PAGE生產(chǎn)材料使用與管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)材料的使用管理，規(guī)范材料使用行為，提高材料使用效率，降低生產(chǎn)成本，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)材料使用的部門和人員。（三）基本原則1.按需使用原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用和使用生產(chǎn)材料，避免浪費(fèi)。2.節(jié)約高效原則：鼓勵(lì)采用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和工藝，提高材料利用率，降低消耗。3.規(guī)范管理原則：建立健全材料使用管理制度，明確各部門和人員的職責(zé)，加強(qiáng)過程控制。4.監(jiān)督考核原則：對(duì)材料使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行考核處理。二、生產(chǎn)材料的分類與管理職責(zé)（一）生產(chǎn)材料分類1.主要原材料：構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料，如潤(rùn)滑油、包裝材料等。3.周轉(zhuǎn)材料：多次使用的材料，如模具、托盤等。4.低值易耗品：價(jià)值較低、使用期限較短的勞動(dòng)資料，如工具、量具等。（二）管理職責(zé)1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，及時(shí)采購(gòu)所需的生產(chǎn)材料，確保材料供應(yīng)的及時(shí)性和穩(wěn)定性。對(duì)采購(gòu)的材料質(zhì)量負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照采購(gòu)合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，確保所采購(gòu)材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理，確保供應(yīng)商的供貨能力和質(zhì)量。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保材料的安全和完整。建立健全材料庫(kù)存管理制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放材料，并做好發(fā)放記錄。對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于識(shí)別和管理。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和工藝要求，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，準(zhǔn)確核算材料用量，提出材料需求計(jì)劃。負(fù)責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)材料的使用管理，指導(dǎo)員工正確使用材料，避免浪費(fèi)和損壞。對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等進(jìn)行回收和處理，提高材料利用率。定期對(duì)生產(chǎn)材料的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保投入生產(chǎn)的材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)因材料質(zhì)量問題導(dǎo)致的產(chǎn)品不合格，及時(shí)反饋給相關(guān)部門。參與對(duì)不合格材料的評(píng)審和處理，提出改進(jìn)建議，防止不合格材料再次投入生產(chǎn)。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)材料的核算辦法，對(duì)材料采購(gòu)、使用等成本進(jìn)行核算和控制。審核材料采購(gòu)發(fā)票和付款申請(qǐng)，確保資金支付的合理性和準(zhǔn)確性。定期對(duì)生產(chǎn)材料成本進(jìn)行分析，為公司成本控制提供決策依據(jù)。三、生產(chǎn)材料的采購(gòu)與入庫(kù)（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，提前制定材料需求計(jì)劃，并提交給采購(gòu)部門。2.采購(gòu)部門接到材料需求計(jì)劃后，應(yīng)進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。如遇生產(chǎn)計(jì)劃變更或其他特殊情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。（二）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。在采購(gòu)過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購(gòu)合同應(yīng)包括材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同要求進(jìn)行采購(gòu)，確保合同的有效履行。3.對(duì)于重要的生產(chǎn)材料，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地考察，評(píng)估供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制水平、信譽(yù)等情況，確保所采購(gòu)材料的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。（三）入庫(kù)驗(yàn)收1.材料到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將材料分類存放。入庫(kù)單應(yīng)注明材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門，并按照合同約定進(jìn)行處理。如因供應(yīng)商原因?qū)е虏牧喜缓细?，采?gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換合格材料或承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。四、生產(chǎn)材料的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫領(lǐng)料單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。（二）發(fā)放審批1.倉(cāng)庫(kù)管理部門接到領(lǐng)料單后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)料單的填寫是否規(guī)范、材料需求是否合理、庫(kù)存是否充足等。2.對(duì)于審核通過的領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理發(fā)放手續(xù)，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。如庫(kù)存不足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨。3.對(duì)于貴重材料或限量領(lǐng)用的材料，領(lǐng)料單還應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。（三）發(fā)放方式1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放材料。發(fā)放方式可采用直接發(fā)放、限額發(fā)放、定量發(fā)放等方式。2.對(duì)于直接發(fā)放的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將材料直接交給領(lǐng)料人員，并辦理交接手續(xù)。