PAGE業(yè)務(wù)部財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范業(yè)務(wù)部的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保業(yè)務(wù)活動的順利開展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況制定。（二）適用范圍本制度適用于公司業(yè)務(wù)部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映業(yè)務(wù)部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算、報表編制等工作必須準(zhǔn)確無誤，確保數(shù)據(jù)的可靠性。4.及時性原則：及時處理各項財務(wù)事務(wù)，按時報送財務(wù)報表和相關(guān)資料。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部經(jīng)理1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部整體財務(wù)管理工作的指導(dǎo)與監(jiān)督，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.審核業(yè)務(wù)部重大財務(wù)事項，如大額資金支出、重要合同簽訂等，對財務(wù)決策提供支持。3.協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部與其他部門之間的財務(wù)關(guān)系，促進(jìn)公司整體財務(wù)工作的順利開展。（二）財務(wù)專員1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報表生成等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。2.審核業(yè)務(wù)部各項費(fèi)用報銷、借款申請等，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，杜絕不合理支出。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和建議，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時傳遞財務(wù)信息。（三）業(yè)務(wù)人員1.按照公司業(yè)務(wù)流程開展業(yè)務(wù)活動，確保業(yè)務(wù)的真實性和合法性。2.及時收集、整理業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)資料，如發(fā)票、合同等，并提交給財務(wù)專員。3.配合財務(wù)專員進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，如提供費(fèi)用明細(xì)、協(xié)助核對賬目等。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，確保各項預(yù)算指標(biāo)的合理性和可操作性。3.預(yù)算編制過程中，業(yè)務(wù)人員應(yīng)與財務(wù)專員密切配合，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，財務(wù)專員負(fù)責(zé)對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和匯總。（二）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)專員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算，業(yè)務(wù)部應(yīng)提出書面申請，并經(jīng)公司相關(guān)部門審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.公司將對業(yè)務(wù)部預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括收入完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。2.考核結(jié)果將與業(yè)務(wù)部績效掛鉤，對完成預(yù)算指標(biāo)的部門和個人給予獎勵，對未完成預(yù)算指標(biāo)的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.業(yè)務(wù)部收入應(yīng)按照公司與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定進(jìn)行確認(rèn)，確保收入的真實性和合法性。2.收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即在收入的權(quán)利和義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，且經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司時確認(rèn)收入。（二）收入核算1.財務(wù)專員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的銷售合同、發(fā)票等資料，及時準(zhǔn)確地核算收入。2.收入核算應(yīng)按照不同業(yè)務(wù)類型進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)的清晰和準(zhǔn)確。3.對于涉及應(yīng)收賬款的收入，財務(wù)專員應(yīng)及時跟蹤款項回收情況，定期與業(yè)務(wù)人員核對賬目，確保賬款的及時回收。（三）收入管理要求1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)積極拓展業(yè)務(wù)，提高銷售收入，確保公司業(yè)務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司銷售政策和價格體系，不得擅自降低價格或給予客戶不合理的優(yōu)惠。3.業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，確保合同的順利執(zhí)行，如出現(xiàn)合同變更或糾紛等情況，應(yīng)及時通知財務(wù)專員，并協(xié)助處理相關(guān)財務(wù)事宜。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.業(yè)務(wù)部成本費(fèi)用主要包括直接成本和間接成本。直接成本：指與業(yè)務(wù)活動直接相關(guān)的成本，如采購成本、生產(chǎn)成本、運(yùn)輸成本等。間接成本：指為支持業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的間接費(fèi)用，如辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.成本費(fèi)用應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的核算方法進(jìn)行分類核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和清晰。（二）成本費(fèi)用控制1.業(yè)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定合理的成本費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)活動中注重成本效益原則，合理選擇供應(yīng)商和采購方式，降低采購成本。3.財務(wù)專員應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，并提出改進(jìn)措施。（三）費(fèi)用報銷管理1.業(yè)務(wù)部員工應(yīng)按照公司費(fèi)用報銷制度規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報銷。報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并填寫費(fèi)用報銷單。2.財務(wù)專員應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷申請予以拒絕，并說明理由。3.費(fèi)用報銷審批權(quán)限按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，業(yè)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。六、資金管理（一）資金預(yù)算1.業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)活動計劃和財務(wù)預(yù)算，編制資金預(yù)算，合理安排資金使用。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算和現(xiàn)金流出預(yù)算，確保資金的收支平衡。3.財務(wù)專員應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時調(diào)整資金使用計劃，確保資金的安全和有效使用。（二）資金收入管理1.業(yè)務(wù)部應(yīng)及時回收各項業(yè)務(wù)款項，確保資金及時足額流入公司。2.對于應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，避免壞賬損失。3.財務(wù)專員應(yīng)加強(qiáng)對資金收入的管理，確保資金的及時入賬和準(zhǔn)確核算。（三）資金支出管理1.業(yè)務(wù)部資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.資金支出應(yīng)優(yōu)先保障業(yè)務(wù)活動的正常開展，合理安排資金使用順序。3.財務(wù)專員應(yīng)加強(qiáng)對資金支出的審核和監(jiān)控，對大額資金支出應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，確保資金安全。（四）資金風(fēng)險管理1.業(yè)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，降低資金風(fēng)險。2.關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，及時調(diào)整資金使用策略，避免因市場變化或經(jīng)濟(jì)波動導(dǎo)致資金損失。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，合理運(yùn)用金融工具，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.業(yè)務(wù)部固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購流程進(jìn)行，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.財務(wù)專員應(yīng)按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)凈值。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.業(yè)務(wù)部存貨應(yīng)按照公司存貨管理制度進(jìn)行管理，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫、庫存數(shù)量、成本等情況。2.存貨采購應(yīng)按照公司采購流程進(jìn)行，確保存貨質(zhì)量和價格合理。3.財務(wù)專員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。4.存貨發(fā)出應(yīng)按照公司規(guī)定的計價方法進(jìn)行核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性。（三）資產(chǎn)管理要求1.業(yè)務(wù)部員工應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)，不得擅自挪用、損壞或丟失資產(chǎn)。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題或隱患，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。八、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)專員應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的時間和格式編制業(yè)務(wù)部財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)務(wù)部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)來源應(yīng)可靠，編制過程應(yīng)符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和制度要求。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)專員審核、業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批后報送公司財務(wù)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)專員應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部財務(wù)報表進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金流動分析等，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部的盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力等指標(biāo)。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部存在的問題和潛在風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和措施。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)專員應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.業(yè)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，對財務(wù)人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。（二）審計監(jiān)督1.公司審計部門將定期對業(yè)務(wù)部進(jìn)行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表