案：B12.現(xiàn)場(chǎng)稽核中，對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)包括（）。A.稽核人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、柜員B.稽核人員、會(huì)計(jì)主管、柜員C.稽核人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管D.稽核人員、柜員、保安答案：B13.對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核時(shí)，需重點(diǎn)核查票據(jù)背書的（）。A.連續(xù)性和真實(shí)性B.美觀性和規(guī)范性C.簡(jiǎn)潔性和完整性D.時(shí)效性和合法性答案：A14.稽核發(fā)現(xiàn)某筆貸款“借新還舊”未按規(guī)定執(zhí)行分類下調(diào)，違反了（）。A.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度B.貸款審批制度C.貸款發(fā)放制度D.貸款擔(dān)保制度答案：A15.信息科技稽核中，對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)日志的檢查應(yīng)關(guān)注（）。A.日志格式是否統(tǒng)一B.日志保存是否完整C.日志顏色是否醒目D.日志打印是否清晰答案：B16.稽核整改跟蹤中，對(duì)“已整改”問題的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.被稽核單位提交整改報(bào)告B.問題涉及的業(yè)務(wù)憑證已補(bǔ)充C.違規(guī)行為已糾正且風(fēng)險(xiǎn)已消除D.相關(guān)責(zé)任人已被談話提醒答案：C17.對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核時(shí)，重點(diǎn)檢查（）。A.貸款利率是否高于基準(zhǔn)利率B.是否存在“抽貸、斷貸”行為C.貸款期限是否超過3年D.擔(dān)保方式是否為信用貸款答案：B18.稽核中發(fā)現(xiàn)某柜員利用職務(wù)便利查詢客戶信息牟利，應(yīng)定性為（）。A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.道德風(fēng)險(xiǎn)答案：D19.農(nóng)村信用社稽核部門的直接報(bào)告對(duì)象是（）。A.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行B.省聯(lián)社稽核部C.信用社理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）D.經(jīng)營層行長(zhǎng)答案：C（稽核部門需保持獨(dú)立性，直接向理事會(huì)或董事長(zhǎng)報(bào)告）20.對(duì)銀行卡收單業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核時(shí)，需核查特約商戶的（）。A.注冊(cè)資本規(guī)模B.實(shí)際經(jīng)營地址與注冊(cè)地址一致性C.員工數(shù)量D.成立時(shí)間答案：B二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.農(nóng)村信用社稽核的基本原則包括（）。A.獨(dú)立性原則B.客觀性原則C.審慎性原則D.全面性原則答案：ABCD2.現(xiàn)場(chǎng)稽核準(zhǔn)備階段的主要工作有（）。A.收集被稽核單位相關(guān)資料B.制定稽核方案C.下發(fā)稽核通知書D.開展進(jìn)點(diǎn)會(huì)談答案：ABC（進(jìn)點(diǎn)會(huì)談屬于實(shí)施階段）3.貸款業(yè)務(wù)稽核的重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括（）。A.貸前調(diào)查真實(shí)性B.貸中審查合規(guī)性C.貸后管理有效性D.貸款展期合理性答案：ABCD4.內(nèi)控制度有效性評(píng)估的維度包括（）。A.制度設(shè)計(jì)是否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B.制度執(zhí)行是否符合流程C.制度更新是否及時(shí)D.制度培訓(xùn)是否到位答案：AB（有效性評(píng)估側(cè)重設(shè)計(jì)和執(zhí)行，更新和培訓(xùn)屬于保障措施）5.反洗錢稽核需檢查的內(nèi)容有（）。A.客戶身份資料保存期限B.大額交易報(bào)告時(shí)效性C.可疑交易分析記錄D.反洗錢培訓(xùn)記錄答案：ABCD6.數(shù)字化稽核工具的功能包括（）。A.異常交易自動(dòng)預(yù)警B.歷史數(shù)據(jù)對(duì)比分析C.稽核報(bào)告自動(dòng)生成D.違規(guī)操作實(shí)時(shí)攔截答案：ABC（實(shí)時(shí)攔截屬于業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，非稽核工具）7.稽核問題整改的“三到位”要求是（）。A.問題整改措施到位B.責(zé)任追究到位C.制度完善到位D.客戶賠償?shù)轿淮鸢福篈BC8.信息科技稽核中，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全的檢查要點(diǎn)包括（）。A.防火墻策略是否合理B.網(wǎng)絡(luò)訪問權(quán)限是否分級(jí)C.網(wǎng)絡(luò)流量監(jiān)控是否覆蓋D.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備品牌是否統(tǒng)一答案：ABC9.對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行稽核時(shí)，需關(guān)注（）。A.費(fèi)用報(bào)銷審批流程B.