PAGE收費人員財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司收費人員的財務行為，確保收費工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司財務安全，提高財務管理效率，為公司的穩(wěn)定運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司所有從事收費工作的人員，包括但不限于收費窗口工作人員、線上收費平臺操作人員等。（三）基本原則1.合法性原則：收費人員的財務活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保每一項收費行為都具有合法依據(jù)。2.準確性原則：收費人員應準確記錄每一筆收費信息，保證收費金額、收費項目、收費對象等數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，避免出現(xiàn)錯收、漏收等情況。3.及時性原則：及時收取款項，按時上繳財務，不得拖延或截留，確保資金及時回籠，滿足公司資金周轉需求。4.保密性原則：收費人員應對收費過程中涉及的客戶信息、財務數(shù)據(jù)等嚴格保密，不得泄露給任何無關人員，維護公司和客戶的利益。二、收費流程規(guī)范（一）收費準備1.熟悉收費標準：收費人員應定期參加公司組織的收費標準培訓，熟悉各類收費項目的具體標準、優(yōu)惠政策及特殊情況處理規(guī)定，確保在收費過程中能夠準確無誤地執(zhí)行。2.準備收費工具：提前檢查收費所需的設備，如現(xiàn)金收款機、電子支付終端、票據(jù)打印機等是否正常運行，準備好足額的零錢、發(fā)票、收據(jù)等相關票據(jù)。3.核對客戶信息：在收費前，仔細核對客戶的基本信息，包括姓名、聯(lián)系方式、收費項目明細等，確保收費對象準確無誤。（二）收費操作1.現(xiàn)金收費當面清點現(xiàn)金：客戶以現(xiàn)金方式繳費時，收費人員應在客戶視線范圍內(nèi)當面逐張清點現(xiàn)金，確認金額無誤后收款，并向客戶出具收款收據(jù)。開具收據(jù)：收據(jù)應按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容包括收費日期、收費項目、收費金額、客戶名稱、收款單位等信息，確保字跡清晰、內(nèi)容完整，并加蓋公司財務專用章?，F(xiàn)金繳存：每日營業(yè)結束后，收費人員應及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息?，F(xiàn)金繳存單應與銀行回單核對一致，作為記賬憑證附件。2.電子支付收費引導客戶操作：指導客戶通過公司指定的電子支付平臺進行繳費，如微信支付、支付寶支付、銀行卡支付等。在客戶操作過程中，應確保支付流程順暢，及時解答客戶疑問。確認支付信息：支付成功后，收費人員應在系統(tǒng)中及時確認支付信息，核對支付金額與收費項目是否一致，并打印電子支付憑證或提供支付成功頁面截圖給客戶作為繳費依據(jù)。數(shù)據(jù)記錄與核對：每日營業(yè)結束后，收費人員應導出電子支付交易記錄，與系統(tǒng)中的收費記錄進行核對，確保數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)異常交易，應及時查明原因并處理。（三）收費確認與票據(jù)管理1.收費確認：收費完成后，收費人員應在系統(tǒng)中對每一筆收費進行確認，并生成收費記錄。收費記錄應包括收費日期、收費項目、收費金額、收費方式、客戶信息等詳細內(nèi)容，作為財務核算的依據(jù)。2.票據(jù)管理收據(jù)管理：收據(jù)應按照編號順序使用，不得跳號、重號。收費人員應妥善保管收據(jù)存根，定期交予財務部門進行核對和存檔。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)丟失或損壞，應及時報告財務部門，并采取相應的補救措施。發(fā)票管理：涉及開具發(fā)票的收費項目，收費人員應嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票開具應真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務不符的發(fā)票。發(fā)票開具后，應及時登記發(fā)票號碼、開票日期、客戶名稱、收費項目、金額等信息，并將發(fā)票聯(lián)交付客戶。同時，應定期將發(fā)票存根聯(lián)交予財務部門進行核對和存檔。（四）收費日報與月報1.收費日報：每日營業(yè)結束后，收費人員應填寫收費日報表，詳細記錄當日的收費情況，包括收費項目、收費金額、收費方式、客戶數(shù)量等信息。