3.對(duì)于限額發(fā)放的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的限額進(jìn)行發(fā)放，并做好記錄。領(lǐng)料人員應(yīng)在規(guī)定的限額內(nèi)使用材料，如有超支，應(yīng)辦理追加手續(xù)。4.對(duì)于定量發(fā)放的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的定量進(jìn)行發(fā)放，并做好記錄。領(lǐng)料人員應(yīng)按照規(guī)定的定量使用材料，不得隨意更改。五、生產(chǎn)材料的使用與現(xiàn)場(chǎng)管理（一）使用規(guī)范1.生產(chǎn)部門應(yīng)組織員工學(xué)習(xí)材料使用規(guī)范，確保員工熟悉材料的性能、用途和使用方法。2.員工在使用材料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，避免因操作不當(dāng)導(dǎo)致材料浪費(fèi)或損壞。3.對(duì)于貴重材料或關(guān)鍵工序使用的材料，生產(chǎn)部門應(yīng)制定專門的使用管理制度，加強(qiáng)監(jiān)控和管理。（二）現(xiàn)場(chǎng)管理1.生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)保持整潔、有序，材料應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰。2.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等應(yīng)及時(shí)清理，集中存放，并按照規(guī)定進(jìn)行回收和處理。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料進(jìn)行檢查，確保材料的安全和完整，防止丟失和損壞。（三）盤點(diǎn)與清查1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次。2.生產(chǎn)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料進(jìn)行清查，核實(shí)材料的使用情況和庫(kù)存情況。清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。3.對(duì)于盤點(diǎn)和清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如因人為原因?qū)е虏牧蠐p失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、生產(chǎn)材料的成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全生產(chǎn)材料成本核算制度，對(duì)材料采購(gòu)、使用等成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.材料成本核算應(yīng)包括材料采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、損耗成本等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)材料成本進(jìn)行分析，為公司成本控制提供決策依據(jù)。（二）成本控制措施1.采購(gòu)部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式，降低材料采購(gòu)成本。同時(shí)，應(yīng)合理控制采購(gòu)批量，避免因庫(kù)存積壓導(dǎo)致成本增加。2.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)材料使用管理，提高材料利用率，降低材料損耗。通過優(yōu)化生產(chǎn)工藝、改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備等方式，減少材料浪費(fèi)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。同時(shí)，應(yīng)做好庫(kù)存盤點(diǎn)工作，防止庫(kù)存丟失和損壞。4.公司應(yīng)建立成本考核機(jī)制，對(duì)各部門的材料成本控制情況進(jìn)行考核。對(duì)于成本控制效果好的部門，給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于成本控制不力的部門，進(jìn)行處罰。七、生產(chǎn)材料的報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢鑒定1.對(duì)于已損壞、無法使用或不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)材料，由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給質(zhì)量控制部門進(jìn)行鑒定。質(zhì)量控制部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢材料進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。3.對(duì)于符合報(bào)廢條件的材料，質(zhì)量控制部門應(yīng)在報(bào)廢申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）報(bào)廢處置1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意報(bào)廢的材料，由倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)組織處置。處置方式可采用出售、回收、銷毀等方式。2.對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)聯(lián)系相關(guān)回收單位進(jìn)行回收，并做好記錄?；厥湛铐?xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)。3.對(duì)于無回收價(jià)值的報(bào)廢材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)組織銷毀，并做好銷毀記錄。銷毀過程應(yīng)符合環(huán)保要求，防止對(duì)環(huán)境造成污染。（三）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單和相關(guān)審批文件，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減庫(kù)存材料賬面價(jià)值。2.對(duì)于報(bào)廢材料的處置收入，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，計(jì)入公司收入或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)材料使用監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門的材料使用情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括材料采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。3.各部門應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于拒絕檢查或提供虛假資料的部門和人員，公司將給予嚴(yán)肅處理。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)材料使用考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門的材料使用管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括材料利用率、成本控制、庫(kù)存管理等