固定資產(chǎn)折舊計(jì)算C.利息收支真實(shí)性D.員工績(jī)效發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)答案：ABC（員工績(jī)效屬于人力資源管理，非財(cái)務(wù)收支核心）10.稽核檔案應(yīng)包含的材料有（）。A.稽核方案B.工作底稿C.被稽核單位反饋意見D.整改跟蹤記錄答案：ABCD三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.非現(xiàn)場(chǎng)稽核可以完全替代現(xiàn)場(chǎng)稽核。（）答案：×（非現(xiàn)場(chǎng)稽核是現(xiàn)場(chǎng)稽核的補(bǔ)充，不能替代）2.稽核人員發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)可直接向當(dāng)?shù)劂y保監(jiān)部門報(bào)告。（）答案：×（需按內(nèi)部報(bào)告流程，經(jīng)批準(zhǔn)后上報(bào)）3.貸款五級(jí)分類偏離度超過5%屬于重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。（）答案：√（偏離度超過5%說明分類不準(zhǔn)確，可能掩蓋真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)）4.柜員輪崗期限不得超過2年。（）答案：√（根據(jù)《農(nóng)村信用社崗位管理辦法》，關(guān)鍵崗位輪崗不超過2年）5.稽核報(bào)告只需經(jīng)稽核部門負(fù)責(zé)人審批即可。（）答案：×（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或理事會(huì)審批）6.對(duì)電子銀行交易的稽核，只需檢查交易金額是否匹配。（）答案：×（還需檢查身份驗(yàn)證、交易IP地址、操作時(shí)間等）7.抵債資產(chǎn)處置收入應(yīng)優(yōu)先償還貸款本金，再償還利息。（）答案：√（符合《抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定）8.合規(guī)稽核的核心是檢查業(yè)務(wù)是否符合內(nèi)部制度，無需關(guān)注外部法規(guī)。（）答案：×（合規(guī)稽核需同時(shí)符合內(nèi)部制度和外部法規(guī)）9.信息科技稽核中，核心系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案每年至少演練一次。（）答案：√（根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）10.稽核整改跟蹤應(yīng)在稽核報(bào)告出具后3個(gè)月內(nèi)完成。（）答案：√（常規(guī)整改跟蹤期為3個(gè)月，重大問題可延長(zhǎng)）四、簡(jiǎn)答題（共5題，每題6分，共30分）1.簡(jiǎn)述農(nóng)村信用社稽核工作的主要目標(biāo)。答案：農(nóng)村信用社稽核工作的主要目標(biāo)包括：（1）促進(jìn)內(nèi)控制度有效執(zhí)行，防范操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（2）確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和內(nèi)部規(guī)章制度；（3）發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，提出整改建議，提升經(jīng)營管理水平；（4）保障資產(chǎn)安全完整，維護(hù)信用社和客戶合法權(quán)益；（5）推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)。2.現(xiàn)場(chǎng)稽核實(shí)施階段的主要工作內(nèi)容有哪些？答案：現(xiàn)場(chǎng)稽核實(shí)施階段的主要工作包括：（1）進(jìn)點(diǎn)會(huì)談：向被稽核單位說明稽核目的、范圍和要求；（2）調(diào)閱資料：收集會(huì)計(jì)憑證、業(yè)務(wù)檔案、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等；（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查：通過核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物、訪談員工等方式核查業(yè)務(wù)真實(shí)性；（4）編制工作底稿：記錄檢查過程、發(fā)現(xiàn)問題及依據(jù)；（5）初步溝通：與被稽核單位負(fù)責(zé)人交換發(fā)現(xiàn)的問題，確認(rèn)事實(shí)；（6）形成稽核小結(jié)：匯總階段性檢查結(jié)果，調(diào)整稽核重點(diǎn)。3.稽核問題整改的“三到位”要求具體指什么？答案：“三到位”要求是：（1）措施到位：被稽核單位需針對(duì)問題制定具體整改措施，明確責(zé)任人和完成時(shí)限；（2）追究到位：對(duì)違規(guī)責(zé)任人按規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或責(zé)任認(rèn)定，杜絕“只改事不追責(zé)”；（3）完善到位：針對(duì)問題暴露的制度漏洞，修訂或新增相關(guān)制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制。4.如何對(duì)普惠金融貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核？