收費日報表應經(jīng)收費人員本人簽字確認后，于次日上午提交給財務部門。2.收費月報：每月末，收費人員應編制收費月報表，對當月的收費情況進行匯總分析。收費月報表應包括收費項目分類統(tǒng)計、收費金額匯總、收費方式占比、客戶數(shù)量變化等內(nèi)容，并與財務部門的賬目進行核對。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。收費月報表經(jīng)收費人員本人簽字確認后，于次月[X]日前提交給財務部門。三、財務核算與報表（一）財務核算原則1.權責發(fā)生制原則：收費收入應按照權責發(fā)生制原則確認，即在收費業(yè)務發(fā)生時確認收入，無論款項是否實際收到。2.收入與成本配比原則：收費過程中發(fā)生的相關成本費用，如票據(jù)印刷費、設備維護費等，應與相應的收費收入進行合理配比，準確核算經(jīng)營成果。3.會計分期原則：按照會計期間進行財務核算，定期編制財務報表，反映公司一定時期內(nèi)的財務狀況和經(jīng)營成果。（二）賬務處理1.現(xiàn)金收款賬務處理：每日營業(yè)結束后，財務部門根據(jù)收費人員提交的收費日報表及現(xiàn)金繳存單進行賬務處理。借記“庫存現(xiàn)金”科目，貸記相應的收費收入科目。如涉及應收賬款的收回，還應借記“應收賬款”科目。2.電子支付收款賬務處理：根據(jù)收費人員導出的電子支付交易記錄及支付憑證，財務部門進行賬務處理。借記“銀行存款”或“其他貨幣資金微信/支付寶等”科目，貸記相應的收費收入科目。如涉及應收賬款的收回，同樣應借記“應收賬款”科目。3.收費成本費用賬務處理：對于收費過程中發(fā)生的各項成本費用，如票據(jù)印刷費、設備維護費、人員工資等，財務部門應按照相關規(guī)定進行歸集和核算。借記相應的成本費用科目，貸記“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應付職工薪酬”等科目。（三）財務報表編制1.資產(chǎn)負債表：反映公司在某一特定日期的財務狀況，包括資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。財務部門應根據(jù)日常賬務核算數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的格式和編制方法編制資產(chǎn)負債表，確保數(shù)據(jù)準確、完整。2.利潤表：展示公司在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括收入、成本、費用和利潤等項目。通過編制利潤表，分析公司的盈利能力和經(jīng)營效益，為公司決策提供依據(jù)。3.現(xiàn)金流量表：反映公司在一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況。有助于了解公司的資金流動性和資金運作效率，合理安排資金，防范財務風險。財務報表應經(jīng)財務負責人審核簽字后，定期報送公司管理層及相關部門。同時，應按照規(guī)定妥善保管財務報表檔案，以備查閱。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額：公司根據(jù)日常收費業(yè)務的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。收費人員應嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。如因特殊情況需要增加庫存現(xiàn)金，應提前向財務部門申請并說明原因。2.現(xiàn)金盤點：財務部門應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務人員和收費人員共同進行，盤點結果應如實記錄，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應及時查明原因并進行處理。3.現(xiàn)金安全防范：收費人員應妥善保管現(xiàn)金，確保現(xiàn)金存放安全。營業(yè)場所應配備必要的安全防范設施，如保險柜、監(jiān)控設備等。在收取大額現(xiàn)金時，應采取雙人收款等安全措施，避免現(xiàn)金丟失或被盜。（二）銀行存款管理1.銀行賬戶管理：公司應按照國家法律法規(guī)和銀行相關規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經(jīng)公司管理層批準，并報財務部門備案。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。2.銀行存款收支管理：收費人員收取的款項應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。