答案：專項(xiàng)稽核重點(diǎn)包括：（1）政策落實(shí)：檢查是否執(zhí)行普惠貸款利率優(yōu)惠、無還本續(xù)貸等政策；（2）客戶準(zhǔn)入：核查是否存在“搭便車”現(xiàn)象（如將大額貸款拆分為多筆普惠貸款）；（3）資金用途：通過賬戶流水、購銷合同等核實(shí)貸款是否用于生產(chǎn)經(jīng)營；（4）風(fēng)險(xiǎn)防控：檢查貸后管理是否到位，是否存在虛假貿(mào)易背景或資金挪用；（5）數(shù)據(jù)真實(shí)性：核對(duì)普惠貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)放情況是否一致，防止虛報(bào)瞞報(bào)。5.信息科技稽核中對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全的檢查要點(diǎn)有哪些？答案：檢查要點(diǎn)包括：（1）網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)：是否采用內(nèi)外網(wǎng)隔離、核心區(qū)域訪問控制等安全架構(gòu)；（2）訪問權(quán)限：是否按“最小授權(quán)”原則設(shè)置用戶網(wǎng)絡(luò)訪問權(quán)限；（3）監(jiān)控日志：是否對(duì)網(wǎng)絡(luò)流量、異常訪問進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控并保存日志（至少6個(gè)月）；（4）攻擊防護(hù)：是否部署防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)（IDS）、防病毒軟件等；（5）應(yīng)急預(yù)案：是否制定網(wǎng)絡(luò)中斷、攻擊事件的應(yīng)急處置流程，并定期演練。五、案例分析題（共1題，20分）案例背景：2024年12月，某縣農(nóng)村信用社稽核部門對(duì)A網(wǎng)點(diǎn)開展常規(guī)稽核，發(fā)現(xiàn)以下問題：1.2024年5月，A網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放一筆300萬元小微企業(yè)貸款（期限1年），貸前調(diào)查僅收集了企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和財(cái)務(wù)報(bào)表（未核實(shí)報(bào)表真實(shí)性），未實(shí)地查看生產(chǎn)車間；2.貸中審查時(shí)，企業(yè)提供的抵押物（廠房）已為另一筆200萬元貸款設(shè)定抵押，但審查人員未通過不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)核實(shí)，導(dǎo)致重復(fù)抵押；3.貸后檢查記錄顯示“資金用于采購原材料”，但實(shí)際通過企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)入股東個(gè)人賬戶，最終用于購買商品房；4.該筆貸款2024年11月出現(xiàn)欠息，網(wǎng)點(diǎn)未按規(guī)定下調(diào)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（仍為正常類）。要求：結(jié)合案例，分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，指出違規(guī)依據(jù)，并提出整改建議。答案：一、稽核發(fā)現(xiàn)的問題1.貸前調(diào)查不真實(shí)：未實(shí)地核查企業(yè)經(jīng)營狀況，未核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性，違反“貸款三查”制度中“貸前調(diào)查真實(shí)性”要求；2.貸中審查失職：未核實(shí)抵押物權(quán)屬，導(dǎo)致重復(fù)抵押，違反《農(nóng)村信用社貸款審查管理辦法》中“抵押物有效性核查”規(guī)定；3.貸后管理失效：未跟蹤貸款資金實(shí)際用途（挪用至購房），貸后檢查記錄虛假，違反《貸款通則》中“貸后檢查需核實(shí)資金用途”的要求；4.風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確：貸款出現(xiàn)欠息（屬明顯風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)），未按規(guī)定下調(diào)分類，違反《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》中“根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況動(dòng)態(tài)調(diào)整分類”的規(guī)定。二、違規(guī)依據(jù)1.《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作流程》（XX農(nóng)信〔2023〕15號(hào)）第三章“貸前調(diào)查”第8條：“調(diào)查人員應(yīng)通過實(shí)地走訪、資料核對(duì)等方式核實(shí)客戶經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性”；2.《農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理辦法》（XX農(nóng)信〔2023〕22號(hào)）第四章“抵押物管理”第12條：“審查人員需通過登記部門系統(tǒng)核查抵押物是否已設(shè)定抵押”；3.《貸款通則》（中國人民銀行令〔1996〕2號(hào)）第三十一條：“貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查”；4.《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（XX農(nóng)信〔2023〕30號(hào)）第五條：“貸款分類應(yīng)及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)變化，對(duì)欠息超過30天的貸款應(yīng)至少下調(diào)至關(guān)注類”。三、整改建議1.問題整改：（1）立即收回被挪用的貸款資金，或追加有效擔(dān)保；（2）重新核查抵押物價(jià)值，辦理抵押登記變更手