財務部門應嚴格審核銀行存款收支憑證，確保每一筆收支業(yè)務真實、合法、有效。對于重大的銀行存款收支事項，應經(jīng)公司管理層審批。3.銀行對賬單核對：每月末，財務部門應取得銀行對賬單，并與公司銀行存款日記賬進行逐筆核對。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的銀行存款余額應與公司銀行存款日記賬余額一致。對于長期未達賬項，應及時查明原因并進行處理。五、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門監(jiān)督：財務部門應定期對收費人員的財務工作進行檢查和監(jiān)督，包括收費流程執(zhí)行情況、票據(jù)管理、賬務處理等方面。發(fā)現(xiàn)問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應定期對收費業(yè)務進行審計，審查收費制度的執(zhí)行情況、財務收支的真實性和合規(guī)性、資金管理的安全性等。審計結束后，應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計建議，并督促相關部門進行整改。（二）外部審計公司應按照國家法律法規(guī)和相關監(jiān)管要求，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。外部審計機構應具備相應的資質(zhì)和專業(yè)能力，審計工作應遵循獨立、客觀、公正的原則。審計報告應向公司股東、管理層及相關監(jiān)管部門披露，確保公司財務信息的透明度和公信力。六、人員培訓與考核（一）培訓1.財務知識培訓：定期組織收費人員參加財務知識培訓，包括財務制度法規(guī)、會計基礎知識、收費業(yè)務財務處理等內(nèi)容，提高收費人員的財務素養(yǎng)和業(yè)務水平。2.收費業(yè)務培訓：針對收費流程、收費標準、電子支付操作等業(yè)務內(nèi)容進行培訓，確保收費人員熟悉業(yè)務操作規(guī)范，準確、高效地完成收費工作。3.職業(yè)道德培訓：加強收費人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)其敬業(yè)精神、誠信意識和服務意識，樹立良好的職業(yè)形象，維護公司聲譽。（二）考核1.工作業(yè)績考核：根據(jù)收費人員的收費金額、收費筆數(shù)、客戶滿意度等工作業(yè)績指標進行考核，評價其工作效率和工作質(zhì)量。2.財務合規(guī)考核：考核收費人員在財務制度執(zhí)行、賬務處理、票據(jù)管理等方面的合規(guī)情況，確保其財務行為符合法律法規(guī)和公司制度要求。3.綜合考核：結合工作業(yè)績考核和財務合規(guī)考核結果，對收費人員進行綜合評價。對于考核優(yōu)秀的人員給予獎勵，對于考核不達標或違反財務制度的人員進行相應的處罰，并督促其改進工作。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.錯收、漏收行為：因收費人員疏忽或操作失誤導致的錯收、漏收款項，影響公司財務收入的準確性。2.票據(jù)違規(guī)行為：未按規(guī)定使用、保管票據(jù)，如收據(jù)跳號、重號、丟失，發(fā)票虛開、開具與實際業(yè)務不符等。3.資金管理違規(guī)行為：違反現(xiàn)金管理規(guī)定超限額留存現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，未及時繳存銀行存款，或因保管不善導致現(xiàn)金丟失、被盜等；違反銀行存款管理規(guī)定，未經(jīng)批準擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶，未按規(guī)定核對銀行對賬單等。4.財務信息泄露行為：將收費過程中涉及的客戶信息、財務數(shù)據(jù)等泄露給無關人員，給公司或客戶造成損失。5.其他違規(guī)行為：違反公司財務制度的其他行為，如未按時提交收費日報、月報，虛報工作業(yè)績等。（二）處理措施1.批評教育：對于初次發(fā)生輕微違規(guī)行為的收費人員，給予批評教育，責令其立即改正，并要求其作出書面檢討。2.經(jīng)濟處罰：根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度和造成的損失，對違規(guī)收費人員給予相應的經(jīng)濟處罰，如扣發(fā)績效獎金、罰款等。3.崗位調(diào)整：對于多次違規(guī)或違規(guī)行為嚴重影響公司財務安全和正常運營的收費人員，公司有權進行崗位調(diào)整，直至解除勞動合同